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老师您好，上个月报了无票，这个月客户要票，该怎么填报？要开红冲发票吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:48

#税务师#

小规模按扣除补开发票的销售收入申报

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老师，这道题咋做了
乐乐老师0512 | 提问时间：02/02 18:25

#初级职称#

同学你好，稍候我来为您解答此题。

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请问行政诉讼还要收费吗？
邹老师 | 提问时间：06/06 19:11

#中级职称#

你好，行政复议，才是不收费。行政诉讼，是会收费的

阅读 13954

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老师，你好，请问全电票可以部分红冲吗
朴老师 | 提问时间：09/05 14:11

#实务#

可以的。因销售退回、销售折扣等情形,可以进行部分红冲;若因开票名称有误或其他开票错误导致的情形,只能全部红冲后,重新开具正确的蓝字发票

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正常提交作业，为啥说违规
向阳老师 | 提问时间：04/29 09:37

#中级职称#

您好，同学，可以咨询您的班主任呢，她们负责这一块的呢

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甲企业2019年度发生如下经济业务:(1)购入原材料一批，增值税专用发票上注明的增值税税额为39000元,原材料实际成本为300000元。材料已经到达,并验收人库。企业用银行存款支付100000元，余款开出商业承兑汇票。(2)销售给乙企业一批产品,销售价格为40000元,产品成本为32000元。产品已经发出,开出增值税专用发票,款项尚未收到(除增值税以外,不考虑其他税费)。(3)对外销售一批原材料销售价格为26000元,材料实际成本为18000元。销售材料已经发出，开出增值税专用发票。款项已经收到，并存入银行(除增值税以外，不考虑其他税费)。(4)出售一台不需用设备给乙企业，设备账面原价为150000元,已提折旧为24000元，出售价格为180000元。出售设备价款已经收到,并存入银行。假设出售该项设备不需缴纳增值税等有关税费。乙公司购入该项设备用于管理部门,本年度提取该项设备的折旧18000元。(5)按应收账款余额的5‰计提坏账准备。(6)用银行存款偿还到期应付票据10000元,缴纳所得税2300元，支付应付股利10000元。(7)乙企业本年实现净利润320000元,甲企业按投资
bamboo老师 | 提问时间：06/07 14:25

#实务#

您好请问是需要写会计分录吗

阅读 13953

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长期股权投资，成本转损益，追溯调整时，计算留存收益。净利润为什么要减去分配的现金股利
廖君老师 | 提问时间：06/01 18:10

#中级职称#

您好，因为在权益法下，发股利时分录借：应收股利贷：长期股权投资——损益调整这里是减少长投账面价值的

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外贸企业出口业务，是首批退税，现在做视同内销处理，那销项税额就是报关单上边的FOB价人民币金额*0.13，进项税额可以抵扣是吧？
高辉老师 | 提问时间：06/07 10:59

#税务#

你好，按照内销，进项税可以抵扣的

阅读 13951

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专门借款还没有到期，在建工程已经完工了，那之后的利息还可以进入在建工程吗
小菲老师 | 提问时间：05/25 13:58

#中级职称#

同学，你好不可以了

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为什么不是减去450与300差额加上（450-300）/10的折旧，减去150与70的差额加上（150-70）/10的折旧，为啥只需要减去折旧就行
暖暖老师 | 提问时间：04/26 10:39

#中级职称#

你好，是账面价值每年的摊销额和公允价值每年摊销额的差额

阅读 13951

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大明明老师。啥叫税收返还
大明明老师 | 提问时间：05/24 14:57

#中级职称#

税收返还是指政府收到税金后，以政府补贴的形式退回给企业

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经费申请单，有没有模版
宋生老师 | 提问时间：06/07 08:02

#实务#

您好！你可以参考一下这个。

阅读 13949

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附加税申报里面有一项：留抵退税扣除，这个包括出口退税的那部分吗？，附加税申报里面有一项：留抵退税扣除，这个包括出口退税的那部分吗？
廖君老师 | 提问时间：06/07 07:14

#实务#

您好，是的，免抵税额需要交纳城建税和教育费附加，这里的免抵退税额，不是真正的不让企业缴纳了，而是让退税与应纳税额抵消了。所以，对于企业来说，这部分抵消的增值税同样需要计算缴纳城建税、教育费附加。毕竟，企业城建税、教育费附加的计税依据并没有变化。

阅读 13948

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老师，这个题目怎么做的呢？
微微老师 | 提问时间：05/26 22:17

#中级职称#

你好，应确认的投资收益＝3 107.56×4%＝124.30

阅读 13948

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老师麻烦你分析一下谢谢
云苓老师 | 提问时间：05/22 11:09

#中级职称#

同学您好，请稍等，正在解答

阅读 13947

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老师好！有2022年度的一笔往来，发现记错科目了，应付记成预付了，怎么调整，分录怎做
家权老师 | 提问时间：06/07 09:07

