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我的车租给公司含税收入一个季度一万，我需要缴纳多少个税
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 15:52

#实务#

您好，增值税是一个点，10000/1.01*0.01，个税是10000/1.01*0.8*0.2

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老师请教下，收到税务退手续费
家权老师 | 提问时间：04/03 15:52

#实务#

退付手续费核对借：银行存款贷：其他收益/营业外收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）营业外收入=收款金额÷（1✚税率）奖励办税员借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资申报个税时奖励的工资从其他扣除里边减去是附表1：未开票收入列，填第5栏，未开具发票：第5列不含税销售收入，第6列是税金，税率6%

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季度所得税营业收入是填开票的数吗，能做成零交税吗
家权老师 | 提问时间：04/03 15:47

#实务#

季度所得税申报表都是利润表的本年累计数：营业收入=主营业务收入✚其他业务收入营业成本=主营业务成本✚其他业务成本这个营业成本，不包含：财务费用，管理费用，和销售费用利润总额=利润表的利润总额：营业收入-营业成本<>利润总额

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老师事业单位长期挂着库存物品因为有的部门领用了，没跟我们财务确认，然后他们一直没弄到具体领用清单在借方，该怎么清账呢
文文老师 | 提问时间：04/03 15:45

#实务#

根据实际盘点情况，将领用的直接做费用

阅读 59

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个体户之前是定期定额没做账，现在变查账征收了，从好久开始建账？以前的要补吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 15:43

#实务#

您好，从变成查账开始做账

阅读 90

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老师，公司执行小企业会计准则，税务稽查出23年的一张票需要进项税转出，关于增值税和所得税的凭证怎么做，报表需要怎么调
朴老师 | 提问时间：04/03 15:42

#实务#

进项税转出借：相关成本 / 费用贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）补缴增值税及附加借：应交税费 — 应交增值税 / 城建税等贷：银行存款借：税金及附加贷：应交税费 — 附加税所得税成本费用增加，23 年利润减少，汇算时调减应纳税所得额，分录做在当期：借：应交税费 — 应交所得税贷：所得税费用滞纳金罚款借：营业外支出贷：银行存款（税前不可扣）报表不调整 23 年财报，全部计入本年账务，24 年汇算时做纳税调整。

阅读 59

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老师，我想问一下工商年报的财务数据是审计报告上的数据填的，而不是税审后汇算清缴？然后。噢，因为我有。审计报告的一个调整，那我是不是要更正一下我12月份的报表数。公证完之后我再来厄填工商年报，然后接入税局的数据。
家权老师 | 提问时间：04/03 15:42

#实务#

根据审计后的数据上报就行

阅读 59

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老师，您好，公司向个人买的房子，需要缴房产税吗
家权老师 | 提问时间：04/03 15:42

#实务#

是的，购入后每年都要交房产税

阅读 57

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缴纳25年汇算清缴分录怎么写
家权老师 | 提问时间：04/03 15:41

#实务#

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 74

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公司股东之前没有实缴，现在想退出去，退之前需要把注册资本补齐吗
黄老师 | 提问时间：04/03 15:40

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这要分情况来看。如果公司选择让未实缴出资的股东通过股东失权制度退出，即减少公司的注册资本并注销该部分股权，这种情况下股东可以不用补齐注册资本。因为这种方式是通过减资实现股权调整，并非传统的股权转让。不过，如果不采用股东失权制度，一般来说股东在退出前需要按照章程规定实缴注册资本。因为股东有按照章程履行出资的义务，未实缴就退出可能损害公司和其他股东的利益。祝您学习愉快！

阅读 123

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我们公司雇佣了几个临时工，是个物流公司，雇用了几个装卸工，他们的工钱怎么入账呢？谢谢
家权老师 | 提问时间：04/03 15:40

#实务#

打收据写明身份信息就行

阅读 62

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请问矿业公司租农民的田地和竹地付了10年租金，需要为农民申报个税收入吗
家权老师 | 提问时间：04/03 15:36

#实务#

需要农民去税局代开发票才行，不需要交个税

阅读 58

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老师你好想问下之前一挂着的几个应付账款没有发票开过来现在也不付了怎么做账谢谢
家权老师 | 提问时间：04/03 15:36

#实务#

那么就一直挂着就行，会计是根据业务来做账，没有业务就乱调账

阅读 52

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想请教一个问题：个体户变更经营者，要出具清税证明，电子税务局没有这类的选项只有注销的？
家权老师 | 提问时间：04/03 15:34

#实务#

是的，只有注销了才能打印清税证明

阅读 54

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老师好，我们公司雇用了几个临时工，他们的装卸费怎么开呢？谢谢
小菲老师 | 提问时间：04/03 15:30

#实务#

同学，你好让他们去税务局代开发票，一般开服务费

阅读 86

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2026年度更正2024年度3月份增值税申报表，并补缴税费907元，如何做账
文文老师 | 提问时间：04/03 15:29

#实务#

是进项转出导致要交增值税吗

阅读 62

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老师，收到外汇货款预收款用的是本月1日的汇率，1日不是工作日就采用上一个工作日的汇率，那本月我5日收到预收款，完了我次月才出口，次月才收到尾款，那我做收入应该怎么做？两笔款的汇率都不一样
朴老师 | 提问时间：04/03 15:28

