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老师你好，经营范围是面料纺织加工，纺织品销售，请问开出去的针织布加工发票怎么入账
小菲老师 | 提问时间：04/13 14:36

#实务#

同学，你好做收入借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销

阅读 39

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公司注销的时候，公司扫码验证，用什么扫？电子营业执照吗
家权老师 | 提问时间：04/13 14:36

#实务#

是的，必须用法定代表人或授权人的手机，通过“电子营业执照”小程序来扫码。不是用**普通的“扫一扫”，也不是用扫码枪。 1.准备手机：法定代表人或被授权人打开**或支付宝，搜索并进入【电子营业执照】官方小程序。 2.下载执照：首次使用需先“下载执照”，完成人脸识别验证。 3.扫码登录：在电脑端登录“国家企业信用信息公示系统”或“四川政务服务网”，选择 “电子营业执照登录”，此时电脑屏幕会弹出二维码。用手机小程序里的 “扫一扫” 扫描该二维码。 4.确认授权：手机上选择对应的公司，输入密码并点击“确认登录”，电脑端即可自动跳转进入注销填报页面。

阅读 15

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老师，请问制造业一般纳税人印花税申报的计税金额怎么取数？
小菲老师 | 提问时间：04/13 14:35

#税务#

同学，你好要看合同类型的，比如买卖合同、加工承揽合同

阅读 55

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老师，请问工资没有发放，个税怎么申报？
小菲老师 | 提问时间：04/13 14:35

#实务#

同学，你好不申报的

阅读 42

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公司有电商收入，有微信，美团，抖音3个平台，主营业务收入，技术服务费和手续费等是否需要设置三级科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 14:33

#实务#

你好最好设置三级平台这个

阅读 35

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找代账公司报税，给他工资表和银行流水，还需要给他别的什么？
小菲老师 | 提问时间：04/13 14:33

#实务#

同学，你好你每月给代账公司报税，除了工资表和银行流水，还需要提供发票、费用凭证、社保公积金扣款单等关键资料。

阅读 34

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你好老师我们公户挂的一辆车是固定资产，进项销售出去了，怎么做分录，是不是做固定资产清理的科目
小菲老师 | 提问时间：04/13 14:33

#税务#

同学，你好借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产借：银行存款贷：固定资产清理应交税费-应交增值税-销

阅读 18

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股份有限公司成立之前需要实缴入资，那验资报告怎么出具？怎么打款
小菲老师 | 提问时间：04/13 14:33

#实务#

同学，你好那验资报告怎么出具？怎么打款第三方出具股东账户打款给公司账户，备注：投资金

阅读 15

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老师收到同事报销的发票普票发票明细有个无形资产几块钱是开错了吧那我怎么入账啊是不是转到营业外支出上去
暖暖老师 | 提问时间：04/13 14:32

#实务#

你好，有可能是使用权，不要转的这个

阅读 16

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老师，有个商会的执照，法人在电子营业执照里搜不出执照，是怎么回事啊
朴老师 | 提问时间：04/13 14:30

#实务#

商会（社会团体法人）没有工商类电子营业执照，在 “电子营业执照” 小程序里搜不到是正常的

阅读 18

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咨询下老师，我公司22年23年有一批临时工因当时没有身份信息没申报个税，现需要补交3%个税，但税务老师意思是不管用谁的名义去申报，只要把税交了就行，我想用法人的名义去补申报，具体在个税申报系统里报哪一项比较合适？不会影响到后续个人汇缴
朴老师 | 提问时间：04/13 14:28

#实务#

在个税扣缴端选综合所得申报 — 劳务报酬（一般劳务），切换对应年度月份补报，不影响法人后续汇算，也不会计入工资薪金。

阅读 19

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麻烦老师帮我看看算的残保金对不对吧！大于30人了，公司没有安排残疾人就业，麻烦了
张老师 | 提问时间：04/13 14:27