#实务#

没事的。冲平就行了哈

阅读 13946

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老师，我们租农户的土地租金需不需要农户去开发票？我们是苗木公司
宋生老师 | 提问时间：06/07 11:39

#税务#

你好是的，要开发票才能税前扣除。

阅读 13946

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请教老师： 1、针对选项A。-25是什么意思 2、针对选项E，为什么其他综合收益余额会改变
王晓晓老师 | 提问时间：05/24 11:09

#税务师#

你好，稍等看下内容先

阅读 13946

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车辆的上牌和保养增值跟车要一起入固定资产吗？
若丽老师 | 提问时间：06/07 10:22

#实务#

您好，上牌可以入固定资产，保养增值如果是办套餐日常保养就入费用，如果是装潢可以一起入固定资产

阅读 13945

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此题为何不是选择B ，很大程度上依赖会计估计呢
冉老师 | 提问时间：02/07 13:32

#实务#

你好，同学 B的说法是对的

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请问下，社会团体收的会费收入，培训收入和鉴定收入需要分开记收入吗
小锁老师 | 提问时间：10/20 16:31

#初级职称#

您好，这个的话是分开的哈

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市销率计算公式是什么
李老师 | 提问时间：12/08 08:19

#会计实务#

市销率计算公式是：市销率 = 销售收入 / 平均存货额其中，销售收入是指一定期间内企业实际销售的货物或提供的服务所获得的收入总额；平均存货额是指某一期初和期末存货额的平均值。市销率是衡量企业存货周转效率的指标，它可以反映企业存货的销售速度和销售能力。一般来说，市销率越高，说明企业存货周转速度越快，存货利用效率越高。

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10万存款一年利息是多少钱
周老师 | 提问时间：12/08 08:12

#会计实务#

根据利率计算公式，利息=本金 × 利率 × 时间。假设利率为5%，时间为1年，本金为10万。利息 = 10万 × 5% × 1 = 5000元所以，10万存款一年的利息是5000元。

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会计报告中的信息披露是否存在时效要求？
秦老师 | 提问时间：12/08 08:06

#会计实务#

是的，会计报告中的信息披露存在时效要求。根据会计准则和法规，企业需要按照一定的时限披露特定的财务信息，以便为利益相关方提供及时、准确的信息。一般来说，会计报告的披露时效要求可以分为以下几个方面： 1. 年度报告：上市公司和其他特定类型的企业需要在每个会计年度结束后的一定时间内披露年度报告，通常是在年度结束后的3个月内。年度报告包括财务报表、财务分析、经营情况、管理层讨论与分析等内容。 2. 季度报告：上市公司需要在每个会计季度结束后的一定时间内披露季度报告，通常是在季度结束后的1个月内。季度报告包括财务报表、财务分析、经营情况等内容。 3. 重大事项披露：企业需要及时披露重大事项，如重大合同、资产重组、重大投资等，以确保利益相关方能够及时了解和评估企业的经营状况和风险。 4. 实时披露：企业还需要根据需要进行实时披露，如股东大会决议、董事会决议、重大诉讼等，以便及时向利益相关方提供相关信息。需要注意的是，不同国家和地区的会计准则和法规可能存在差异，因此具体的披露时效要求可能会有所不同。企业应该遵守当地的会计准则和法规，及时披露相关信息，以保证信息的准确性和透明度。

阅读 950

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递延所得税资产和递延所得税负债的区别
秦老师 | 提问时间：12/07 21:51

#会计实务#

递延所得税资产和递延所得税负债是会计上用来反映企业在税务和会计利润之间差异的两个概念。递延所得税资产是指企业在当前会计利润中已经确认的、但在税务上尚未计入的减少税额，这些减少税额将在未来的税务年度中抵消企业应缴纳的税额，从而减少未来的税务负担。递延所得税资产通常是由于企业在会计上确认了未实现的损失或扣除了未实现的费用，但在税务上尚未允许扣除而产生的。递延所得税负债是指企业在当前会计利润中已经确认的、但在税务上尚未计入的增加税额，这些增加税额将在未来的税务年度中需要额外缴纳的税额，从而增加未来的税务负担。递延所得税负债通常是由于企业在会计上确认了未实现的收益或收入，但在税务上尚未计入而产生的。简单来说，递延所得税资产表示企业在未来可以减少税务负担的金额，而递延所得税负债表示企业在未来需要增加税务负担的金额。这两个概念的出现是为了使企业在会计和税务上能够更加准确地反映其经济状况和税务义务。

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单位收到劳务收入怎么计算
李老师 | 提问时间：12/07 21:49

