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购入固定资产的进项税额现金流量表填在哪个项目里
暖暖老师 | 提问时间：06/05 13:02

#实务#

固定资产不含税价款 + 进项税额全额合并填在此行，进项税不能放到：支付的各项税费、购买商品付现

阅读 43

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给企业工会开发票，对方要求开发票时要勾选填写一个他们的自然人信息，请问可以开吗？开了，企业有什么风险没有？
范老师 | 提问时间：06/05 12:50

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以开具，这个对企业没有什么影响，咱们是可以开具给个人的祝您学习愉快！

阅读 77

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主要目的不就是两个嘛为什么答案选项也包括了其他目的主要目的就两个一个提供记录为形成结论提供基础 2提供证据为注会按照审计准则相关法律法规规定执行了审计计划和工作
朴老师 | 提问时间：06/05 12:50

#CPA#

1. 准则2条是核心目的，考题“主要目的”包含衍生用途； 2. BCD属于底稿派生作用，计入答案； 3. A错：后任不能随便查阅底稿。

阅读 93

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老师，个体户是经营烟酒的，然后老板现在又进了一批玩具，工商检查的说让增加经营范围，玩具这个我选什么类目呀，
小菲老师 | 提问时间：06/05 12:49

#实务#

同学，你好可以增加：销售日用品、销售玩具

阅读 48

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老师看一下个税汇算收入是12万多每月申报的是5000啊，这个收入是怎么回事？
郭锋老师 | 提问时间：06/05 12:48

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：每月申报5000元是每月的工资薪金等收入的预扣预缴申报金额。而综合所得年度汇算收入122501.41元，是将纳税人在2025年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得的收入进行汇总。在预扣预缴时，每月按5000元申报，可能只是工资薪金部分的预扣预缴，而年度汇算的收入包含了其他综合所得项目，或者工资薪金部分有除每月固定5000元之外的奖金、补贴等收入。所以年度汇算的收入与每月申报的5000元累计金额不同。祝您学习愉快！

阅读 104

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老师，应急安全买的物品记入哪个科目
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 12:46

#实务#

您好，计入管理费用-办公费中

阅读 21

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请问资产折旧、摊销，需要调整企业所得税吗
小菲老师 | 提问时间：06/05 12:43

#实务#

同学，你好你购买的时候有发票，就不需要调整

阅读 33

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研发支出费用化支出期末结转到哪，18年之后就有了研发费用损益类科目，但是我们系统里没有，那是不是直接结转到利润，财务报表直接填写到研发费用这栏
朴老师 | 提问时间：06/05 12:43

#实务#

1. 做账：费用化月末转入管理费用-研发费，随管理费结转本年利润； 2. 报表：从管理费拆分金额填利润表研发费用栏，管理费扣除该数填报。

阅读 19

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收购公司，财务应该交接那些内容
小菲老师 | 提问时间：06/05 12:35

#实务#

同学，你好会计档案：连续编号的原始凭证、记账凭证；完整的总账、明细账、日记账等各类账簿；月报、季报、年报等全套财务报表，以及对应的审计报告。债权债务资料：全部应收、应付账款明细，明确每笔款项的形成时间、债务人/债权人、逾期情况，需要与账目核对一致。合同资料：目标公司所有已签订的经营、融资、担保等合同，重点核对正在履行的重大合同，确认是否存在隐形义务。

阅读 39

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您好老师，26年6月开票税目改革，开装卸费用哪个税收编码？还有代理运费哪个税收编码？
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 12:30

#税务#

您好，生产生活服务里面的物流辅助服务里面的装卸搬运服务

阅读 72

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老师，员工5月25日上完当天就不干了，这个税申报离职日期写5月25日还是5月26日？
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 12:26

#实务#

您好，写25，因为这个包括当天的

阅读 23

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老师你好，想问下我们公司和甲方签订了建筑劳务合同，同时另外一家公司也和甲方签订了建筑劳务合同。（甲方是同一个），现在我们有和另外一家公司之间有签订了劳务合同，现在这家给我代发工资（又是我们的甲方在帮他们给我们代发）这个合理不？我感觉哪里不妥样
小菲老师 | 提问时间：06/05 12:22

#建筑#

同学，你好是可以的，就是代发协议要约定好

阅读 86

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有没有工业成本计算过程
朴老师 | 提问时间：06/05 12:17

#税务#

你是什么成本核算方法

阅读 56

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建筑施工企业，人工费，材料费，机械设备费最终结转到会计科目可以是主营业务成本吗
朴老师 | 提问时间：06/05 12:17

#实务#

同学你好可以的哦

阅读 51

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修理修配服务是开6个点还是13%
东老师 | 提问时间：06/05 12:15

#税务#

你好，加工修理修配服务税率是13%

阅读 29

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老师咨询个餐饮行业成本核算问题，利润表项目的主营业务成本包括哪些？
欧阳老师 | 提问时间：06/05 12:14

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：餐饮行业利润表项目中的主营业务成本，主要与餐饮收入相关。具体包括食材采购成本，也就是制作餐饮菜品所用到的各类食材的花费；厨房设备维护成本，即对厨房内各种设备进行维护保养的支出；还有厨师及服务人员薪酬，也就是为这些人员支付的工资等报酬。祝您学习愉快！

