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汇算清缴收到退回的企业所得税放到现多流量表中哪儿
郭锋老师
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提问时间:07/24 17:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 汇算清缴收到退回的企业所得税应计入现金流量表中的“收到的税费返还”项目。 祝您学习愉快!
阅读 874
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这个题目计算贴现是计入财务费用金额,我理解的是贷方是应收票据100000+100,借方是银行存款用本金+计提占有月份的利息100-贴现息90差额就是计入财务费用的金额?但是不对?
郭锋老师
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提问时间:04/11 17:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,借方银行存款的金额=票据到期值(要考虑尚未计提的利息)-贴现息 祝您学习愉快!
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老师,您好!问新设立的公司,股东转入公司的货币资金,暂时不想入实收资本,拉哪个会计科目?
周老师
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提问时间:04/04 21:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他应付款 祝您学习愉快!
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特殊性税务处理和一般性税务处理的计算公式是什么,举个例子谢谢!
卫老师
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提问时间:11/13 14:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般性税务处理中不涉及计算公式,特殊性税务处理下涉及,参考公式如下: 非股权支付对应的资产转让所得或损失=(被转让资产的公允价值-被转让资产的计税基础)×(非股权支付金额÷被转让资产的公允价值) 可由合并企业弥补的被合并企业亏损的限额=被合并企业净资产公允价值×截至合并业务发生当年年末国家发行的最长期限的国债利率 祝您学习愉快!
阅读 874
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请问老师第一个个第二个为什么是错误的?
小王老师
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提问时间:10/29 21:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题税务所经过了授权,应是税务所为被告。这里原告起诉的被告错误,人民法院应当告知原告变更被告;原告不同意变更的,裁定驳回起诉。而不是法院直接确定被告。 祝您学习愉快!
阅读 874
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老师好,货物运输服务发票可以开成物流辅助服务*运输费吗?
堂堂老师
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提问时间:11/02 11:00
#税务师#
你好!货物运输服务的发票应当准确反映服务内容。如果实际提供的是货物运输服务,那么发票应该开具为“货物运输服务”。如果涉及到特定的物流辅助服务,这部分可以单独列明。重要的是发票内容需要与实际服务相符。
阅读 873
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老师 企业委托境外进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用2/3的部分,可以按规定在企业所得税税前加计扣除。实际发生额的80%=477×80%= 381.6(万元)小于境内研发费用的2/3,故加计扣除金额=381.6× 100%=381.6(万元)。如果境外研发费用超过了 按多少
朴老师
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提问时间:10/05 10:59
#税务师#
如果企业委托境外进行研发活动所发生的费用实际发生额的 80% 超过了境内符合条件的研发费用的 2/3,那么只能按照境内符合条件的研发费用的 2/3 来计算委托境外研发费用可在企业所得税税前加计扣除的金额,并以该金额乘以 100% 来确定加计扣除额。 例如,若境内符合条件的研发费用为 X,境外实际发生费用为 Y,则境外费用按实际发生额的 80% 为 0.8Y,当 0.8Y>2/3X 时,委托境外研发费用可加计扣除的金额为 2/3X×100%
阅读 873
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售后回购(回购价格小于原售价)的相关分录怎么做呢?
耿老师
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提问时间:06/16 10:44
#税务师#
售后回购(Buyback)通常指企业将之前售出的商品或资产购回。如果回购价格小于原售价,则在会计处理上需要反映这种价格差异。以下是根据一般会计准则进行的分录示例: 1. 当商品最初被卖出时,会记录销售收入和应收款项: - 借:应收账款(或现金/银行存款,如果是现金销售) - 贷:主营业务收入(或其他业务收入,取决于商品性质) - 贷:库存商品(或固定资产等相关账户,取决于售出的是什么类型的资产) 2. 当企业决定执行回购操作时,并且回购价格小于原售价,会记录购买成本和应付款项: - 借:库存商品(或固定资产等相关账户) - 贷:应付账款(或现金/银行存款,如果是现金交易) 3. 同时,由于回购价格小于原售价,会产生一定的利润,这部分利润需要反映在财务报表上: - 借:主营业务成本(或其他业务成本) - 贷:库存跌价准备(或相关损益类账户,如营业外收入) 请注意,具体的会计分录可能因地区、国家的不同会计准则和政策而有所差异。上述分录仅供参考,实际操作中应遵循当地的会计准则和相关法律法规。
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你好 想请问下,公司进了一笔款,对方不需要开发票,怎么记好?
刘艳红老师
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提问时间:05/25 14:59
#税务师#
您好, 这做无票收入就可以了
阅读 873
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老师,您好!我想请问一下,企业做出口退税申报时,出口货物收汇情况表的收汇凭证号是指的什么呀?
