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我们公司把一间办公室租给了另外一个公司，也开了房租的发票，应该怎么做账
杨老师 | 提问时间：04/10 08:10

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司出租办公室并开具房租发票，账务处理如下：借：银行存款等贷：其他业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）这里将出租办公室的收入计入“其他业务收入”，因为这并非公司的主营业务。同时，开具发票产生了增值税纳税义务，所以贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”。祝您学习愉快！

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印花税税源信息采集，我们是按照主营业务收入的金额交买卖合同的印花税，应税凭证数量那填什么？应税凭证名称填什么
朴老师 | 提问时间：04/10 08:08

#实务#

同学你好数量填1 名称是买卖合同

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老师，请问做了银行贷款业务和融资租赁售后回租业务融资了，需要在什么环境什么地方是否交印花税呢？如何交按照什么依据交，怎么申报呢？
朴老师 | 提问时间：04/10 08:03

#实务#

银行贷款按借款合同缴印花税，税率万分之零点五，计税依据为借款本金，合同双方都要交。融资租赁售后回租只对融资租赁合同按租金总额缴印花税，税率万分之零点五；资产买卖环节不缴。在哪交 + 怎么报在机构所在地电子税务局申报，进入【财产和行为税申报】→采集印花税税源→提交申报并扣款，可按次或按期申报。

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制造业，我每月都只是报销售印花税，我看有的人也报采购印花税，为什么要报采购的，销售方不是也正常申报了吗？我再去报采购的印花税不是重复了吗
朴老师 | 提问时间：04/10 08:01

#实务#

采购印花税必须申报，和销售方申报不重复。

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莎莎老师，个体户查账征收，目前收入19w,费用5万，工资3万，业务量主要集中在年初开票，跟老板说过了很多次，我也忘记提醒他了，开票都是老板在负责，请问老师可以暂估吗？根据4月开的费用发票暂估吗？
朴老师 | 提问时间：04/10 07:57

#实务#

可以暂估，完全可以操作 1）先在一季度账里暂估借：营业成本 / 管理费用贷：应付账款 — 暂估 2）4 月拿到发票时先红冲暂估：借：应付账款 — 暂估贷：营业成本 / 管理费用再按发票正式入账：借：营业成本 / 管理费用贷：银行存款 / 应付账款

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老师，我们有个养猪场，现在帮别人代养猪，一头猪按200多算，我们开发票要给对方开什么发票了？
朴老师 | 提问时间：04/10 07:52

#实务#

是的，打印今年 1-3 月的银行流水，核心用途就是做第一季度的纳税申报和企业所得税预缴申报，同时也是外账会计做账、核对账务的基础依据。

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老师、你看我这个图片25年12月是结转了还是反结账。我都分不清楚
朴老师 | 提问时间：04/10 07:52

#实务#

2025 年 12 月是已经结账（结转）、锁账状态，不是反结账。

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老师您好！公司的外账会计让我去银行打印今年123月的流水是要做纳税申报跟企业所得税的申报吗？
朴老师 | 提问时间：04/10 07:41

#实务#

是的，打印今年 1-3 月的银行流水，核心用途就是做第一季度的纳税申报和企业所得税预缴申报，同时也是外账会计做账、核对账务的基础依据。

阅读 53

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您好老师，去年7-12月因公司经营困难，所以按人事发的工资数正常申报，但是在汇算前也无法发放出来；那我现在就要去更正个税系统；现在问题是，我是不是更正后，我是不是要改账，在去年12做一笔冲掉多计提工资的分录；还是不改账，更正后汇算要调增；以后发放的时候，在个税系统上，我看有一项是否发放离职工资
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 07:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，我们公司是个人独资，但是刚开始运营资金不是很足，借老板朋友的钱来进货，他直接打到我们公户，分给他净利润的20%，这样我的账务应该怎么做呢
apple老师 | 提问时间：04/10 07:27

#实务#

同学你好，借钱时借银行存款贷其他应付款

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董老师在线吗？想咨询您下。
朴老师 | 提问时间：04/10 06:41

#实务#

同学你好是什么问题

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老师25年12月的成本发票，在今年3月做账抵扣可以吗
朴老师 | 提问时间：04/10 06:33

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 84

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房租费发票可以不具体面积数吗，只开金额吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 06:05

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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用财务软件做内账，是不是也要代账公司把我科目余额表弄来建期初
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 06:03

#实务#

早上好，是的，建账得有期初，从我们接手前一个月的，外账科目余额表的期末作为我们的期初

阅读 19

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2025年月份工资单位漏申报了，现在能补申报吗
暖暖老师 | 提问时间：04/10 00:21

