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老师，银行收到的利息冲财务费用，汇算清缴时要调增交企业所得税吗？老师：补交税的滞纳金做营业外支出，汇算清缴时要调增交企业所得税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 15:20

#实务#

您好，财务费用不用调，营业外支出要调增的

阅读 84

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老师，上个季度开了居间费的发票，会在增值税及附加税费申报表哪一栏显示？税务局提示：您为货物劳务纳税人，但服务、不动产和无形资产-本期数列填了数值，请核实是否填写正确？
朴老师 | 提问时间：04/03 15:17

#实务#

居间费属于服务（经纪代理服务），必须填在服务、不动产和无形资产栏，不能填在货物劳务栏。

阅读 68

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我想问一下，我们公司收到一笔美金，然后还要还给顾客代销的一部分钱，还要退顾客手续费税费，这个账怎么做啊！感觉我的往来会乱
朴老师 | 提问时间：04/03 15:17

#实务#

1. 收到美金（按当日汇率折算人民币）借：银行存款 — 美元户贷：其他应付款 —XX 客户（全额） 2. 扣下你们代销的收入（属于你们的钱）借：其他应付款 —XX 客户贷：主营业务收入 / 其他业务收入贷：应交税费 — 应交增值税（销项） 3. 退手续费、税费给客户借：其他应付款 —XX 客户贷：银行存款 4. 把剩余款项退给客户借：其他应付款 —XX 客户贷：银行存款

阅读 77

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老师我想问下个人可以兼职几家做账啊
家权老师 | 提问时间：04/03 15:16

#实务#

不能兼职做会计的，查到按非法从事涉税服务处罚。

阅读 71

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老师我去年暂估的成计今年3月份前发票回来了。我直接冲暂估就可以了吗我是建筑业需要计入工程施工吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 15:13

#实务#

您好，不用，直接冲以前年度损益调整

阅读 61

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上个月补交22年度所得税，计入哪个科目啊
小菲老师 | 提问时间：04/03 15:11

#实务#

同学，你好以前年度损益调整

阅读 49

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老师，银行对公转账错误，退回来，这个凭证应该是放哪个科目
家权老师 | 提问时间：04/03 15:08

#实务#

那个不需要做分录，不影响资金增减

阅读 45

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老师请问制衣厂小规模纳税人支付的快递费，取得发票该记录什么科目
家权老师 | 提问时间：04/03 15:08

#实务#

那个计入销售费用-运费

阅读 54

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录了20笔凭证，还没结帐，想接着录，咋找不到了呢
文文老师 | 提问时间：04/03 15:07

#实务#

凭证界面，可查询到凭证，也可新增凭证

阅读 47

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药店有库存，有应收账款，现在需要注销，怎么做账目处理才可以申请注销？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 15:05

#实务#

您好，把库存商品做销售处理，应收账款也要清掉，才可以

阅读 83

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老师公司怎么算安排一个残疾人就业成功，一是公司得给他上社保，第二对方有残疾证！还需要满足啥？
文文老师 | 提问时间：04/03 15:04

#实务#

还需要按月发放工资，签订一年以上劳动合同

阅读 50

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26年利润表第一季度是不是小微不看25年的，只是附加税看25年的小微不小微，而且是从2026年7月1日至2027年6月30日,对吗？第二个问题，我是小企业会计准则，2026年补交2025年印花税，我是直接入借:营业税金及附加贷:应交税费-印花税，交税时借:应交税费-印花税，贷:银存还是直接入:利润分配-未分配利润，贷:应交税费-印花税交税时分录一样
暖暖老师 | 提问时间：04/03 15:04

#实务#

你好，第一季度看第一季度的数据第二问题第二个分录对的

阅读 104

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老师，去年第四季度的房产税，在今年1月份交了从价计征的那块，从租计征的没申报，在这个了季度怎么申报，正好去年12月不租了
文文老师 | 提问时间：04/03 15:04

#实务#

一季度删除从租计税的税源采集信息。不做从租申报

阅读 97

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请问公积金当月计提当月发放，其他应收款借方有余额是对的嘛？
文文老师 | 提问时间：04/03 15:04

#实务#

是的，公积金当月计提当月发放，其他应收款借方有余额是对的

阅读 72

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会计小白请教老师，我把财务系统里25年的会计凭证从年头到年尾都改动过了，所以跟之前上传的财务报表就有点出入，还跟企业所得税季度申报表也有出入，现在要上传全年的财务报表也对不上了，请教老师，我要从哪里开始改呢？改了会有什么大影响吗？
小菲老师 | 提问时间：04/03 15:03

#实务#

同学，你好更正25年所有报表

阅读 57

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枸杞果实属于蔬菜吗，满足非农业生产者流通环节免增值税
家权老师 | 提问时间：04/03 15:02

