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做为公司帮自然人购买东西开票，然后付款给另一家公司，怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/10 09:05

#实务#

不能，那个是属于代开发票，要被罚款的

阅读 28

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客户多打的货款，不需要退回了需要交增值税吗
家权老师 | 提问时间：04/10 09:02

#实务#

是的，那个按价外费用交增值税

阅读 23

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老师，我这个月只计提了买卖合同的印花税，没计提借款合同的印花税，这个月我已经结账了，不想再动账了，下个月也就是4月记账的时候再补提行吗？
小菲老师 | 提问时间：04/10 09:02

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 26

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帮别人购买东西，收到货款，怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/10 09:01

#实务#

借：银行存款贷；其他应付款

阅读 23

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郭老师，异地预缴所得税在哪里申请退税，
朴老师 | 提问时间：04/10 09:00

#实务#

登录项目地电子税务局（报验户）我要办税 → 一般退税管理 → 一站式退抵税（费）选误收多缴退抵税，选对应税票，提交材料

阅读 33

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2026年3月底的利润总额82261.92 .2025年年末利润总额是139058.56.所得税费用6952.93，2026年1季度按82267.92计提所得税费用吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 08:55

#实务#

是的，就是1季度按82267.92计提所得税费用

阅读 23

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建筑咨询公司使用的建造师证件费计入什么科目，具体分录？不是本公司员工
家权老师 | 提问时间：04/10 08:53

#实务#

那个计入管理费用-其他费用

阅读 58

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周转材料摊销低值易耗品为什么不进生产成本而进制造费用
家权老师 | 提问时间：04/10 08:50

#实务#

因为不是直接用于生产，而是是车间消耗

阅读 53

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老师，个税新规定情况下零申报也能扣除5000元么
家权老师 | 提问时间：04/10 08:49

#实务#

那个是自动累计的，不要管

阅读 46

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请问老师，我25年3月增值税加计抵减多入账5元，在26年调整，是小企业会计准则，:借:利润分配—未分配利润5.15元贷:营业外收入5.15元 25年11月少入账35.33元，借:营业外收入35.33 贷:利润分配—未分配利润35.33 对吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 08:49

#实务#

是这样做调整分录借:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额　　贷:营业外收入-加计抵减/利润分配—未分配利润

阅读 36

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老师，我们公司从25年4月份到26年2月份已经开了不含税发票455万元的了，现在第四季度，老板还需要开，请问再开50万元会不会超过小规模纳税人标准
家权老师 | 提问时间：04/10 08:49

#实务#

现在统计 25年5月份到26年4月份是否超过500万？

阅读 48

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老师，2026年第一季度3月25日小规模开具的一张票，对方到今天还未付款，我可以红冲吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 08:44

#实务#

不能可以红冲的，只要对方没勾选

阅读 63

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想问一下如果那个国际结算贷记通知上面是人民币，下面有收的一些美元金额换算汇率，这种情况填写出口退税的出口业务收汇情况表的时候收汇信息币种填写人民币还是美元，就是打过来的时候是美元，做涉外收入申报最终入到账户中是人民币
郭锋老师 | 提问时间：04/10 08:43

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： https://neimenggu.chinatax.gov.cn/sjpd/elht/xjtzgghhht/202205/t20220523_767015.html?f_link_type=f_linkinlinenote&flow_extra=eyJpbmxpbmVfZGlzcGxheV9wb3NpdGlvbiI6MCwiZG9jX3Bvc2l0aW9uIjowLCJkb2NfaWQiOiIyMzBhOGNiMGUwYjBjYTI1LWEyYzVhMmRjZGVmZjlkOTIifQ%3D%3D 您可以参考这个“出口货物收汇情况表”填报明细上面明确：“凭证币种”：按银行收取款项的币种填写。如果收款是美元，银行自动结汇，这种情况是填写美元的祝您学习愉快！

阅读 109

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公司员工发生工伤，医院要求购买固定支具，那这个固定支架开票是开给员工个人还是公司？
汪老师 | 提问时间：04/10 08:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个应该是开具给个人的，开具给个人的，否则可能影响工伤保险的报销祝您学习愉快！

阅读 119

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我们是一家医疗养老机构，购进的垃圾桶、剪刀之类的是不是计入办公费
欧阳老师 | 提问时间：04/10 08:40

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，是可以计入办公费用的祝您学习愉快！

阅读 93

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老师，我们公司在基本户的银行购买了他们家理财黄金，银行让我们支持一下他们家，请问怎么做账
朴老师 | 提问时间：04/10 08:39

#实务#

1. 买入理财黄金时借：交易性金融资产贷：银行存款 2. 卖出 / 赎回时收到钱：借：银行存款贷：交易性金融资产贷：投资收益（赚的部分） 3. 不用计提利息、不用摊销就按短期理财入账即可。

阅读 23

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老师，像保安服务费物业服务费做账记到管理费用吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 08:37

#实务#

您好，是的，一般是管理费用-咨询服务费

阅读 64

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老师，个体户，年底分红需要再交一道个人所得税么？
朴老师 | 提问时间：04/10 08:35