郭老师
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提问时间:05/15 15:45
#税务师#
这个是银行回单的号码。
阅读 873
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甲公司为建造一座厂房,于2022年1月1日从银行借入2年期的专门借款2000万元,年利率为4%(等于实际利率),2022年4月1日,甲公司开始建设该厂房,并于当日支付工程款500万元。2022年10月1日,甲公司根据工程进度又支付工程款300万元。由于可以预见的冰冻天气,工程自2022年12月1日开始暂停施工,至年末尚未复工。该公司从取得专门借款开始,将闲置的借款资金投资于月收益率为0.1%的固定收益债券。不考虑其他因素,该工资在2022年因上述专门借款应予资本化的借款费用为()万元。 A.47.4 B.60 C.67.4 D.41.93
小林老师
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提问时间:03/19 14:45
#税务师#
您好,正在回复题目
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这个题改不改成生产车间不都是这么算吗?
小样儿demo
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提问时间:03/04 20:56
#税务师#
是的,都是一样计算的
阅读 873
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购买方开具了红字信息表,购买方怎么做会计分录
邹老师
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提问时间:01/06 16:47
#税务师#
你好,购买方开具了红字信息表,(开具负数发票之后)购买方的分录是 借:应付账款等科目,贷:库存商品等科目,应交税费—应交增值税(进项税额)
阅读 873
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老师,无票费用可以做正常做费用然后汇算清缴调增吗?
艳子老师
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提问时间:12/20 21:05
#税务师#
您好, 可的,这样没有问题的
阅读 873
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根据《刑事诉讼法》及有关规定,下列关于法定情形不追究刑事责任的说法中,正确的有( )。 A.在侦查阶段,发现违法事实情节显著轻微、危害不大,不认为是犯罪的,应当不起诉 B.在侦查阶段,发现犯罪已过追诉时效期限的的,应当撤销案件 C.在审查起诉阶段,发现犯罪嫌疑人死亡的,应当撤销案件 D.在审判阶段,发现经特赦令免除刑罚的,应当裁定终止审理,或者宣告无罪 E.依照《刑法》告诉才处理的犯罪,没有告诉或者撤回告诉的,可能发生侦查、审查起诉、审判任一阶段 【答案】BD 、 问题:选项ACE应该怎么改才对?
丁小丁老师
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提问时间:11/18 09:20
#税务师#
您好!老师正在看题目
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根据《行政诉讼法》及相关司法解释的规定,下列关于行政诉讼管辖的说法中正确的有( )。 A.对省、自治区、直辖市税务局作出的行政行为不服提起诉讼的案件,由中级法院管辖 B.作出原行政行为的行政机关和复议机关为共同被告的案件,以复议机关确定案件的级别管辖 C.经复议改变原行政行为,当事人提起行政诉讼的案件,由最初作出行政行为的行政机关所在地法院和复议机关所在地法院共同管辖 D.对限制人身自由的行政强制措施不服提起行政诉讼的案件,由原告所在地或者被告所在地法院共同管辖 E.因不动产提起的行政诉讼,由不动产所在地法院管辖 正确答案 : C,D,E 【知识点】行政诉讼管辖概述 问题:对省、自治区、直辖市税务局作出的行政行为不服提起诉讼的案件,由基层法院管辖 为什么???
三七老师
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提问时间:11/17 22:47
#税务师#
你好, 根据行政诉讼法第十三条的规定,基层人民法院管辖第一审行政案件。 根据行政诉讼法第十四条规定,中级人民法院管辖下列第一审行政案件:(一)确认发明专利权的案件、海关处理的案件;(二)对国务院各部门或者省、自治区、直辖市人民政府所作的具体行政行为提起诉讼的案件;(三)本辖区内重大、复杂的案件。 所以除了行政诉讼法第十四条规定的那三种案件的第一审行政案件由中级人民法院审理外,其他的都是基层法院审理
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根据《行政复议法》的规定,下列关于行政复议决定及其执行的说法中,正确的有( )。 A.行政复议机关应当自申请之日起60日内作出行政复议决定,法律、行政法规另有规定除外 C.被申请人未依照规定提出书面答复、提交当初作出具体行政行为的证据、依据和其他有关材料的,视为该具体行政行为没有证据、依据,决定撤销该具体行政行为 D.申请人认为行政机关不履行法定职责申请行政复议,行政复议机关受理后发现该行政机关在受理前已经履行法定职责的,行政复议机关应当决定驳回行政复议申请 答案 : C,D 【知识点】行政复议决定及其执行 问题:C选项,无依据,不应该是无效行政行为吗?D选项,驳回申请,不是裁定不予受理(裁定只是诉讼才用对吗)?
