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2023年税法教材,第230页2-15题,最后一问答案不理解,(1-50%)依据是什么
郭锋老师
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提问时间:03/14 12:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非常抱歉,2023年税法教材230页没有例题,其他页也没有找到例2-15,辛苦核实一下具体出处吧,或者把题目拍照上传一下也可以,感谢您的理解 祝您学习愉快!
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老师,开具增值税普通发票需要缴增值税么?2000万视同销售么
张老师
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提问时间:10/14 13:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于销售方来讲,一般纳税人开具专用发票还是普通发票,都是要计算缴纳增值税的。 2000万元作为正常的销售收入,计算销项税额=2000*13%=260万元。 祝您学习愉快!
阅读 841
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公司变更法人,只需要工商变更吗?如果法人还有股权就需要把股权转让吗?
郭老师
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提问时间:11/23 07:19
#税务师#
是的 税务局也变更 可以转让有限公司的话也可以不转让
阅读 840
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国际税收中如何理解:按照我国规定已经免征我国企业所得税的境外所得负担的境外所得税税款不应作为可抵免境外所得税税额 减免的是我国的所得税,跟另外的有什么关系啊
朴老师
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提问时间:08/05 10:00
#税务师#
一、背景和目的 在国际税收中,实行境外所得税收抵免政策主要是为了避免对跨国企业的同一笔所得进行双重征税,以平衡国家税收权益和企业的经济利益。 二、具体解释 1.关于我国企业所得税的免征规定我国对某些符合特定条件的境外所得给予免征企业所得税的优惠政策。这通常是基于鼓励企业“走出去”、促进国际经济合作、推动特定产业发展等政策考量。例如,对于我国企业在特定国家或地区从事符合鼓励类产业的境外投资所得,可能会给予一定期限内的企业所得税免征待遇。 2.境外所得负担的境外所得税税款当企业在境外取得所得时,境外所在国家或地区通常会依据当地税法对该所得征收所得税。企业在境外实际缴纳的这部分所得税税款,在符合一定条件下,原本可以在计算我国应纳税额时进行抵免,以避免双重征税。 3.为何不应作为可抵免税额如果我国已经对某项境外所得免征企业所得税,此时再将该境外所得所负担的境外所得税税款进行抵免,就会导致企业双重受益。一方面享受了境外所得在我国的免税待遇,另一方面又通过抵免减少了在我国的应纳税额,这与税收公平原则和避免双重征税的初衷不符。举例来说,一家中国企业在甲国的某笔境外所得,按照我国政策规定免征我国企业所得税。甲国对该笔所得征收了100万元的所得税。如果将这100万元作为可抵免境外所得税税额,在我国进行抵免计算,那么企业就不合理地减少了其在我国的应纳税额,相当于获得了额外的税收优惠,这会破坏税收的公平性和合理性。
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公司12月提供检测服务完毕,发票已开具,就差客户验收付款了,应该现在确认收入吗
刘艳红老师
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提问时间:07/27 17:20
#税务师#
您好, 是的,现在就要确认收入了
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老师,就是我们有一笔回款,甲方没有银行付款,是通过平台给了一笔融资,我们通过平台找了个第三方把钱融资出来,怎么做账
bamboo老师
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提问时间:05/08 17:20
#税务师#
您好 借 银行存款 贷 应收帐款 可以这样账务处理
阅读 840
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2022年12月31日转回多计提的坏账准备的分录怎么做
易 老师
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提问时间:03/21 19:34
#税务师#
同学您好!冲借:信用减值损失负数 贷:坏账准备 负数
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老师,我是采购方,对方欠税,变成非正常户了。税务让我抵扣的进项转出。这是那条规定的。
若素老师
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提问时间:03/13 11:06
#税务师#
具体的法条要去找,但是真有这条规定都要转出来,我们这儿还有学员都让转了。
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老师您好!这里怎么修改呢?原来是5%
郭老师
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提问时间:02/23 13:32
#税务师#
你好,你看一下你这个项目地是在哪里啊?
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企业直接向脱贫地区捐赠可以免企业所得税吗?
金金老师
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提问时间:01/07 22:03
#税务师#
你好,这个是不免的
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老师,请问2021、2022和2023年,这三年小微企业的企业所得税优惠政策分别是怎样的?
