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小区库房、人防车位，属于公共区域吗？
郭老师 | 提问时间：05/27 12:17

#实务#

你好，人防车位是的这个库房你看下是业主的还是物业的？

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老师，我们4月收到了一张原材料的发票，但是我们5月才给它抵扣，我们是需要在4月入账还是5月入账
宋生老师 | 提问时间：05/27 09:01

#实务#

你好，是在四月的时候先入账

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麻烦问下老师，我们劳务人员的工资是4000，个税申报数也是4000，扣了640的个税，实发数是3360，那代开发票的金额是含税4000，还是不含税4000呢
venus老师 | 提问时间：05/23 10:00

#实务#

你好，是不含税的哈，同学。

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所得税汇算清缴营业外收入和支出调增调减不？
文文老师 | 提问时间：05/22 11:55

#实务#

一般情况下，营业外支出要调增，营业外收入不用调减

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老师，您好，手机的维修费用开票内容可以是移动通信设备*维修费吗
东老师 | 提问时间：05/21 09:45

#实务#

你好，没问题，可以这么开票的。

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红冲的发票要不要寄给客户
廖君老师 | 提问时间：06/05 16:44

#实务#

您好，我们是纸质发票的话是隔月才红冲，客户已经入账了就要寄给客户的

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店里搞活动，充值1000送100.送的100是不是直接做费用
东老师 | 提问时间：06/05 08:46

#实务#

对，送的可以直接计入费用就行。

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老师，金蝶K3出库单，是如何运转生产凭证的呢？
小敏敏老师 | 提问时间：06/04 15:34

#实务#

你好，同学，月末需要先材料入库核算、再出库核算，然后生成凭证。

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老师没有增值税，会产生城市维护建设税吗
bamboo老师 | 提问时间：06/01 09:53

#实务#

您好没有增值税、消费税不会产生城市维护建设税

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建筑劳务公司承包的劳务，可以再分包给木工，水电工等劳务公司吗？
郭老师 | 提问时间：05/31 12:27

#实务#

不可以的，不允许再分包出去。

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老师，季度申报时没有报现金流量表着，汇算清缴年度财务报告现金流量表是必须要报的是吧？
宋生老师 | 提问时间：05/31 08:34

#实务#

您好！这个其实不强制。看当地税务局要求

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您好，我们合作社养殖兔子.鹅。销售时要开增值税发票。这两个品种是免增值税自产农产品吗？
宋生老师 | 提问时间：05/31 08:41

#实务#

你好，是的自产自销是免的

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不含税价630，13%的税率，含税价就是630*1.13，是吗
文文老师 | 提问时间：05/29 10:32

#实务#

是的，不含税价630，13%的税率，含税价就是630*1.13

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请问企业被实名举报偷税漏税，税务局要求上门核查。请问核查时查账会看的细嘛？
宋生老师 | 提问时间：05/28 13:51

#实务#

你好！是的，这种情况一般看的比较仔细

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老师，目前没有专利，但有研发费用发生，汇算清缴时需要做研发费用加计扣除吗？
小锁老师 | 提问时间：05/27 15:45

#实务#

您好，这个的话是需要的，要扣除

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老师，现在电子票，一张票可以开超过10万一般来说，一般十多万好，还是几万开好呢？这个有什么影响吗？
文文老师 | 提问时间：05/25 15:31

#实务#

可一张直接开具十多万，效果是一样的

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工资表实际发放跟具体的差了0.01，这个怎么处理？
家权老师 | 提问时间：05/25 09:41

#实务#

具体谁发放的金额有差异下次发放就调整他的

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银行卡代扣的学费怎么得电子发票
东老师 | 提问时间：09/28 18:24

#实务#

您好，你指的是什么学费

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银行代发工资流程是什么？
良老师1 | 提问时间：02/08 08:26

#实务#

银行代发工资流程分为三个步骤：第一步、签订代发工资协议：首先，由用人单位与银行签订代发工资协议，协议确定和规定当事双方的权利义务，代发工资的主要内容如发薪日、发薪比例、发薪金额等；同时，需要单位提交相关工资清单、银行账号等资料。第二步，银行开户：根据双方签订的代发工资协议，由用人单位提供的资料信息，银行开立以受薪人的名义命名的银行账户，为代发公费工资服务做准备。第三步，代发工资：根据工资清单，由银行按照协议确定的时间等，将工资按照单个员工的金额进行发放，从银行账户转移至受薪人的个人账户，个人账户收取到工资则代表代发工资流程结束。拓展知识：银行代发工资服务不仅能为受薪人提供快捷便利的工资发放方式，更能够实现工资信息的精准账务核对，为受薪人提供财务安全可靠的保障。

