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老师A公司帮B公司交房租，我应该把发票开给谁呢，就按照合同开给当时租房的B公司吗
郭老师 | 提问时间：01/17 18:16

#税务#

你开发票给B，因为你和B的业务

阅读 44

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2026年1月15日开始核定阶梯扶持方案，所有企业都执行综合税率吗？年开票120万综合税率0%(免税) 年开票120万-450万综合税率约1.8% 年开票1000万-3000万综合税率约3.4% 年开票3000万-8000万综合税率<8.2%
朴老师 | 提问时间：01/17 18:10

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 47

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老师，应付职工薪酬期末余额负数是什么情况
郭老师 | 提问时间：01/17 18:02

#税务#

不是多发了工资，就是少做了计提

阅读 84

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出口报关费入那个科目
董孝彬老师 | 提问时间：01/17 18:01

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 69

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供应商当期开过来的发票可以抵扣资源税吗？
朴老师 | 提问时间：01/17 17:56

#税务#

供应商开具的发票不能直接抵扣资源税，仅可作为外购已税应税产品的扣减凭证：外购应税产品与自采产品混合销售/加工时，凭合规发票扣减外购部分的金额/数量，再算应纳资源税；未单独核算外购与自采产品的，不得扣减，需全额计税。

阅读 37

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小规模开票30万需要交税多少
郭老师 | 提问时间：01/17 17:54

#税务#

开普通发票不需要缴纳增值税、附加税，然后印花税需要根据业务来，买卖合同按不含税金额*万分之三/2 所得税根据利润，小型微利企业5%。如果之前年度有亏损，先去弥补亏损，之后再*5%

阅读 34

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小规模开普票31万，需要交多少税
郭老师 | 提问时间：01/17 17:53

#税务#

如果是不含税的金额， 31×1%，这个是增值税附加税，31×1%*6%，印花税看业务所得税，根据利润，小型微利企业5%

阅读 41

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请问截图，本期金额是7一9月合计数，上期金额是4-6月的合计数吗？
郭老师 | 提问时间：01/17 17:47

#税务#

不是的，这个本期是2025年一到12月份，上期是2024年一到12月份这里都是本年累计的数据

阅读 72

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老师好，若月末，进项税额有借方余额5000；销项税额有有贷方余额8000；另外，减免税额有借方余额400；请老师帮我作个完整的结转分录，谢谢
郭老师 | 提问时间：01/17 17:37

#税务#

借应税费应税费应交增值税销项8000，贷应交税费应交增值税进项5000 应交税费应交增值税减免税额400。应交税费应交增值税转出未交增值税8000-5000-400

阅读 64

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有些取得发票已收到但电子税务局中没有，这种情况怎么办
郭老师 | 提问时间：01/17 17:36

#税务#

你看一下他是在哪里给你开的？开票盘开的话，你数电发票查询里面不一定有

阅读 452

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合作社前几年年计提了老板的场地租金和用车租金，没收到发票没付钱，25年说是不付了免费试用，应该怎么做账
董孝彬老师 | 提问时间：01/17 17:35

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 50

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合作社年末剩余羊只按市价折算为160万，饲料剩余20万，全年销售羊收入120万，全年饲料消耗400万，成本应该怎么结转
苏晓燕老师 | 提问时间：01/17 17:20

#税务#

您好，这种属于消耗性资产，一般有样的成本和饲料喂养成本，一般会在一个科目里归集，这种一般按照比例结转就行

阅读 44

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法人换号码了，税务局收不到验证码，登录不上，旧号码又不用了，怎么办？？
小菲老师 | 提问时间：01/17 17:17

#税务#

同学，你好用“密码登录”或“个人所得税APP扫码登录”进入。

阅读 37

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给员工租房的租金进福利费，需要报个税吗？
小菲老师 | 提问时间：01/17 17:17

#税务#

同学，你好能区分到个人，是需要的

阅读 34

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投资款转入超了30万的，已经做过印花税缴税了，是转为资本公积吗，还是记应付股东款？
小菲老师 | 提问时间：01/17 17:17

#税务#

同学，你好转为资本公积

阅读 37

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老师，今天报增值税的时候提示这个，怎么办，我开得有72万的免税农产品的发票，系统也自动带出来了，数据我看了带出来的也是正确的
暖暖老师 | 提问时间：01/17 17:11

#税务#

你好，如果全部对就申报

阅读 81

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这个退回来了，我可以直接申报吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/17 17:05

#税务#

...