全老师
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提问时间:11/14 00:12
#税务师#
你好,同学。 2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,再减半征收企业所得税(税率相当于2.5%)。 2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(税率相当于5%)。 《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号)规定,2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(税率相当于5%)。
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甲公司 2×22年年初取得一项非专利技术,取得成本为 1000万元,作为无形 资产核算,甲公司无法预测其给企业带来经济利益的期限。根据税法规定,无形资产的摊销年限不得低于 10年。2×22年年末,甲公司发现市场上已存在类似非专利技术所生产的产品,从而对甲公司产品的销售造成重大不利影响。甲公司预计将该非专利技术出售可获得价款 600万,预计在处置过程中还将发生相关费用 50万元;如果甲公司继续持有该项非专利技术,则预期给企业带来未来现金流量的现值为 750万元。不考虑其他因素,在 2×22年年末应计提的无形资产减值准备( )。
小林老师
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提问时间:09/30 11:48
#税务师#
您好,正在回复题目
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这块知识中,,,申报纳税和 预缴税款 有什么区别
琦祯异宝
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提问时间:08/17 10:44
#税务师#
同学您好: 图片有些模糊,请拍个清楚一些的,谢谢。
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异常扣税凭证的范围有哪些?
梦梦老师~
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提问时间:08/12 00:51
#税务师#
同学你好 被列入异常扣税凭证范围的专用发票包括:1、作废的发票,即发票上显示“作废”字样的发票;2、重复开具的发票,即同一笔交易被重复开具发票;3、开具不符实际情况的发票,即交易内容与发票内容不符;4、开具不符合税法规定的发票,如未按规定内容填写税务编码、折扣率、金额等;5、发票完整性缺失的发票,如发票缺失关键信息等;6、发票信息被涂改的发票;7、票面无法看清的发票,如票面涂抹、污损、残缺等。 拓展知识:异常扣税凭证的处理方法是,由税务机关根据实际情况对异常扣税凭证进行查处,进行税款征收和罚款处理,并要求当事人改正异常凭证,由其承担相应的法律责任。
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这题怎么做解题思路没
小天老师
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提问时间:08/10 22:00
#税务师#
您好, 非股权支付比例=3600÷(32400+3600)×100%=10%,非股权支付对应的资产转让所得或损失=(32400+3600-3000×10)×10%=600(万元),甲企业股权转让所得的应纳税所得额为600万元。 首先,股权转让应符合规定的条件。具体来说,应具有合理的商业目的、被收购、合并或分立部分的资产或股权比例应符合规定的比例、企业重组后连续12个月内不改变重组资产原来的实质性经营活动、重组交易对价中涉及股权支付金额符合规定比例、企业重组中取得股权支付的原主要股东,在重组后连续12个月内不得转让所取得的股权等。 如果以上条件都得到满足,重组交易各方可以按照特殊性税务处理规定对交易中股权支付暂不确认有关资产的转让所得或损失。而非股权支付仍应在交易当期确认相应的资产转让所得或损失,并调整相应资产的计税基础。具体而言,非股权支付对应的资产转让所得或损失可以通过公式计算得出,即(被转让资产的公允价值-被转让资产的计税基础)×(非股权支付金额÷被转让资产的公允价值)。
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房开企业确认收入时点,还有一大部分成本票没回来,可以预估入账吗?文件号是?
朴老师
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提问时间:07/26 15:34
#税务师#
同学你好 没有规定可以预估入账 这个又不能税前扣除 只是你可以这样操作
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小规模季度不超过多少不用缴税啊,网上有说三十万有说十万有说四十五万的
文文老师
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提问时间:07/25 17:50
#税务师#
23年是季度不超过30万,不用交增值税
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第一季度主营收入为3841361.29元,利润总额-33万,请问第一季度的利润率是不是就是0?那么第二季度把利润率做到1.3%的话,第二季度交多少企业所得税?第二季度主营业务收入为11911984.6元
金金老师
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提问时间:07/12 20:28
#税务师#
凝气,对的,第一季度不缴纳,你利润率1.3%,缴纳税款 11911984.6*1.3%*5%=7742.78999
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老师,被分离企业继续存在的,其股东取得的对价视同被分离企业分配处理,啥意思啊?这个股东处理和企业处理不一样是吧?企业是按公允价值确认资产的所得
小林老师
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提问时间:06/17 10:00
#税务师#
您好,就是对被分立企业股东用分立企业资产进行分配
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请问11月上期末抵扣的,和280元上期已做账末抵扣的,12月份的的分录我要怎么做呢
青老师
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提问时间:01/09 09:52
#税务师#
你好; 你月末结转到未交增值税去了吗
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多交的税额 怎么能退回
新新老师
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提问时间:07/06 09:54
#税务师#
你好,税务局申请退税就可以。
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发行公司债券筹集1400万元,债券面值1000元,票面利率8%,发行价格700元,请问利息是多少,
若言老师
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提问时间:10/28 17:21
#税务师#
同学你好 你是想求实际利率吗?就是确认财务费用的金额?还是应付利息?
