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老师请问，几年前收到的发票品名有误，税局要求红冲重开，请问怎么做部分红冲呢。（发票详单有餐饮服务品名，现在要求对方冲开？
郭老师 | 提问时间：06/09 12:19

#实务#

你好，你们现在还用开票盘还是电子税务局开的？

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老师，员工报销的停车费，但是收到的定额发票是出租车运输公司的，可以报销吗
东老师 | 提问时间：06/06 09:17

#实务#

你好，没问题，可以报销的。

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公司捐赠给红十字会的支出怎么做账
宋生老师 | 提问时间：06/03 14:09

#实务#

你好！借营业外支出贷，银行存款。

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您好，我想问一下，运费客户自己承担，到付，客户自己付，我们怎么做账，我们婆婆只收货物的钱
郭老师 | 提问时间：06/03 14:45

#实务#

你好，你是代收代付的，借银行存款，贷预收账款，借预收账款，贷主营业务收入、应交税费，支付借预收账款，贷银行存款。

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新增发票额度，发出去的合同是不是要对方确认呢，确认的话再哪个界面确认？
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 11:05

#实务#

您好，双方盖章的合同才可以

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缴纳增值税的税费时怎么写会计分录呢？1.销项税=进项税时 2.销项税＞进项税时 3.销项税＜进项税时麻烦写一下这3个会计分录（我就是不会税费结转）
郭老师 | 提问时间：05/31 14:58

#实务#

1. 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

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农民专业合作社用什么会计制度来做账？
宋生老师 | 提问时间：05/28 15:52

#实务#

你好，农村专业合作社可以执行农业部《农民专业合作社财务会计制度(试行)》你也可以用《小企业会计制度》。

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老师，小规模公司，注册资金200万，现在要减资，这个减资金额有要求吗？最低可以减到多少？
文文老师 | 提问时间：05/27 09:52

#实务#

减资金额，没有要求

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请问老师代理记账跟会计师事务所的区别是什么？
东老师 | 提问时间：05/23 07:45

#实务#

你好，会计师事务所主要是出审计报告的，而代理记账公司只是替公司做账报税的，不能出审计报告

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老师，我们开出去是技术服务费，那进项能用什么抵扣？还是技术服务费吗？
文文老师 | 提问时间：06/11 09:49

#实务#

是的，进项主要是技术服务费

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老师，现在注销公司。税务工商银行的注销先后顺序是啥。
家权老师 | 提问时间：06/08 11:41

#实务#

先清税，注销税务，再注销工商，最后是银行

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计提本月短期借款利息1000元
邹刚得老师 | 提问时间：06/05 19:23

#实务#

你好借：财务费用，贷：应付利息

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不管是小规模，还是一般人，只要是普票，税额都不可以抵扣吗，只有专票才可以抵扣吗
文文老师 | 提问时间：06/05 15:44

#实务#

个别普票可以计算抵扣。如自产自销免税农产品，过路费电子发票

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贫困人口政策减免的增值税分录？
郭老师 | 提问时间：06/05 07:44

#实务#

如果是一般纳税人，借应交税费，未交增值税，贷营业外收入。

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物业公司公共区域消杀服务费计入管理费用，二级科目写什么？
王晓晓老师 | 提问时间：06/04 12:23

#实务#

你好，可以入除四害费用

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两家公司共用电费，需要开具分割单，现在付款金额与发票金额不一致，原因是上月有预存，现在分割金额按那个来？是发票金额？？还是实际付款金额？？？？
朴老师 | 提问时间：06/04 14:46

#实务#

同学你好这个是按实际金额

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调整发票额度，申请方税局网上提交合同，合同是否要盖章上传呢？
文文老师 | 提问时间：06/04 10:08

#实务#

合同是要盖章上传的

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老师，我们工资表的其他扣款是公司代垫了员工宿舍水电费，我们报个税是按应发合计数，还是扣了其他扣款的数
郭老师 | 提问时间：06/04 11:38

#实务#

按照应发工资，不扣除宿舍水电费的。

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公司工装，公司承担一半个人承担一半，比如员工垫付2件钱，期中一件补工资中，怎么做账
朴老师 | 提问时间：06/03 16:19