#实务#

5 日收预收款：按5 日汇率（或你公司固定用的本月 1 日 / 上月最后工作日汇率）入账预收账款。次月出口：按出口报关日汇率一次性确认全部收入（全款）。次月收尾款：按收款日汇率入账，与出口日汇率的差额计入财务费用 — 汇兑损益。本月 5 日收预收款（$1000）借：银行存款 — 美元户 7200（1000×7.2）贷：预收账款 —XX 客户 7200 次月出口日确认收入（全款 $3000）借：应收账款 —XX 客户 21900（3000×7.3）贷：主营业务收入 — 出口 21900 同时冲预收：借：预收账款 —XX 客户 7200 贷：应收账款 —XX 客户 7200 次月收尾款（$2000）借：银行存款 — 美元户 14500（2000×7.25）财务费用 — 汇兑损益 100 贷：应收账款 —XX 客户 14600（2000×7.3）

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老师，我们是电力工程小规模纳税人公司，我是做内账的，月底了，我可不可以把除了直接成本的费用以外的其他费用都按比例分摊到各个项目里面去
文文老师 | 提问时间：04/03 15:23

#实务#

可以的，可以按比例分摊

阅读 65

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如果没有计提折旧，有什么影响？对以后注销的时候。
文文老师 | 提问时间：04/03 15:22

#实务#

账上会一直有固定资产，注销时要出售处理

阅读 75

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1月没结账2月一起结的怎么调整
文文老师 | 提问时间：04/03 15:21

#实务#

需要先结1月账，再结2月账

阅读 49

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出售固定资产，原值51327.43累计折旧48761.28开票开了不含税20000，税费2600这个分录怎么写
文文老师 | 提问时间：04/03 15:20

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

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市销率计算公式是什么
李老师 | 提问时间：12/08 08:19

#会计实务#

市销率计算公式是：市销率 = 销售收入 / 平均存货额其中，销售收入是指一定期间内企业实际销售的货物或提供的服务所获得的收入总额；平均存货额是指某一期初和期末存货额的平均值。市销率是衡量企业存货周转效率的指标，它可以反映企业存货的销售速度和销售能力。一般来说，市销率越高，说明企业存货周转速度越快，存货利用效率越高。

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10万存款一年利息是多少钱
周老师 | 提问时间：12/08 08:12

#会计实务#

根据利率计算公式，利息=本金 × 利率 × 时间。假设利率为5%，时间为1年，本金为10万。利息 = 10万 × 5% × 1 = 5000元所以，10万存款一年的利息是5000元。

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会计报告中的信息披露是否存在时效要求？
秦老师 | 提问时间：12/08 08:06

#会计实务#

是的，会计报告中的信息披露存在时效要求。根据会计准则和法规，企业需要按照一定的时限披露特定的财务信息，以便为利益相关方提供及时、准确的信息。一般来说，会计报告的披露时效要求可以分为以下几个方面： 1. 年度报告：上市公司和其他特定类型的企业需要在每个会计年度结束后的一定时间内披露年度报告，通常是在年度结束后的3个月内。年度报告包括财务报表、财务分析、经营情况、管理层讨论与分析等内容。 2. 季度报告：上市公司需要在每个会计季度结束后的一定时间内披露季度报告，通常是在季度结束后的1个月内。季度报告包括财务报表、财务分析、经营情况等内容。 3. 重大事项披露：企业需要及时披露重大事项，如重大合同、资产重组、重大投资等，以确保利益相关方能够及时了解和评估企业的经营状况和风险。 4. 实时披露：企业还需要根据需要进行实时披露，如股东大会决议、董事会决议、重大诉讼等，以便及时向利益相关方提供相关信息。需要注意的是，不同国家和地区的会计准则和法规可能存在差异，因此具体的披露时效要求可能会有所不同。企业应该遵守当地的会计准则和法规，及时披露相关信息，以保证信息的准确性和透明度。

阅读 961

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递延所得税资产和递延所得税负债的区别
秦老师 | 提问时间：12/07 21:51

#会计实务#

递延所得税资产和递延所得税负债是会计上用来反映企业在税务和会计利润之间差异的两个概念。递延所得税资产是指企业在当前会计利润中已经确认的、但在税务上尚未计入的减少税额，这些减少税额将在未来的税务年度中抵消企业应缴纳的税额，从而减少未来的税务负担。递延所得税资产通常是由于企业在会计上确认了未实现的损失或扣除了未实现的费用，但在税务上尚未允许扣除而产生的。递延所得税负债是指企业在当前会计利润中已经确认的、但在税务上尚未计入的增加税额，这些增加税额将在未来的税务年度中需要额外缴纳的税额，从而增加未来的税务负担。递延所得税负债通常是由于企业在会计上确认了未实现的收益或收入，但在税务上尚未计入而产生的。简单来说，递延所得税资产表示企业在未来可以减少税务负担的金额，而递延所得税负债表示企业在未来需要增加税务负担的金额。这两个概念的出现是为了使企业在会计和税务上能够更加准确地反映其经济状况和税务义务。