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税务师第三章涉税实务是不是内容最多的?
青老师
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提问时间:11/30 10:48
#税务师#
你好 ; 是的; 涉税实务里面 ;第三章内容相对多一些; 但是 结合实际 理论来学习; 还是不难的
阅读 840
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A企业和B企业都是一般纳税人,A捐赠一批价值100万(不含税)的货物给B企业,B企业的捐赠所得金额是多少?(假定货物税率是13,无消费税) 1.假定B企业接受捐赠时取得专票,B企业的捐赠所得金额是多少? 2.假定B企业接受捐赠时无法取得专票,B企业的捐赠所得金额是多少?
一鸣老师
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提问时间:06/19 10:34
#税务师#
1.B企业的捐赠所得金额是=100*1.13=113 2..B企业的捐赠所得金额是=100*1.13=113
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老师 电子普票打印出来这样的,有影响吗?
朴老师
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提问时间:12/05 15:05
#税务师#
同学你好 这个电子发票没事
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这里说的年现金净流量和年均现金净流量有什么区别啊?
沈家本老师
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提问时间:11/16 10:26
#税务师#
同学你好,现金净流量和净现金流量是一个意思,年均现金净流量的话就是个平均数,比如第一年现金净流量是8,第二年是6,第三年是9,则三年的年均现金净流量是(8+6+9)/3=7.666 年净现金流量是每年的净现金流量
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老师,他说纳税人使用自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项税的固定资产,是可以放弃减税的,那销售旧货不能放弃减税,那自己使用过的设备也可以是旧货呀,这个应该怎么区分呀?
嘟嘟老师
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提问时间:10/28 15:28
#税务师#
同学你好 销售旧货不能放弃,自己使用过的不是旧货,旧货是指进入旧货市场流通的。 比如从旧货市场买的,这个就是旧货
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麻烦老师看看税务师第四题,进行解释,拜托了
洋洋老师
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提问时间:08/03 08:57
#税务师#
50%用于职工宿舍,进项税额不能抵扣,应转出
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请问老师,这个分录是什么意思。
青老师
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提问时间:12/01 15:49
#税务师#
你好; 你们是跟平台有 业务往来吗 ? 第一笔应该是 平台转款给你; 你做了 银行存款和其他货币资金的 ; 第二笔 应该是你们收到了某客户或者 某人的借款钱; 产生了手续费 和其他应付款挂账
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个人提供咨询服务用交增值税吗?文件是?谢谢
耿老师
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提问时间:10/07 13:09
#税务师#
自然人提供咨询服务代开发票是否需要缴纳增值税?近日,在国家税务总局的互动留言中得到了明确答复。 原问题: 2022年6月,我以个人名义向某公司提供了咨询服务,取得收入1万元。我未办理过税务登记或临时税务登记,请问到税务机关代开发票,我是否需要缴纳增值税? 国家税务总局答复: 不需要。《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(2022年第15号)规定,自2022年4月1日至2022年12月31日,小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。 根据相关规定,您作为自然人,按照小规模纳税人纳税,2022年6月因提供咨询服务取得的1万元收入,适用3%的征收率,可以享受免征增值税政策,可到税务机关代开免税普通发票。 从国家税务总局关于“自然人提供咨询服务代开发票是否需要缴纳增值税?”的答复中可以看出,具体事项的税费缴纳需要根据现行最新政策的规定,明确适用对象,如前提是小规模纳税人。另外有时间期限,如是2022年4月1日至2022年12月31日期间。
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