薛薛老师
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提问时间:11/15 23:23
#税务师#
勤奋努力的学员您好!参考一下。 C无依据是说没根据,就是说做的这个决定站不住脚,不成立,需要进行撤销才取消效力。而无效是本身就无效,不需要撤销。 D驳回申请,就是相当于检查形式,不符合要求,需要退回去重新提交申请。而裁定,是已经接受审理了,做出来的判断。
阅读 873
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老师 超额支付特许权使用费的部分对应的税率为什么是10% 我国征收特许权使用费的税率不是20%吗
琦祯异宝
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提问时间:08/27 20:19
#税务师#
您好同学: 10%应该是境外企业所得税的税率吧。 境外所得企业所得税税率 《企业所得税法实施条例》第九十一条规定,非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得,减按10%的税率征收企业所得税. 根据上述规定,非居民企业可以减按10%的税率征收企业所得税的,是企业所得税法第三条第三款规定的所得,即在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的的所得,且需要按10%的税率扣缴非居民纳税人企业所得税的收入目前仅限定为股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得及转让财产所得,其他所得税局没有明确. 祝您学习愉快,高分通过。
阅读 873
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第145题,第二小问计算审核后的会计利润总额是怎么算的?
小林老师
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提问时间:07/14 20:40
#税务师#
您好,按会计准则进行处理,比如1:需要确认收入,增加收入、增值税、附加税等
阅读 873
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海关登记编号是出口退免税备案表的哪个数据
刘利老师
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提问时间:07/11 21:11
#税务师#
海关注册编码的哦
阅读 873
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老师, 我们是A公司,B是仓库公司,C是客户。 我们之前是我们A把货邮寄到B仓库公司,我们A和B签订合同,互相开票汇款。 B出库给C客户,他们俩互相开票汇款。 今天有套货,是从B公司出库给C的, 正常应该是C给B钱,但是客户C走的私账转我们A老板个人账户7000, 我怎么平账呢
朴老师
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提问时间:07/05 08:29
#税务师#
同学你好 做委托付款的不可以吗
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老师,房开企业是不是一般和简易都是3%预缴增值税?
东老师
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提问时间:06/24 17:13
#税务师#
您好,没错的,就是这样
阅读 873
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个人独资企业查账征收中间1年变成核定征收,又变成查账征收,那最开始查账征收的亏损在后来的查账征收可以用吗?
郭老师
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提问时间:06/06 14:49
#税务师#
可以的,可以抵扣的
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税务师的课什么时间开课?
郭老师
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提问时间:12/30 18:36
#税务师#
先看着今年的就可以 教材没下来 都是根据前一年的材料 具体的还得问下在线客服的
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异地移送,委托代销,销售代销货物,这3种都是视同销售,要交增值税吗?
悠然老师01
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提问时间:08/02 14:58
#税务师#
学员你好,你的理解完全正确
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税务师考试消费税给税率吗
暖暖老师
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提问时间:08/31 09:19
#税务师#
你好,税务师考试消费税给税率题目会给的这个
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抵减的销项税额不包括契税吗?这里为什么冲主营成本,营业外收入可以吗?
税法老师
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提问时间:11/08 13:13
#税务师#
1.这里是不包含契税的。这里增值税中扣除的部分不包含契税的。 2.这里是只能冲减主营业务成本的,这里是因为当期确认的成本费用多确认,所以要从当期的成本中扣除支付的土地价款部分的销项税额的。体现了差额计算增值税的原则的。
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题中10月支付1200,12月支付1000,为什么闲置资金要两个月支付的金额一起算?为什么月数又只算到10月,既4个月呢
财会老师
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提问时间:03/15 22:34
#税务师#
闲置资金的收益指的是没有用的借款放在银行挣得钱。21年资本化的金额是21年利息的资本化减去21年的闲置资金收益。5000-1200-1000的钱在21年的1-4月是闲置的
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印花税以物易物,补得差价款用不用计入价款算税款?
葡萄老师
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提问时间:08/24 21:56
#税务师#
您好,以物易物合同印花税的计税依据为购销合计金额,是以换出资产的价值+换入资产的价值作为印花税计税依据,补价不交印花税。具体可参考《国家税务局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》(国税发(1991)155号)第三条的规定。
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老师,企业高于注册资金转让股权缴纳哪些税?
小林老师
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提问时间:01/12 22:28
#税务师#
您好,缴纳印花税,其他税要具体分析
阅读 873
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