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据图片信息，2024年公司大于30人且没有安排残疾人就业，计算残疾人就业保障金的公式为：本期应纳费额=（上年在职职工人数×应安排残疾人就业比例-上年实际安排残疾人就业人数）×上年在职职工年平均工资。从图片可知，上年在职职工人数为81.6，应安排残疾人就业比例为1.6%，上年实际安排残疾人就业人数为0，上年在职职工工资总额为5936585.16，上年在职职工年平均工资=上年在职职工工资总额÷上年在职职工人数=5936585.16÷81.6=72752.27。代入公式可得本期应纳费额=（81.6×1.6%-0）×72752.27=94985.4，与图片中的本期应纳费额一致。所以，2024年公司在大于30人且没有安排残疾人就业情况下算的残疾人就业保障金是正确的。祝您学习愉快！

阅读 95

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老师好，请问我司是小规模纳税人，去年开房租发票5%，请问26年度开始，我开房租发票几个点？
范老师 | 提问时间：04/13 14:27

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：自2026年1月1日起，小规模纳税人出租不动产，适用的征收率是3%。另外，如果出租住房，针对特定的纳税人有特殊的规定，个人（不含个体工商户中的一般纳税人）出租住房，按照简易计税方法依照3%征收率减按1.5%计算缴纳增值税，也就是说，如果小规模纳税人是个体工商户，出租住房，是可以按照简易计税方法依照3%征收率减按1.5%计算缴纳增值税。祝您学习愉快！

阅读 156

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老师，请问一下个体户2026.1月13日还是个体户，2026.1.14是公司了小规模了，那做账我是从1月开始，还是1.14开始啊？？
Fenny老师 | 提问时间：04/13 14:25

#实务#

你好，从查账征收当月开始做。1月14日开始。

阅读 22

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计提费用会计凭证咋做
邹老师 | 提问时间：04/13 14:24

#建筑#

你好，需要看具体是什么费用，比如计提工资借：管理费用等科目贷：应付职工薪酬等科目

阅读 90

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老师，做完账都查什么数据呀
邹老师 | 提问时间：04/13 14:24

#税务#

你好，需要核对账面收入和增值税申报表收入是否一致，需要看银行存款是否账实相符，需要看存货是否账实一致等等

阅读 47

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企业所得税申报表离的职工薪酬报的是每个季度的还是申报当月的累计数?
邹老师 | 提问时间：04/13 14:23

#税务#

你好，企业所得税季度申报表里面的职工薪酬，是季度的金额

阅读 24

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一般纳税人主营现代服务业捎带销售货物，销货时开发票按6%还是13%
暖暖老师 | 提问时间：04/13 14:23

#税务#

你好，代销是现代服务业6%

阅读 19

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老师，您好！新收入准则中，预收款可以用应收款科目替代吗？
王一老师 | 提问时间：04/13 14:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以，新收入准则下因转让商品收到的预收款应使用合同负债科目核算，不再使用预收账款科目，应收款（应收账款）与预收款性质与核算场景完全不同，不能相互替代。祝您学习愉快！

阅读 103

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公司做煤层气开采的，前期的工作有基础修井钻井等工程，但是前期的成本投入没有那么细，现在要分的话要怎么分？
朴老师 | 提问时间：04/13 14:22

#实务#

前期没细分，就按三大类粗略拆分：钻井相关 → 入油气资产修井、井下作业 → 入生产成本前期临建、勘察设计 → 入长期待摊费用按大致比例分摊，后期有单据再调整。

阅读 53

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老师就是我们要卖一款旧车给车贩子，我这边需要拿到什么资料做账啦
邹老师 | 提问时间：04/13 14:22

#税务#

你好，需要有银行回单，二手车销售统一发票

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市销率计算公式是什么
李老师 | 提问时间：12/08 08:19

#会计实务#

市销率计算公式是：市销率 = 销售收入 / 平均存货额其中，销售收入是指一定期间内企业实际销售的货物或提供的服务所获得的收入总额；平均存货额是指某一期初和期末存货额的平均值。市销率是衡量企业存货周转效率的指标，它可以反映企业存货的销售速度和销售能力。一般来说，市销率越高，说明企业存货周转速度越快，存货利用效率越高。