#实务#

那个不是蔬菜的，不能享受流通环节免增值税

阅读 51

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老师，航空电子客票行程单上面，有票价659.63元，原油费附加18.35元，增值税税额61.02元、民航发展基金50元，合计：789元。请问这个管理费用差旅费该怎么做分录
家权老师 | 提问时间：04/03 15:01

#实务#

借：管理费用-差旅费727.98 增值税-进项61.02 贷：银行存款789

阅读 51

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跨区域反馈，没预缴，是做0反馈吗，0反馈是所有的全部都填0吗，开票金额也是0
文文老师 | 提问时间：04/03 15:01

#实务#

你好未预缴税款时，需在反馈表中如实体现“预缴金额为0”，但并非所有项目都填0，核心是必须完成经营地涉税事项结清与反馈流程，且预缴栏填写“0”需符合实际经营情况。

阅读 48

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老师，我们生产制作钢结构，同时又接相关的工程，我们现在接了一个钢结构工程，应该开具几个点的发票
小菲老师 | 提问时间：04/03 15:00

#实务#

同学，你好建筑服务9%

阅读 59

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老师，小规模纳税人年收入超500万变一般纳税人，请问，今年目前第一季度开票150万，假设第二三四季度都分别开150万，最后一个是不是就升级为一般纳税人了
家权老师 | 提问时间：04/03 15:00

#实务#

是开超500万的当月，不是那个季度

阅读 97

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老师，交话费交了100元，但是商家只能一个月按月租给你开发票，一个月39元，我这种怎么报销比较好？
家权老师 | 提问时间：04/03 15:00

#实务#

先挂预付账款，开票的时候冲

阅读 56

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收付实现制怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 21:28

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，它强调的是根据货币的实际收付情况来确定会计记账的时间点和金额。下面是收付实现制的会计处理步骤： 1. 收入的会计处理： - 收到现金：现金账户借方增加，相应的收入账户借方增加。 - 未收到现金：应收账款借方增加，相应的收入账户借方增加。 2. 费用的会计处理： - 支付现金：现金账户贷方减少，相应的费用账户借方增加。 - 未支付现金：应付账款贷方减少，相应的费用账户借方增加。 3. 资产的会计处理： - 购买资产支付现金：现金账户贷方减少，相应的资产账户借方增加。 - 购买资产未支付现金：应付账款贷方减少，相应的资产账户借方增加。 4. 负债的会计处理： - 偿还债务支付现金：现金账户贷方减少，相应的负债账户贷方减少。 - 偿还债务未支付现金：应付账款贷方减少，相应的负债账户贷方减少。需要注意的是，在收付实现制下，会计处理的重点是根据实际的收付情况来确定记账的时间点和金额，而不是根据发生的时间点和金额来确定记账。因此，会计处理的依据是实际的收付情况，而不是发生的时间点和金额。

阅读 1328

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确认利息收入会计分录怎么做
李老师 | 提问时间：12/07 21:25

#会计实务#

确认利息收入的会计分录通常包括两个步骤：计提利息和确认利息收入。第一步：计提利息借：应收利息贷：利息收入在每个会计期间结束时，根据利息的计算方法，计提应收利息的金额。借方应收利息账户，表示公司应收取的利息金额。贷方利息收入账户，表示公司计提的利息收入。第二步：确认利息收入借：现金/银行存款贷：应收利息当公司实际收到利息款项时，需要确认利息收入。借方现金/银行存款账户，表示公司实际收到的利息款项。贷方应收利息账户，表示公司确认的利息收入。需要注意的是，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况有所不同。建议根据公司的会计政策和实际情况进行相应的调整。

阅读 1716

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小微企业认定标准三个条件必须全部满足吗
王一老师 | 提问时间：12/07 21:25

#会计实务#

根据《小企业会计准则》的规定，小微企业认定标准有三个条件，即资产总额不超过2000万元人民币，年度营业收入不超过5000万元人民币，平均从业人数不超过300人。这三个条件必须全部满足，才能被认定为小微企业。如果其中任何一个条件不满足，企业就不能被视为小微企业，而需要按照一般企业会计准则进行会计处理。所以，这三个条件必须全部满足。

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各岗位职责怎么写
周老师 | 提问时间：12/07 21:23