#实务#

你好才可以回去更正申报

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研发费用如何建账，有哪些原始资料佐证？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/09 23:47

#实务#

您好，研发费用建账需要很多明细科目，等我用电脑给您回复，

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我想问下，年终奖一次性奖励个税申报，当月交了150元，可以全退吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/09 23:43

#实务#

如果汇算清缴合并申报有退税，可以退

阅读 42

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酒店抖音销售收入，直接按体现到银行账的金额做收入，还是需要以抖音上的金额做收入，然后手续费作为费用记录，抖音反佣抵扣费用还是做其它收入呢
钟存老师 | 提问时间：04/09 23:21

#实务#

按照抖音的金额做收入，不是实际收款金额手续费做费用

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物业行业一般纳税人，税率多个，怎样确认收入核算计税
董孝彬老师 | 提问时间：04/09 23:00

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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我们公司的总账会计拉了十家贷款，公司总共贷款接近一个亿，这种情况已经持续了四五年了，正常就使用两个账户，其他账户养着。今天总账会计突然要求十家银行账户必须要有流水，要给每个银行分两三家客户，怎么拒绝？
董孝彬老师 | 提问时间：04/09 22:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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股东们分钱，我直接做借：未分配利润贷：现金，可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 22:38

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应付利润借：应付利润贷：银行存款或库存现金

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收付实现制怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 21:28

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，它强调的是根据货币的实际收付情况来确定会计记账的时间点和金额。下面是收付实现制的会计处理步骤： 1. 收入的会计处理： - 收到现金：现金账户借方增加，相应的收入账户借方增加。 - 未收到现金：应收账款借方增加，相应的收入账户借方增加。 2. 费用的会计处理： - 支付现金：现金账户贷方减少，相应的费用账户借方增加。 - 未支付现金：应付账款贷方减少，相应的费用账户借方增加。 3. 资产的会计处理： - 购买资产支付现金：现金账户贷方减少，相应的资产账户借方增加。 - 购买资产未支付现金：应付账款贷方减少，相应的资产账户借方增加。 4. 负债的会计处理： - 偿还债务支付现金：现金账户贷方减少，相应的负债账户贷方减少。 - 偿还债务未支付现金：应付账款贷方减少，相应的负债账户贷方减少。需要注意的是，在收付实现制下，会计处理的重点是根据实际的收付情况来确定记账的时间点和金额，而不是根据发生的时间点和金额来确定记账。因此，会计处理的依据是实际的收付情况，而不是发生的时间点和金额。

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确认利息收入会计分录怎么做
李老师 | 提问时间：12/07 21:25

#会计实务#

确认利息收入的会计分录通常包括两个步骤：计提利息和确认利息收入。第一步：计提利息借：应收利息贷：利息收入在每个会计期间结束时，根据利息的计算方法，计提应收利息的金额。借方应收利息账户，表示公司应收取的利息金额。贷方利息收入账户，表示公司计提的利息收入。第二步：确认利息收入借：现金/银行存款贷：应收利息当公司实际收到利息款项时，需要确认利息收入。借方现金/银行存款账户，表示公司实际收到的利息款项。贷方应收利息账户，表示公司确认的利息收入。需要注意的是，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况有所不同。建议根据公司的会计政策和实际情况进行相应的调整。

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小微企业认定标准三个条件必须全部满足吗
王一老师 | 提问时间：12/07 21:25

#会计实务#

根据《小企业会计准则》的规定，小微企业认定标准有三个条件，即资产总额不超过2000万元人民币，年度营业收入不超过5000万元人民币，平均从业人数不超过300人。这三个条件必须全部满足，才能被认定为小微企业。如果其中任何一个条件不满足，企业就不能被视为小微企业，而需要按照一般企业会计准则进行会计处理。所以，这三个条件必须全部满足。

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各岗位职责怎么写
周老师 | 提问时间：12/07 21:23

#会计实务#

在会计实务中，各岗位职责的编写应该根据具体的岗位职能和组织的需求进行个性化的设计。以下是一些建议的岗位职责的写作指导： 1. 会计主管/财务经理： - 负责制定和执行财务战略和目标。 - 管理财务部门的日常运营。 - 监督会计团队的工作，确保准确、及时地完成财务报告和分析。 - 确保遵守财务法规和会计准则。 - 协助管理层做出战略决策，提供财务分析和建议。 2. 会计师： - 处理日常的会计事务，包括凭证录入、账务调整和银行对账等。 - 编制和审核财务报表，确保准确性和合规性。 - 负责税务申报和税务筹划。 - 参与预算和成本控制，提供财务分析和建议。 - 协助会计主管或财务经理完成其他相关工作。 3. 财务分析师： - 收集和分析财务数据，制作财务报表和分析报告。 - 对公司的财务状况和绩效进行评估和解释。 - 进行财务预测和预算编制。 - 提供财务建议，支持战略决策。 - 参与项目评估和投资分析。 4. 成本会计师： - 跟踪和分析公司的成本和费用。 - 确保成本核算的准确性和合规性。 - 参与制定和实施成本控制措施。 - 提供成本分析和报告，支持管理层做出决策。 - 协助编制成本预算和成本效益分析。以上只是一些常见岗位的职责描述，实际编写时应根据具体岗位的职能和组织的需求进行调整和补充。同时，职责描述应该具体、清晰，并与岗位的目标和职责相一致。