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什么是待核查户转美元户？该怎么进行账务处理呢？
廖君老师 | 提问时间：06/10 20:56

#实务#

您好，客户打的美元，都是先进待核查户的，结汇的时候，银行会将此次结汇的金额转入你的美元基本户或是一般户收汇分录：　　借：银行存款——待核查户　　　　贷：应收账款——应收外汇款　　结汇分录：　　借：银行存款——人民币(转出的外币×银行买入价) 　　　　财务费用——汇兑损益(差额计入) 　　　　贷：银行存款——外币(转出的外币×银行中间价)

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假定中国居民李某2023年每月应取得工资收入为30000元，缴纳“三险一金”4500元、享受子女教育专项附加扣除2000元。2023年度李某只在本单位一处拿工资，没有其他收入，没有大病医疗和减免收入及减免税额等情况。请依照现行税法规定计算每月应预扣预缴税额和年终综合所得应纳税额。
暖暖老师 | 提问时间：06/09 20:59

#实务#

你好需要计算做好了发给你

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市销率计算公式是什么
李老师 | 提问时间：12/08 08:19

#会计实务#

市销率计算公式是：市销率 = 销售收入 / 平均存货额其中，销售收入是指一定期间内企业实际销售的货物或提供的服务所获得的收入总额；平均存货额是指某一期初和期末存货额的平均值。市销率是衡量企业存货周转效率的指标，它可以反映企业存货的销售速度和销售能力。一般来说，市销率越高，说明企业存货周转速度越快，存货利用效率越高。

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10万存款一年利息是多少钱
周老师 | 提问时间：12/08 08:12

#会计实务#

根据利率计算公式，利息=本金 × 利率 × 时间。假设利率为5%，时间为1年，本金为10万。利息 = 10万 × 5% × 1 = 5000元所以，10万存款一年的利息是5000元。

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会计报告中的信息披露是否存在时效要求？
秦老师 | 提问时间：12/08 08:06

#会计实务#

是的，会计报告中的信息披露存在时效要求。根据会计准则和法规，企业需要按照一定的时限披露特定的财务信息，以便为利益相关方提供及时、准确的信息。一般来说，会计报告的披露时效要求可以分为以下几个方面： 1. 年度报告：上市公司和其他特定类型的企业需要在每个会计年度结束后的一定时间内披露年度报告，通常是在年度结束后的3个月内。年度报告包括财务报表、财务分析、经营情况、管理层讨论与分析等内容。 2. 季度报告：上市公司需要在每个会计季度结束后的一定时间内披露季度报告，通常是在季度结束后的1个月内。季度报告包括财务报表、财务分析、经营情况等内容。 3. 重大事项披露：企业需要及时披露重大事项，如重大合同、资产重组、重大投资等，以确保利益相关方能够及时了解和评估企业的经营状况和风险。 4. 实时披露：企业还需要根据需要进行实时披露，如股东大会决议、董事会决议、重大诉讼等，以便及时向利益相关方提供相关信息。需要注意的是，不同国家和地区的会计准则和法规可能存在差异，因此具体的披露时效要求可能会有所不同。企业应该遵守当地的会计准则和法规，及时披露相关信息，以保证信息的准确性和透明度。

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递延所得税资产和递延所得税负债的区别
秦老师 | 提问时间：12/07 21:51

#会计实务#

递延所得税资产和递延所得税负债是会计上用来反映企业在税务和会计利润之间差异的两个概念。递延所得税资产是指企业在当前会计利润中已经确认的、但在税务上尚未计入的减少税额，这些减少税额将在未来的税务年度中抵消企业应缴纳的税额，从而减少未来的税务负担。递延所得税资产通常是由于企业在会计上确认了未实现的损失或扣除了未实现的费用，但在税务上尚未允许扣除而产生的。递延所得税负债是指企业在当前会计利润中已经确认的、但在税务上尚未计入的增加税额，这些增加税额将在未来的税务年度中需要额外缴纳的税额，从而增加未来的税务负担。递延所得税负债通常是由于企业在会计上确认了未实现的收益或收入，但在税务上尚未计入而产生的。简单来说，递延所得税资产表示企业在未来可以减少税务负担的金额，而递延所得税负债表示企业在未来需要增加税务负担的金额。这两个概念的出现是为了使企业在会计和税务上能够更加准确地反映其经济状况和税务义务。

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单位收到劳务收入怎么计算
李老师 | 提问时间：12/07 21:49