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10万存款一年利息是多少钱
周老师 | 提问时间：12/08 08:12

#会计实务#

根据利率计算公式，利息=本金 × 利率 × 时间。假设利率为5%，时间为1年，本金为10万。利息 = 10万 × 5% × 1 = 5000元所以，10万存款一年的利息是5000元。

阅读 952

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会计报告中的信息披露是否存在时效要求？
秦老师 | 提问时间：12/08 08:06

#会计实务#

是的，会计报告中的信息披露存在时效要求。根据会计准则和法规，企业需要按照一定的时限披露特定的财务信息，以便为利益相关方提供及时、准确的信息。一般来说，会计报告的披露时效要求可以分为以下几个方面： 1. 年度报告：上市公司和其他特定类型的企业需要在每个会计年度结束后的一定时间内披露年度报告，通常是在年度结束后的3个月内。年度报告包括财务报表、财务分析、经营情况、管理层讨论与分析等内容。 2. 季度报告：上市公司需要在每个会计季度结束后的一定时间内披露季度报告，通常是在季度结束后的1个月内。季度报告包括财务报表、财务分析、经营情况等内容。 3. 重大事项披露：企业需要及时披露重大事项，如重大合同、资产重组、重大投资等，以确保利益相关方能够及时了解和评估企业的经营状况和风险。 4. 实时披露：企业还需要根据需要进行实时披露，如股东大会决议、董事会决议、重大诉讼等，以便及时向利益相关方提供相关信息。需要注意的是，不同国家和地区的会计准则和法规可能存在差异，因此具体的披露时效要求可能会有所不同。企业应该遵守当地的会计准则和法规，及时披露相关信息，以保证信息的准确性和透明度。

阅读 962

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递延所得税资产和递延所得税负债的区别
秦老师 | 提问时间：12/07 21:51

#会计实务#

递延所得税资产和递延所得税负债是会计上用来反映企业在税务和会计利润之间差异的两个概念。递延所得税资产是指企业在当前会计利润中已经确认的、但在税务上尚未计入的减少税额，这些减少税额将在未来的税务年度中抵消企业应缴纳的税额，从而减少未来的税务负担。递延所得税资产通常是由于企业在会计上确认了未实现的损失或扣除了未实现的费用，但在税务上尚未允许扣除而产生的。递延所得税负债是指企业在当前会计利润中已经确认的、但在税务上尚未计入的增加税额，这些增加税额将在未来的税务年度中需要额外缴纳的税额，从而增加未来的税务负担。递延所得税负债通常是由于企业在会计上确认了未实现的收益或收入，但在税务上尚未计入而产生的。简单来说，递延所得税资产表示企业在未来可以减少税务负担的金额，而递延所得税负债表示企业在未来需要增加税务负担的金额。这两个概念的出现是为了使企业在会计和税务上能够更加准确地反映其经济状况和税务义务。

阅读 2805

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单位收到劳务收入怎么计算
李老师 | 提问时间：12/07 21:49

#会计实务#

单位收到劳务收入的计算方法取决于具体的会计准则和实践。一般而言，以下是一般的计算方法： 1. 确定劳务收入的金额：根据劳务合同或协议确定劳务收入的金额。这可能是一个固定的金额，也可能是根据工作量、时间或其他指标确定的。 2. 确定劳务收入的确认时机：根据会计准则，劳务收入通常在以下情况之一确认： - 完成劳务并向客户提供发票或其他销售凭证时； - 根据合同约定的进度或里程碑确认收入； - 客户支付劳务费用时。 3. 确定劳务收入的会计科目：根据会计准则和公司内部的会计政策，确定劳务收入应该归属于哪个会计科目。通常情况下，劳务收入会计科目是“销售收入”或“劳务收入”。 4. 记账处理：根据确认时机和会计科目，对劳务收入进行记账处理。一般情况下，会计分录如下： - 借：应收账款或现金（取决于客户是否已支付） - 贷：销售收入或劳务收入需要注意的是，以上仅为一般的计算方法，具体的会计处理可能会因公司的会计政策、行业特点和法规要求而有所不同。因此，在实际操作中，建议根据公司内部的会计政策和相关会计准则进行具体的计算和处理。