阅读 82

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老师好，请问公司注销，税务已经注销了，拿到了清税证明，工商注销的时候，报表上有大额其他应收款应该怎么处理呢？
暖暖老师 | 提问时间：01/17 17:01

#税务#

你好不用管了，都不存在了单位

阅读 44

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老师出口因系统问题，申请退回来了，又下发了文书，
董孝彬老师 | 提问时间：01/17 17:01

#税务#

您好，第一张通知是系统原因导致1月12日前的申报被暂拒，属于临时性系统问题，等1月12日后按原流程重报即可。第二张《税务事项通知书》是数据疑点被退回，说明你的申报数据（所属期202512，批次001）存在系统校验不通过的疑点，需要先修正数据再重新申报。重新申报步骤 1. 撤回原申报电子税务局→我要办税→出口退税管理→企业撤回申报数据申请→选择对应批次提交。 2.排查数据疑点：在申报软件的“疑点反馈”模块查看具体错误（如商品码无效、发票未勾选、数量金额不符等），修正明细数据。 3. 生成新申报文件：用离线软件重新录入正确数据，生成申报数据包。 4.上传自检并正式申报：电子税务局上传数据包，自检通过后提交正式申报。 “出口信息查询申请”入口线上：电子税务局→我要办税→出口退税管理→出口退（免）税申报→出口信息查询申请→新增录入信息提交。线下：若线上无入口，可带《出口退（免）税信息查询申请表》到办税大厅提交。

阅读 78

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应付资产为负数报表需要重分类吗
小菲老师 | 提问时间：01/17 16:56

#税务#

同学，你好应付账款为负数，可以重分类

阅读 60

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老师，实际已发年终奖3万，请问个税申报时，应该怎么报？报多少？
小菲老师 | 提问时间：01/17 16:53

#税务#

同学，你好你是什么时候发的

阅读 31

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工商年报时，实缴出资时间必须填吗？公司没有实缴出资
小菲老师 | 提问时间：01/17 16:45

#税务#

同学，你好没有实缴，就不要填

阅读 55

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老师，你有增值税申报对比不通过情况说明，对比原因，有未开票收入
小菲老师 | 提问时间：01/17 16:45

#税务#

同学，你好具体什么问题？？你是要说明吗？

阅读 91

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老师申报财务报表，年报和十二月季报是一样的对吗？
小菲老师 | 提问时间：01/17 16:44

#税务#

同学，你好具体什么报表？

阅读 41

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老师签合同怎么做合同才能按照不含税金额金额缴纳印花税呢？
小菲老师 | 提问时间：01/17 16:44

#税务#

同学，你好合同上标注不含税金额

阅读 62

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亿企代账，输账号密码了，可以自动登录，想换一个人账号，怎么退出都还是挂着原来的，怎么换人
小菲老师 | 提问时间：01/17 16:42

#税务#

同学，你好在亿企代账App或网页版的“设置”、“账户中心”里找找“退出登录”或“切换账号”的按钮，点完就完全退出了。

阅读 32

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10至12月临时工工资有8.9万，在12月补申报劳动报酬要缴纳多少个税，有很多临时工组成工资
郭老师 | 提问时间：01/17 16:40

#税务#

一个人是多少？这个是按人头来的

阅读 116

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公司向银行贷款，贷款借给了个人，这笔钱可能要5年还清，中间每月产生贷款利息，由个人打款给公司，来支付贷款每月利息，请问会计分录：收到个人打款，借银行存款贷财务费用-利息费用；计提时借财务费用-利息费用，贷应付利息；支付利息时候借应付利息，贷银行存款。这样可以吗？一般个人打到公账的钱会多一点，担心哪次忘记了，欠还款了利息。
朴老师 | 提问时间：01/17 16:40

#税务#

一、原分录不规范，正确分录如下（按业务流程）： 1. 公司向银行贷款时借：银行存款贷：长期借款（5年期限，属于长期负债） 2. 公司将贷款借给个人时（需签订借款协议，明确利息和还款计划）借：其他应收款—XX个人贷：银行存款 3. 每月计提银行贷款利息时（按权责发生制）借：财务费用—利息费用贷：应付利息 4. 收到个人偿还的利息（或本息）时借：银行存款贷：其他应收款—XX个人（利息部分）（若个人多打款，超出应付利息的部分计入“其他应付款—XX个人”，避免冲减财务费用导致利润失真） 5. 公司支付银行利息时借：应付利息贷：银行存款 6. 个人偿还本金时借：银行存款贷：其他应收款—XX个人

阅读 104

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关税监管期限题目不给？
小菲老师 | 提问时间：01/17 16:29

#税务#

同学，你好具体什么题目？？什么考试？

阅读 57

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学校财政拨款收入10万，财政拨款支出10万，课后服务收入15万，课后服务支出14.9万，企业所得税季报怎么填
小菲老师 | 提问时间：01/17 16:27

#税务#

同学，你好财政拨款收支：这部分属于不征税收入，不用填在企业所得税季报的任何地方。课后服务收支（收入15万，支出14.9万）：收入15万：填在《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》的 “营业收入”?项目里。支出14.9万：填在 “营业成本”?项目里。

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