#会计实务#

单位收到劳务收入的计算方法取决于具体的会计准则和实践。一般而言，以下是一般的计算方法： 1. 确定劳务收入的金额：根据劳务合同或协议确定劳务收入的金额。这可能是一个固定的金额，也可能是根据工作量、时间或其他指标确定的。 2. 确定劳务收入的确认时机：根据会计准则，劳务收入通常在以下情况之一确认： - 完成劳务并向客户提供发票或其他销售凭证时； - 根据合同约定的进度或里程碑确认收入； - 客户支付劳务费用时。 3. 确定劳务收入的会计科目：根据会计准则和公司内部的会计政策，确定劳务收入应该归属于哪个会计科目。通常情况下，劳务收入会计科目是“销售收入”或“劳务收入”。 4. 记账处理：根据确认时机和会计科目，对劳务收入进行记账处理。一般情况下，会计分录如下： - 借：应收账款或现金（取决于客户是否已支付） - 贷：销售收入或劳务收入需要注意的是，以上仅为一般的计算方法，具体的会计处理可能会因公司的会计政策、行业特点和法规要求而有所不同。因此，在实际操作中，建议根据公司内部的会计政策和相关会计准则进行具体的计算和处理。

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待抵扣进项税要结转吗
秦老师 | 提问时间：12/07 21:49

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的进项税，但由于各种原因不能立即抵扣使用的进项税额。根据会计准则的规定，待抵扣进项税应当结转。具体操作步骤如下： 1. 在会计期末，将待抵扣进项税金额计入待抵扣进项税科目。 2. 在资产负债表中，将待抵扣进项税金额列示在其他应付款科目下。 3. 在利润表中，将待抵扣进项税金额列示在税金及附加科目下。需要注意的是，待抵扣进项税的结转是一个暂时性的处理，待抵扣进项税在后续期间可以抵扣使用。一旦待抵扣进项税被抵扣使用，应当从待抵扣进项税科目中减少相应金额，并将其计入应交税费科目。总之，根据会计准则的规定，待抵扣进项税应当结转并在财务报表中进行相应的列示。

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市盈率是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/07 21:46

#会计实务#

市盈率（Price-Earnings Ratio，简称P/E Ratio）是衡量一家公司股票价格相对于每股盈利的指标。它是投资者评估一家公司股票是否被低估或高估的重要参考指标之一。市盈率的计算公式为：市盈率 = 公司股票价格 / 每股盈利市盈率越高，表示投资者愿意为每单位盈利支付更高的价格，可能意味着市场对该公司未来的盈利增长有较高的预期。相反，市盈率越低，表示投资者对该公司的盈利增长预期较低。市盈率可以用来比较不同公司的估值。一般来说，同行业中市盈率较低的公司可能被认为是被低估的投资机会，而市盈率较高的公司可能被认为是被高估的。需要注意的是，市盈率只是一个参考指标，不能单独作为投资决策的依据。投资者还需综合考虑公司的财务状况、行业前景、竞争力等因素来做出判断。

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增值税理论税负率怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 21:45

#会计实务#

增值税理论税负率是指企业在增值税制度下所承担的税务负担与其销售额之比。计算增值税理论税负率的公式如下：增值税理论税负率 = 增值税税额 / 销售额其中，增值税税额是指企业实际缴纳的增值税金额，销售额是指企业的销售收入。举例说明：假设某企业在某一期间内的销售额为100万元，实际缴纳的增值税金额为10万元，则该企业的增值税理论税负率为：增值税理论税负率 = 10万元 / 100万元 = 0.1 或 10% 这表示该企业的增值税税负占其销售额的10%。

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如何理解会计的四个假设
李老师 | 提问时间：12/07 21:41

#会计实务#

会计的四个假设是指会计原则中的四个基本假设，包括货币计量假设、经济实体假设、会计期间假设和持续经营假设。下面对每个假设进行解释： 1. 货币计量假设：会计记录和报告只考虑与货币相关的经济事项。这意味着会计信息只能以货币单位来衡量和记录，而不能涉及其他非货币因素。这个假设使得会计信息可以进行比较和分析。 2. 经济实体假设：会计将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他相关方分开看待。这意味着企业的财务状况和业绩应该与所有者的个人财务状况和业绩分开考虑。这个假设使得会计能够提供客观和可靠的信息。 3. 会计期间假设：会计将企业的经营活动划分为一系列固定的时间段，称为会计期间。这个假设使得会计信息能够按照一定的时间范围进行记录和报告，方便分析和决策。 4. 持续经营假设：会计假设企业将会持续经营下去，即不会发生破产或停业的情况。这个假设使得会计能够对企业的财务状况和业绩进行连续的记录和报告。如果企业不再持续经营，会计将采取其他方法来记录和报告企业的财务状况。这四个假设是会计的基础，它们为会计提供了一个统一的框架和原则，确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。理解这些假设对于正确应用会计原则和解读财务报表至关重要。

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