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按20%的税率缴纳企业所得税是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 21:21

#会计实务#

按20%的税率缴纳企业所得税是指企业根据其实际利润金额，按照20%的税率计算并缴纳所得税。所得税是企业根据其盈利情况需要向国家缴纳的一种税款，按照不同的税率来计算。在这种情况下，企业的利润金额乘以20%即为应缴纳的所得税金额。例如，如果企业的利润为100万元，那么根据20%的税率，企业需要缴纳20万元的所得税。

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待抵扣进项税额如何做分录
秦老师 | 提问时间：12/07 21:16

#会计实务#

待抵扣进项税额是指企业在购买固定资产、无形资产、土地使用权等一次性较大金额的资产时，因为无法在当期全额抵扣，需要将未抵扣的进项税额暂时列为待抵扣进项税额，以便在未来抵扣。当企业购买资产时，应按照以下分录进行记录： 1. 购买资产的借方金额：固定资产（或无形资产、土地使用权等）账户，金额为购买资产的金额； 2. 购买资产的贷方金额：应交税费-待抵扣进项税额账户，金额为购买资产的进项税额。这样，待抵扣进项税额就被暂时列为应交税费-待抵扣进项税额账户中，等待未来抵扣。当企业将待抵扣进项税额抵扣时，应按照以下分录进行记录： 1. 待抵扣进项税额的借方金额：应交税费-待抵扣进项税额账户，金额为待抵扣进项税额的金额； 2. 待抵扣进项税额的贷方金额：应交税费-进项税额账户，金额为待抵扣进项税额的金额。这样，待抵扣进项税额就被抵扣，转移到进项税额账户中。

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汽车预计净残值率怎么算
秦老师 | 提问时间：12/07 21:15

#会计实务#

汽车预计净残值率是指汽车在使用寿命结束后的估计价值与其原始购买价值的比率。计算汽车预计净残值率的一种常用方法是使用直线折旧法。首先，确定汽车的原始购买价值，这是购买汽车时的实际支付金额。然后，确定汽车的预计使用寿命，即汽车预计使用的年限。接下来，确定汽车的预计净残值，即汽车在使用寿命结束时的估计价值。最后，使用以下公式计算汽车的预计净残值率：预计净残值率 = （预计净残值 / 原始购买价值）* 100% 例如，假设一辆汽车的原始购买价值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计净残值为2,000美元，则预计净残值率为：（2,000 / 10,000）* 100% = 20% 请注意，这只是一种常用的计算方法，实际情况可能因车型、品牌、市场变化等因素而有所不同。因此，在进行预计净残值率计算时，应该结合具体情况进行综合考虑。

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应交增值税待抵扣进项税额分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/07 21:07

#会计实务#

应交增值税待抵扣进项税额是指企业在购买固定资产或者在生产经营过程中，产生的增值税进项税额，由于暂时无法抵扣而形成的应交增值税。根据会计准则的规定，应交增值税待抵扣进项税额需要以借方记录。分录的具体做法如下：借：应交增值税待抵扣进项税额贷：应交增值税以上是应交增值税待抵扣进项税额的分录处理方法，希望对您有所帮助。如果您还有其他问题，可以继续提问。

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财务中的负债是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 20:49

#会计实务#

财务中的负债是指企业在经营活动中所承担的债务或义务。简单来说，负债是企业所欠他人的债务或对他人的经济利益承担的义务。负债通常分为两类：短期负债和长期负债。短期负债是指企业在一年内需要偿还的债务，如应付账款、应付工资、应交税费等。长期负债是指企业在一年以上需要偿还的债务，如长期借款、长期应付款等。负债的存在对企业的财务状况和经营活动有一定影响。负债的增加会导致企业的债务风险增加，需要支付利息和本金，增加企业的财务负担。同时，负债也可以为企业提供资金来源，支持企业的经营和发展。在财务报表中，负债通常在资产负债表中列示，以展示企业的财务状况和债务情况。

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