#实务#

同学你好这个做其他应付款然后借其他应付款贷银行存款

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老师，收到电子银行承兑汇票，开收据，-收款方式那里写什么呀
家权老师 | 提问时间：06/01 09:42

#实务#

收款方式那里写银行承兑汇票

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老师，请问一下社保的滞纳金算税收滞纳金吗，还是计入营业外支出吗
宋生老师 | 提问时间：05/31 13:47

#实务#

你好！是的。计入营业外支出，但是不是税收滞纳金

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收付实现制怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 21:28

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，它强调的是根据货币的实际收付情况来确定会计记账的时间点和金额。下面是收付实现制的会计处理步骤： 1. 收入的会计处理： - 收到现金：现金账户借方增加，相应的收入账户借方增加。 - 未收到现金：应收账款借方增加，相应的收入账户借方增加。 2. 费用的会计处理： - 支付现金：现金账户贷方减少，相应的费用账户借方增加。 - 未支付现金：应付账款贷方减少，相应的费用账户借方增加。 3. 资产的会计处理： - 购买资产支付现金：现金账户贷方减少，相应的资产账户借方增加。 - 购买资产未支付现金：应付账款贷方减少，相应的资产账户借方增加。 4. 负债的会计处理： - 偿还债务支付现金：现金账户贷方减少，相应的负债账户贷方减少。 - 偿还债务未支付现金：应付账款贷方减少，相应的负债账户贷方减少。需要注意的是，在收付实现制下，会计处理的重点是根据实际的收付情况来确定记账的时间点和金额，而不是根据发生的时间点和金额来确定记账。因此，会计处理的依据是实际的收付情况，而不是发生的时间点和金额。

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确认利息收入会计分录怎么做
李老师 | 提问时间：12/07 21:25

#会计实务#

确认利息收入的会计分录通常包括两个步骤：计提利息和确认利息收入。第一步：计提利息借：应收利息贷：利息收入在每个会计期间结束时，根据利息的计算方法，计提应收利息的金额。借方应收利息账户，表示公司应收取的利息金额。贷方利息收入账户，表示公司计提的利息收入。第二步：确认利息收入借：现金/银行存款贷：应收利息当公司实际收到利息款项时，需要确认利息收入。借方现金/银行存款账户，表示公司实际收到的利息款项。贷方应收利息账户，表示公司确认的利息收入。需要注意的是，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况有所不同。建议根据公司的会计政策和实际情况进行相应的调整。

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小微企业认定标准三个条件必须全部满足吗
王一老师 | 提问时间：12/07 21:25

#会计实务#

根据《小企业会计准则》的规定，小微企业认定标准有三个条件，即资产总额不超过2000万元人民币，年度营业收入不超过5000万元人民币，平均从业人数不超过300人。这三个条件必须全部满足，才能被认定为小微企业。如果其中任何一个条件不满足，企业就不能被视为小微企业，而需要按照一般企业会计准则进行会计处理。所以，这三个条件必须全部满足。

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各岗位职责怎么写
周老师 | 提问时间：12/07 21:23

#会计实务#

在会计实务中，各岗位职责的编写应该根据具体的岗位职能和组织的需求进行个性化的设计。以下是一些建议的岗位职责的写作指导： 1. 会计主管/财务经理： - 负责制定和执行财务战略和目标。 - 管理财务部门的日常运营。 - 监督会计团队的工作，确保准确、及时地完成财务报告和分析。 - 确保遵守财务法规和会计准则。 - 协助管理层做出战略决策，提供财务分析和建议。 2. 会计师： - 处理日常的会计事务，包括凭证录入、账务调整和银行对账等。 - 编制和审核财务报表，确保准确性和合规性。 - 负责税务申报和税务筹划。 - 参与预算和成本控制，提供财务分析和建议。 - 协助会计主管或财务经理完成其他相关工作。 3. 财务分析师： - 收集和分析财务数据，制作财务报表和分析报告。 - 对公司的财务状况和绩效进行评估和解释。 - 进行财务预测和预算编制。 - 提供财务建议，支持战略决策。 - 参与项目评估和投资分析。 4. 成本会计师： - 跟踪和分析公司的成本和费用。 - 确保成本核算的准确性和合规性。 - 参与制定和实施成本控制措施。 - 提供成本分析和报告，支持管理层做出决策。 - 协助编制成本预算和成本效益分析。以上只是一些常见岗位的职责描述，实际编写时应根据具体岗位的职能和组织的需求进行调整和补充。同时，职责描述应该具体、清晰，并与岗位的目标和职责相一致。