阅读 82

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如何合理避税？残保金是怎么回事？
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 12:14

#税务#

您好，现在合理就是有发票，金税四期，很透明的

阅读 51

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离职，税控盘已注销作废发票还需要统计编号做移交吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 12:09

#税务#

您好，不用，不用移交了，现在都是数电发票了

阅读 30

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想问下，有个厂（个体户）的，公司跟他购买货物，但是他不想开票给，可以**到场地里其他公司去帮开票吗（同一个厂区里面）
东老师 | 提问时间：06/05 12:04

#税务#

您好，不行，因为你们是和这个个体户的交易，而不是和其他厂子的交易

阅读 46

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为什么一般借款不看借款时间，明明600万元为12.1借入的
小菲老师 | 提问时间：06/05 11:59

#中级职称#

同学，你好一般借款利息资本化，不要求借款必须是为构建资产专门借入，只看资本化期间内实际占用了多少一般借款，和这笔一般借款是什么时候借入的无关。

阅读 82

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老师，您好！现有一笔仲裁费，发生在去年，当时凭支付凭证和仲裁决定书（未收到发票）记入了费用并纳税申报了，现在收到了发票，请问要作纳税调增更正去年的纳税申报吗？
欧阳老师 | 提问时间：06/05 11:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要作纳税调增更正去年的纳税申报。根据规定，企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证，且相应支出在该年度已进行税前扣除，在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照规定提供可以证实其支出真实性的相关资料，相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除，追补年限不得超过五年。你这笔仲裁费去年已凭支付凭证和仲裁决定书记入费用并纳税申报，现在收到发票，属于在后续取得合规发票的情况，无需进行纳税调增更正去年的纳税申报。祝您学习愉快！

阅读 96

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市销率计算公式是什么
李老师 | 提问时间：12/08 08:19

#会计实务#

市销率计算公式是：市销率 = 销售收入 / 平均存货额其中，销售收入是指一定期间内企业实际销售的货物或提供的服务所获得的收入总额；平均存货额是指某一期初和期末存货额的平均值。市销率是衡量企业存货周转效率的指标，它可以反映企业存货的销售速度和销售能力。一般来说，市销率越高，说明企业存货周转速度越快，存货利用效率越高。

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10万存款一年利息是多少钱
周老师 | 提问时间：12/08 08:12

#会计实务#

根据利率计算公式，利息=本金 × 利率 × 时间。假设利率为5%，时间为1年，本金为10万。利息 = 10万 × 5% × 1 = 5000元所以，10万存款一年的利息是5000元。

阅读 965

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会计报告中的信息披露是否存在时效要求？
秦老师 | 提问时间：12/08 08:06

#会计实务#

是的，会计报告中的信息披露存在时效要求。根据会计准则和法规，企业需要按照一定的时限披露特定的财务信息，以便为利益相关方提供及时、准确的信息。一般来说，会计报告的披露时效要求可以分为以下几个方面： 1. 年度报告：上市公司和其他特定类型的企业需要在每个会计年度结束后的一定时间内披露年度报告，通常是在年度结束后的3个月内。年度报告包括财务报表、财务分析、经营情况、管理层讨论与分析等内容。 2. 季度报告：上市公司需要在每个会计季度结束后的一定时间内披露季度报告，通常是在季度结束后的1个月内。季度报告包括财务报表、财务分析、经营情况等内容。 3. 重大事项披露：企业需要及时披露重大事项，如重大合同、资产重组、重大投资等，以确保利益相关方能够及时了解和评估企业的经营状况和风险。 4. 实时披露：企业还需要根据需要进行实时披露，如股东大会决议、董事会决议、重大诉讼等，以便及时向利益相关方提供相关信息。需要注意的是，不同国家和地区的会计准则和法规可能存在差异，因此具体的披露时效要求可能会有所不同。企业应该遵守当地的会计准则和法规，及时披露相关信息，以保证信息的准确性和透明度。

阅读 989

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递延所得税资产和递延所得税负债的区别
秦老师 | 提问时间：12/07 21:51

#会计实务#

递延所得税资产和递延所得税负债是会计上用来反映企业在税务和会计利润之间差异的两个概念。递延所得税资产是指企业在当前会计利润中已经确认的、但在税务上尚未计入的减少税额，这些减少税额将在未来的税务年度中抵消企业应缴纳的税额，从而减少未来的税务负担。递延所得税资产通常是由于企业在会计上确认了未实现的损失或扣除了未实现的费用，但在税务上尚未允许扣除而产生的。递延所得税负债是指企业在当前会计利润中已经确认的、但在税务上尚未计入的增加税额，这些增加税额将在未来的税务年度中需要额外缴纳的税额，从而增加未来的税务负担。递延所得税负债通常是由于企业在会计上确认了未实现的收益或收入，但在税务上尚未计入而产生的。简单来说，递延所得税资产表示企业在未来可以减少税务负担的金额，而递延所得税负债表示企业在未来需要增加税务负担的金额。这两个概念的出现是为了使企业在会计和税务上能够更加准确地反映其经济状况和税务义务。