#会计实务#

在会计实务中，各岗位职责的编写应该根据具体的岗位职能和组织的需求进行个性化的设计。以下是一些建议的岗位职责的写作指导： 1. 会计主管/财务经理： - 负责制定和执行财务战略和目标。 - 管理财务部门的日常运营。 - 监督会计团队的工作，确保准确、及时地完成财务报告和分析。 - 确保遵守财务法规和会计准则。 - 协助管理层做出战略决策，提供财务分析和建议。 2. 会计师： - 处理日常的会计事务，包括凭证录入、账务调整和银行对账等。 - 编制和审核财务报表，确保准确性和合规性。 - 负责税务申报和税务筹划。 - 参与预算和成本控制，提供财务分析和建议。 - 协助会计主管或财务经理完成其他相关工作。 3. 财务分析师： - 收集和分析财务数据，制作财务报表和分析报告。 - 对公司的财务状况和绩效进行评估和解释。 - 进行财务预测和预算编制。 - 提供财务建议，支持战略决策。 - 参与项目评估和投资分析。 4. 成本会计师： - 跟踪和分析公司的成本和费用。 - 确保成本核算的准确性和合规性。 - 参与制定和实施成本控制措施。 - 提供成本分析和报告，支持管理层做出决策。 - 协助编制成本预算和成本效益分析。以上只是一些常见岗位的职责描述，实际编写时应根据具体岗位的职能和组织的需求进行调整和补充。同时，职责描述应该具体、清晰，并与岗位的目标和职责相一致。

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按20%的税率缴纳企业所得税是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 21:21

#会计实务#

按20%的税率缴纳企业所得税是指企业根据其实际利润金额，按照20%的税率计算并缴纳所得税。所得税是企业根据其盈利情况需要向国家缴纳的一种税款，按照不同的税率来计算。在这种情况下，企业的利润金额乘以20%即为应缴纳的所得税金额。例如，如果企业的利润为100万元，那么根据20%的税率，企业需要缴纳20万元的所得税。

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待抵扣进项税额如何做分录
秦老师 | 提问时间：12/07 21:16

#会计实务#

待抵扣进项税额是指企业在购买固定资产、无形资产、土地使用权等一次性较大金额的资产时，因为无法在当期全额抵扣，需要将未抵扣的进项税额暂时列为待抵扣进项税额，以便在未来抵扣。当企业购买资产时，应按照以下分录进行记录： 1. 购买资产的借方金额：固定资产（或无形资产、土地使用权等）账户，金额为购买资产的金额； 2. 购买资产的贷方金额：应交税费-待抵扣进项税额账户，金额为购买资产的进项税额。这样，待抵扣进项税额就被暂时列为应交税费-待抵扣进项税额账户中，等待未来抵扣。当企业将待抵扣进项税额抵扣时，应按照以下分录进行记录： 1. 待抵扣进项税额的借方金额：应交税费-待抵扣进项税额账户，金额为待抵扣进项税额的金额； 2. 待抵扣进项税额的贷方金额：应交税费-进项税额账户，金额为待抵扣进项税额的金额。这样，待抵扣进项税额就被抵扣，转移到进项税额账户中。

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汽车预计净残值率怎么算
秦老师 | 提问时间：12/07 21:15

#会计实务#

汽车预计净残值率是指汽车在使用寿命结束后的估计价值与其原始购买价值的比率。计算汽车预计净残值率的一种常用方法是使用直线折旧法。首先，确定汽车的原始购买价值，这是购买汽车时的实际支付金额。然后，确定汽车的预计使用寿命，即汽车预计使用的年限。接下来，确定汽车的预计净残值，即汽车在使用寿命结束时的估计价值。最后，使用以下公式计算汽车的预计净残值率：预计净残值率 = （预计净残值 / 原始购买价值）* 100% 例如，假设一辆汽车的原始购买价值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计净残值为2,000美元，则预计净残值率为：（2,000 / 10,000）* 100% = 20% 请注意，这只是一种常用的计算方法，实际情况可能因车型、品牌、市场变化等因素而有所不同。因此，在进行预计净残值率计算时，应该结合具体情况进行综合考虑。

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应交增值税待抵扣进项税额分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/07 21:07

#会计实务#

应交增值税待抵扣进项税额是指企业在购买固定资产或者在生产经营过程中，产生的增值税进项税额，由于暂时无法抵扣而形成的应交增值税。根据会计准则的规定，应交增值税待抵扣进项税额需要以借方记录。分录的具体做法如下：借：应交增值税待抵扣进项税额贷：应交增值税以上是应交增值税待抵扣进项税额的分录处理方法，希望对您有所帮助。如果您还有其他问题，可以继续提问。

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财务中的负债是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 20:49

#会计实务#

财务中的负债是指企业在经营活动中所承担的债务或义务。简单来说，负债是企业所欠他人的债务或对他人的经济利益承担的义务。负债通常分为两类：短期负债和长期负债。短期负债是指企业在一年内需要偿还的债务，如应付账款、应付工资、应交税费等。长期负债是指企业在一年以上需要偿还的债务，如长期借款、长期应付款等。负债的存在对企业的财务状况和经营活动有一定影响。负债的增加会导致企业的债务风险增加，需要支付利息和本金，增加企业的财务负担。同时，负债也可以为企业提供资金来源，支持企业的经营和发展。在财务报表中，负债通常在资产负债表中列示，以展示企业的财务状况和债务情况。

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