#会计实务#

单位收到劳务收入的计算方法取决于具体的会计准则和实践。一般而言，以下是一般的计算方法： 1. 确定劳务收入的金额：根据劳务合同或协议确定劳务收入的金额。这可能是一个固定的金额，也可能是根据工作量、时间或其他指标确定的。 2. 确定劳务收入的确认时机：根据会计准则，劳务收入通常在以下情况之一确认： - 完成劳务并向客户提供发票或其他销售凭证时； - 根据合同约定的进度或里程碑确认收入； - 客户支付劳务费用时。 3. 确定劳务收入的会计科目：根据会计准则和公司内部的会计政策，确定劳务收入应该归属于哪个会计科目。通常情况下，劳务收入会计科目是“销售收入”或“劳务收入”。 4. 记账处理：根据确认时机和会计科目，对劳务收入进行记账处理。一般情况下，会计分录如下： - 借：应收账款或现金（取决于客户是否已支付） - 贷：销售收入或劳务收入需要注意的是，以上仅为一般的计算方法，具体的会计处理可能会因公司的会计政策、行业特点和法规要求而有所不同。因此，在实际操作中，建议根据公司内部的会计政策和相关会计准则进行具体的计算和处理。

阅读 1569

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待抵扣进项税要结转吗
秦老师 | 提问时间：12/07 21:49

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的进项税，但由于各种原因不能立即抵扣使用的进项税额。根据会计准则的规定，待抵扣进项税应当结转。具体操作步骤如下： 1. 在会计期末，将待抵扣进项税金额计入待抵扣进项税科目。 2. 在资产负债表中，将待抵扣进项税金额列示在其他应付款科目下。 3. 在利润表中，将待抵扣进项税金额列示在税金及附加科目下。需要注意的是，待抵扣进项税的结转是一个暂时性的处理，待抵扣进项税在后续期间可以抵扣使用。一旦待抵扣进项税被抵扣使用，应当从待抵扣进项税科目中减少相应金额，并将其计入应交税费科目。总之，根据会计准则的规定，待抵扣进项税应当结转并在财务报表中进行相应的列示。

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市盈率是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/07 21:46

#会计实务#

市盈率（Price-Earnings Ratio，简称P/E Ratio）是衡量一家公司股票价格相对于每股盈利的指标。它是投资者评估一家公司股票是否被低估或高估的重要参考指标之一。市盈率的计算公式为：市盈率 = 公司股票价格 / 每股盈利市盈率越高，表示投资者愿意为每单位盈利支付更高的价格，可能意味着市场对该公司未来的盈利增长有较高的预期。相反，市盈率越低，表示投资者对该公司的盈利增长预期较低。市盈率可以用来比较不同公司的估值。一般来说，同行业中市盈率较低的公司可能被认为是被低估的投资机会，而市盈率较高的公司可能被认为是被高估的。需要注意的是，市盈率只是一个参考指标，不能单独作为投资决策的依据。投资者还需综合考虑公司的财务状况、行业前景、竞争力等因素来做出判断。

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增值税理论税负率怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 21:45

#会计实务#

增值税理论税负率是指企业在增值税制度下所承担的税务负担与其销售额之比。计算增值税理论税负率的公式如下：增值税理论税负率 = 增值税税额 / 销售额其中，增值税税额是指企业实际缴纳的增值税金额，销售额是指企业的销售收入。举例说明：假设某企业在某一期间内的销售额为100万元，实际缴纳的增值税金额为10万元，则该企业的增值税理论税负率为：增值税理论税负率 = 10万元 / 100万元 = 0.1 或 10% 这表示该企业的增值税税负占其销售额的10%。

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如何理解会计的四个假设
李老师 | 提问时间：12/07 21:41

#会计实务#

会计的四个假设是指会计原则中的四个基本假设，包括货币计量假设、经济实体假设、会计期间假设和持续经营假设。下面对每个假设进行解释： 1. 货币计量假设：会计记录和报告只考虑与货币相关的经济事项。这意味着会计信息只能以货币单位来衡量和记录，而不能涉及其他非货币因素。这个假设使得会计信息可以进行比较和分析。 2. 经济实体假设：会计将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他相关方分开看待。这意味着企业的财务状况和业绩应该与所有者的个人财务状况和业绩分开考虑。这个假设使得会计能够提供客观和可靠的信息。 3. 会计期间假设：会计将企业的经营活动划分为一系列固定的时间段，称为会计期间。这个假设使得会计信息能够按照一定的时间范围进行记录和报告，方便分析和决策。 4. 持续经营假设：会计假设企业将会持续经营下去，即不会发生破产或停业的情况。这个假设使得会计能够对企业的财务状况和业绩进行连续的记录和报告。如果企业不再持续经营，会计将采取其他方法来记录和报告企业的财务状况。这四个假设是会计的基础，它们为会计提供了一个统一的框架和原则，确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。理解这些假设对于正确应用会计原则和解读财务报表至关重要。

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