阅读 2803

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单位收到劳务收入怎么计算
李老师 | 提问时间：12/07 21:49

#会计实务#

单位收到劳务收入的计算方法取决于具体的会计准则和实践。一般而言，以下是一般的计算方法： 1. 确定劳务收入的金额：根据劳务合同或协议确定劳务收入的金额。这可能是一个固定的金额，也可能是根据工作量、时间或其他指标确定的。 2. 确定劳务收入的确认时机：根据会计准则，劳务收入通常在以下情况之一确认： - 完成劳务并向客户提供发票或其他销售凭证时； - 根据合同约定的进度或里程碑确认收入； - 客户支付劳务费用时。 3. 确定劳务收入的会计科目：根据会计准则和公司内部的会计政策，确定劳务收入应该归属于哪个会计科目。通常情况下，劳务收入会计科目是“销售收入”或“劳务收入”。 4. 记账处理：根据确认时机和会计科目，对劳务收入进行记账处理。一般情况下，会计分录如下： - 借：应收账款或现金（取决于客户是否已支付） - 贷：销售收入或劳务收入需要注意的是，以上仅为一般的计算方法，具体的会计处理可能会因公司的会计政策、行业特点和法规要求而有所不同。因此，在实际操作中，建议根据公司内部的会计政策和相关会计准则进行具体的计算和处理。

阅读 1579

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待抵扣进项税要结转吗
秦老师 | 提问时间：12/07 21:49

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的进项税，但由于各种原因不能立即抵扣使用的进项税额。根据会计准则的规定，待抵扣进项税应当结转。具体操作步骤如下： 1. 在会计期末，将待抵扣进项税金额计入待抵扣进项税科目。 2. 在资产负债表中，将待抵扣进项税金额列示在其他应付款科目下。 3. 在利润表中，将待抵扣进项税金额列示在税金及附加科目下。需要注意的是，待抵扣进项税的结转是一个暂时性的处理，待抵扣进项税在后续期间可以抵扣使用。一旦待抵扣进项税被抵扣使用，应当从待抵扣进项税科目中减少相应金额，并将其计入应交税费科目。总之，根据会计准则的规定，待抵扣进项税应当结转并在财务报表中进行相应的列示。

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市盈率是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/07 21:46

#会计实务#

市盈率（Price-Earnings Ratio，简称P/E Ratio）是衡量一家公司股票价格相对于每股盈利的指标。它是投资者评估一家公司股票是否被低估或高估的重要参考指标之一。市盈率的计算公式为：市盈率 = 公司股票价格 / 每股盈利市盈率越高，表示投资者愿意为每单位盈利支付更高的价格，可能意味着市场对该公司未来的盈利增长有较高的预期。相反，市盈率越低，表示投资者对该公司的盈利增长预期较低。市盈率可以用来比较不同公司的估值。一般来说，同行业中市盈率较低的公司可能被认为是被低估的投资机会，而市盈率较高的公司可能被认为是被高估的。需要注意的是，市盈率只是一个参考指标，不能单独作为投资决策的依据。投资者还需综合考虑公司的财务状况、行业前景、竞争力等因素来做出判断。

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增值税理论税负率怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 21:45

#会计实务#

增值税理论税负率是指企业在增值税制度下所承担的税务负担与其销售额之比。计算增值税理论税负率的公式如下：增值税理论税负率 = 增值税税额 / 销售额其中，增值税税额是指企业实际缴纳的增值税金额，销售额是指企业的销售收入。举例说明：假设某企业在某一期间内的销售额为100万元，实际缴纳的增值税金额为10万元，则该企业的增值税理论税负率为：增值税理论税负率 = 10万元 / 100万元 = 0.1 或 10% 这表示该企业的增值税税负占其销售额的10%。

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如何理解会计的四个假设
李老师 | 提问时间：12/07 21:41

#会计实务#

会计的四个假设是指会计原则中的四个基本假设，包括货币计量假设、经济实体假设、会计期间假设和持续经营假设。下面对每个假设进行解释： 1. 货币计量假设：会计记录和报告只考虑与货币相关的经济事项。这意味着会计信息只能以货币单位来衡量和记录，而不能涉及其他非货币因素。这个假设使得会计信息可以进行比较和分析。 2. 经济实体假设：会计将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他相关方分开看待。这意味着企业的财务状况和业绩应该与所有者的个人财务状况和业绩分开考虑。这个假设使得会计能够提供客观和可靠的信息。 3. 会计期间假设：会计将企业的经营活动划分为一系列固定的时间段，称为会计期间。这个假设使得会计信息能够按照一定的时间范围进行记录和报告，方便分析和决策。 4. 持续经营假设：会计假设企业将会持续经营下去，即不会发生破产或停业的情况。这个假设使得会计能够对企业的财务状况和业绩进行连续的记录和报告。如果企业不再持续经营，会计将采取其他方法来记录和报告企业的财务状况。这四个假设是会计的基础，它们为会计提供了一个统一的框架和原则，确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。理解这些假设对于正确应用会计原则和解读财务报表至关重要。

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