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待抵扣进项税要结转吗
秦老师 | 提问时间：12/07 21:49

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的进项税，但由于各种原因不能立即抵扣使用的进项税额。根据会计准则的规定，待抵扣进项税应当结转。具体操作步骤如下： 1. 在会计期末，将待抵扣进项税金额计入待抵扣进项税科目。 2. 在资产负债表中，将待抵扣进项税金额列示在其他应付款科目下。 3. 在利润表中，将待抵扣进项税金额列示在税金及附加科目下。需要注意的是，待抵扣进项税的结转是一个暂时性的处理，待抵扣进项税在后续期间可以抵扣使用。一旦待抵扣进项税被抵扣使用，应当从待抵扣进项税科目中减少相应金额，并将其计入应交税费科目。总之，根据会计准则的规定，待抵扣进项税应当结转并在财务报表中进行相应的列示。

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市盈率是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/07 21:46

#会计实务#

市盈率（Price-Earnings Ratio，简称P/E Ratio）是衡量一家公司股票价格相对于每股盈利的指标。它是投资者评估一家公司股票是否被低估或高估的重要参考指标之一。市盈率的计算公式为：市盈率 = 公司股票价格 / 每股盈利市盈率越高，表示投资者愿意为每单位盈利支付更高的价格，可能意味着市场对该公司未来的盈利增长有较高的预期。相反，市盈率越低，表示投资者对该公司的盈利增长预期较低。市盈率可以用来比较不同公司的估值。一般来说，同行业中市盈率较低的公司可能被认为是被低估的投资机会，而市盈率较高的公司可能被认为是被高估的。需要注意的是，市盈率只是一个参考指标，不能单独作为投资决策的依据。投资者还需综合考虑公司的财务状况、行业前景、竞争力等因素来做出判断。

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增值税理论税负率怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 21:45

#会计实务#

增值税理论税负率是指企业在增值税制度下所承担的税务负担与其销售额之比。计算增值税理论税负率的公式如下：增值税理论税负率 = 增值税税额 / 销售额其中，增值税税额是指企业实际缴纳的增值税金额，销售额是指企业的销售收入。举例说明：假设某企业在某一期间内的销售额为100万元，实际缴纳的增值税金额为10万元，则该企业的增值税理论税负率为：增值税理论税负率 = 10万元 / 100万元 = 0.1 或 10% 这表示该企业的增值税税负占其销售额的10%。

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如何理解会计的四个假设
李老师 | 提问时间：12/07 21:41

#会计实务#

会计的四个假设是指会计原则中的四个基本假设，包括货币计量假设、经济实体假设、会计期间假设和持续经营假设。下面对每个假设进行解释： 1. 货币计量假设：会计记录和报告只考虑与货币相关的经济事项。这意味着会计信息只能以货币单位来衡量和记录，而不能涉及其他非货币因素。这个假设使得会计信息可以进行比较和分析。 2. 经济实体假设：会计将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他相关方分开看待。这意味着企业的财务状况和业绩应该与所有者的个人财务状况和业绩分开考虑。这个假设使得会计能够提供客观和可靠的信息。 3. 会计期间假设：会计将企业的经营活动划分为一系列固定的时间段，称为会计期间。这个假设使得会计信息能够按照一定的时间范围进行记录和报告，方便分析和决策。 4. 持续经营假设：会计假设企业将会持续经营下去，即不会发生破产或停业的情况。这个假设使得会计能够对企业的财务状况和业绩进行连续的记录和报告。如果企业不再持续经营，会计将采取其他方法来记录和报告企业的财务状况。这四个假设是会计的基础，它们为会计提供了一个统一的框架和原则，确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。理解这些假设对于正确应用会计原则和解读财务报表至关重要。

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