阅读 2864

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单位收到劳务收入怎么计算
李老师 | 提问时间：12/07 21:49

#会计实务#

单位收到劳务收入的计算方法取决于具体的会计准则和实践。一般而言，以下是一般的计算方法： 1. 确定劳务收入的金额：根据劳务合同或协议确定劳务收入的金额。这可能是一个固定的金额，也可能是根据工作量、时间或其他指标确定的。 2. 确定劳务收入的确认时机：根据会计准则，劳务收入通常在以下情况之一确认： - 完成劳务并向客户提供发票或其他销售凭证时； - 根据合同约定的进度或里程碑确认收入； - 客户支付劳务费用时。 3. 确定劳务收入的会计科目：根据会计准则和公司内部的会计政策，确定劳务收入应该归属于哪个会计科目。通常情况下，劳务收入会计科目是“销售收入”或“劳务收入”。 4. 记账处理：根据确认时机和会计科目，对劳务收入进行记账处理。一般情况下，会计分录如下： - 借：应收账款或现金（取决于客户是否已支付） - 贷：销售收入或劳务收入需要注意的是，以上仅为一般的计算方法，具体的会计处理可能会因公司的会计政策、行业特点和法规要求而有所不同。因此，在实际操作中，建议根据公司内部的会计政策和相关会计准则进行具体的计算和处理。

阅读 1605

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待抵扣进项税要结转吗
秦老师 | 提问时间：12/07 21:49

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的进项税，但由于各种原因不能立即抵扣使用的进项税额。根据会计准则的规定，待抵扣进项税应当结转。具体操作步骤如下： 1. 在会计期末，将待抵扣进项税金额计入待抵扣进项税科目。 2. 在资产负债表中，将待抵扣进项税金额列示在其他应付款科目下。 3. 在利润表中，将待抵扣进项税金额列示在税金及附加科目下。需要注意的是，待抵扣进项税的结转是一个暂时性的处理，待抵扣进项税在后续期间可以抵扣使用。一旦待抵扣进项税被抵扣使用，应当从待抵扣进项税科目中减少相应金额，并将其计入应交税费科目。总之，根据会计准则的规定，待抵扣进项税应当结转并在财务报表中进行相应的列示。

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市盈率是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/07 21:46

#会计实务#

市盈率（Price-Earnings Ratio，简称P/E Ratio）是衡量一家公司股票价格相对于每股盈利的指标。它是投资者评估一家公司股票是否被低估或高估的重要参考指标之一。市盈率的计算公式为：市盈率 = 公司股票价格 / 每股盈利市盈率越高，表示投资者愿意为每单位盈利支付更高的价格，可能意味着市场对该公司未来的盈利增长有较高的预期。相反，市盈率越低，表示投资者对该公司的盈利增长预期较低。市盈率可以用来比较不同公司的估值。一般来说，同行业中市盈率较低的公司可能被认为是被低估的投资机会，而市盈率较高的公司可能被认为是被高估的。需要注意的是，市盈率只是一个参考指标，不能单独作为投资决策的依据。投资者还需综合考虑公司的财务状况、行业前景、竞争力等因素来做出判断。

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增值税理论税负率怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 21:45

#会计实务#

增值税理论税负率是指企业在增值税制度下所承担的税务负担与其销售额之比。计算增值税理论税负率的公式如下：增值税理论税负率 = 增值税税额 / 销售额其中，增值税税额是指企业实际缴纳的增值税金额，销售额是指企业的销售收入。举例说明：假设某企业在某一期间内的销售额为100万元，实际缴纳的增值税金额为10万元，则该企业的增值税理论税负率为：增值税理论税负率 = 10万元 / 100万元 = 0.1 或 10% 这表示该企业的增值税税负占其销售额的10%。

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如何理解会计的四个假设
李老师 | 提问时间：12/07 21:41

#会计实务#

会计的四个假设是指会计原则中的四个基本假设，包括货币计量假设、经济实体假设、会计期间假设和持续经营假设。下面对每个假设进行解释： 1. 货币计量假设：会计记录和报告只考虑与货币相关的经济事项。这意味着会计信息只能以货币单位来衡量和记录，而不能涉及其他非货币因素。这个假设使得会计信息可以进行比较和分析。 2. 经济实体假设：会计将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他相关方分开看待。这意味着企业的财务状况和业绩应该与所有者的个人财务状况和业绩分开考虑。这个假设使得会计能够提供客观和可靠的信息。 3. 会计期间假设：会计将企业的经营活动划分为一系列固定的时间段，称为会计期间。这个假设使得会计信息能够按照一定的时间范围进行记录和报告，方便分析和决策。 4. 持续经营假设：会计假设企业将会持续经营下去，即不会发生破产或停业的情况。这个假设使得会计能够对企业的财务状况和业绩进行连续的记录和报告。如果企业不再持续经营，会计将采取其他方法来记录和报告企业的财务状况。这四个假设是会计的基础，它们为会计提供了一个统一的框架和原则，确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。理解这些假设对于正确应用会计原则和解读财务报表至关重要。

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