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按20%的税率缴纳企业所得税是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 21:21

#会计实务#

按20%的税率缴纳企业所得税是指企业根据其实际利润金额，按照20%的税率计算并缴纳所得税。所得税是企业根据其盈利情况需要向国家缴纳的一种税款，按照不同的税率来计算。在这种情况下，企业的利润金额乘以20%即为应缴纳的所得税金额。例如，如果企业的利润为100万元，那么根据20%的税率，企业需要缴纳20万元的所得税。

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待抵扣进项税额如何做分录
秦老师 | 提问时间：12/07 21:16

#会计实务#

待抵扣进项税额是指企业在购买固定资产、无形资产、土地使用权等一次性较大金额的资产时，因为无法在当期全额抵扣，需要将未抵扣的进项税额暂时列为待抵扣进项税额，以便在未来抵扣。当企业购买资产时，应按照以下分录进行记录： 1. 购买资产的借方金额：固定资产（或无形资产、土地使用权等）账户，金额为购买资产的金额； 2. 购买资产的贷方金额：应交税费-待抵扣进项税额账户，金额为购买资产的进项税额。这样，待抵扣进项税额就被暂时列为应交税费-待抵扣进项税额账户中，等待未来抵扣。当企业将待抵扣进项税额抵扣时，应按照以下分录进行记录： 1. 待抵扣进项税额的借方金额：应交税费-待抵扣进项税额账户，金额为待抵扣进项税额的金额； 2. 待抵扣进项税额的贷方金额：应交税费-进项税额账户，金额为待抵扣进项税额的金额。这样，待抵扣进项税额就被抵扣，转移到进项税额账户中。

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汽车预计净残值率怎么算
秦老师 | 提问时间：12/07 21:15

#会计实务#

汽车预计净残值率是指汽车在使用寿命结束后的估计价值与其原始购买价值的比率。计算汽车预计净残值率的一种常用方法是使用直线折旧法。首先，确定汽车的原始购买价值，这是购买汽车时的实际支付金额。然后，确定汽车的预计使用寿命，即汽车预计使用的年限。接下来，确定汽车的预计净残值，即汽车在使用寿命结束时的估计价值。最后，使用以下公式计算汽车的预计净残值率：预计净残值率 = （预计净残值 / 原始购买价值）* 100% 例如，假设一辆汽车的原始购买价值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计净残值为2,000美元，则预计净残值率为：（2,000 / 10,000）* 100% = 20% 请注意，这只是一种常用的计算方法，实际情况可能因车型、品牌、市场变化等因素而有所不同。因此，在进行预计净残值率计算时，应该结合具体情况进行综合考虑。

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应交增值税待抵扣进项税额分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/07 21:07

#会计实务#

应交增值税待抵扣进项税额是指企业在购买固定资产或者在生产经营过程中，产生的增值税进项税额，由于暂时无法抵扣而形成的应交增值税。根据会计准则的规定，应交增值税待抵扣进项税额需要以借方记录。分录的具体做法如下：借：应交增值税待抵扣进项税额贷：应交增值税以上是应交增值税待抵扣进项税额的分录处理方法，希望对您有所帮助。如果您还有其他问题，可以继续提问。

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财务中的负债是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 20:49

#会计实务#

财务中的负债是指企业在经营活动中所承担的债务或义务。简单来说，负债是企业所欠他人的债务或对他人的经济利益承担的义务。负债通常分为两类：短期负债和长期负债。短期负债是指企业在一年内需要偿还的债务，如应付账款、应付工资、应交税费等。长期负债是指企业在一年以上需要偿还的债务，如长期借款、长期应付款等。负债的存在对企业的财务状况和经营活动有一定影响。负债的增加会导致企业的债务风险增加，需要支付利息和本金，增加企业的财务负担。同时，负债也可以为企业提供资金来源，支持企业的经营和发展。在财务报表中，负债通常在资产负债表中列示，以展示企业的财务状况和债务情况。

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