#实务#

这个只需要交生产经营所得税

阅读 75

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老师您好，请问3月份我的财务报表出来了，科目余额表本年利润，与负债表未分配期初减去期末数是一致的，，，，可利润表的本期期末数与本年利润不一致呢，请问是什么原因呢
朴老师 | 提问时间：04/10 08:32

#实务#

原因：有以前年度损益调整、分红、计提盈余公积等，直接走未分配利润，不走利润表部分损益科目未结转本年利润利润表取数错误（取成累计数或漏项）

阅读 23

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老师，小规模纳税人开的免税发票，申报增值税时需要填减免税申报明细表吗
朴老师 | 提问时间：04/10 08:32

#实务#

只开免税发票（月销≤10 万 / 季≤30 万）：不用填《减免税申报明细表》只填主表：第 10 栏（小微企业）或第 11 栏（个体户 / 未达起征点）只有你还有其他免税项目（如农产品免税、出口免税等）时，才需要填减免明细表

阅读 72

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融资租赁公司售后回租业务，一季度利息含税收入95万，利息支出含税金额75万（对方开6%的普票，4月初开的）请问账上收入支出分录怎么写，增值税需要按1%拆分入账么？增值税申报是按照（含税利息收入-含税利息支出）/1.01×0.01申报么
朴老师 | 提问时间：04/10 08:16

#实务#

1）确认一季度利息收入（含税 95 万）借：银行存款 / 应收账款　950000 贷：租赁收入 / 利息收入　940594.06 贷：应交税费 — 应交增值税　9405.94 增值税申报表：按差额 20 万填销售额系统自动按 20 万 ÷1.01×1% 计算税额填列应税服务（3% 征收率项目），并填写差额扣除相关栏次。 2）计提可差额扣除的利息支出（含税 75 万，4 月开票）借：主营业务成本 / 利息支出　750000 贷：应付账款 / 银行存款　750000 因为是普票，不做进项，全额进成本。 3）月末按差额计提实际应交增值税（差额计税）借：应交税费 — 应交增值税　7425.74 贷：其他收益 / 营业外收入　7425.74

阅读 69

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市销率计算公式是什么
李老师 | 提问时间：12/08 08:19

#会计实务#

市销率计算公式是：市销率 = 销售收入 / 平均存货额其中，销售收入是指一定期间内企业实际销售的货物或提供的服务所获得的收入总额；平均存货额是指某一期初和期末存货额的平均值。市销率是衡量企业存货周转效率的指标，它可以反映企业存货的销售速度和销售能力。一般来说，市销率越高，说明企业存货周转速度越快，存货利用效率越高。

阅读 2871

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10万存款一年利息是多少钱
周老师 | 提问时间：12/08 08:12

#会计实务#

根据利率计算公式，利息=本金 × 利率 × 时间。假设利率为5%，时间为1年，本金为10万。利息 = 10万 × 5% × 1 = 5000元所以，10万存款一年的利息是5000元。

阅读 958

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会计报告中的信息披露是否存在时效要求？
秦老师 | 提问时间：12/08 08:06

#会计实务#

是的，会计报告中的信息披露存在时效要求。根据会计准则和法规，企业需要按照一定的时限披露特定的财务信息，以便为利益相关方提供及时、准确的信息。一般来说，会计报告的披露时效要求可以分为以下几个方面： 1. 年度报告：上市公司和其他特定类型的企业需要在每个会计年度结束后的一定时间内披露年度报告，通常是在年度结束后的3个月内。年度报告包括财务报表、财务分析、经营情况、管理层讨论与分析等内容。 2. 季度报告：上市公司需要在每个会计季度结束后的一定时间内披露季度报告，通常是在季度结束后的1个月内。季度报告包括财务报表、财务分析、经营情况等内容。 3. 重大事项披露：企业需要及时披露重大事项，如重大合同、资产重组、重大投资等，以确保利益相关方能够及时了解和评估企业的经营状况和风险。 4. 实时披露：企业还需要根据需要进行实时披露，如股东大会决议、董事会决议、重大诉讼等，以便及时向利益相关方提供相关信息。需要注意的是，不同国家和地区的会计准则和法规可能存在差异，因此具体的披露时效要求可能会有所不同。企业应该遵守当地的会计准则和法规，及时披露相关信息，以保证信息的准确性和透明度。

阅读 968

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递延所得税资产和递延所得税负债的区别
秦老师 | 提问时间：12/07 21:51

#会计实务#

递延所得税资产和递延所得税负债是会计上用来反映企业在税务和会计利润之间差异的两个概念。递延所得税资产是指企业在当前会计利润中已经确认的、但在税务上尚未计入的减少税额，这些减少税额将在未来的税务年度中抵消企业应缴纳的税额，从而减少未来的税务负担。递延所得税资产通常是由于企业在会计上确认了未实现的损失或扣除了未实现的费用，但在税务上尚未允许扣除而产生的。递延所得税负债是指企业在当前会计利润中已经确认的、但在税务上尚未计入的增加税额，这些增加税额将在未来的税务年度中需要额外缴纳的税额，从而增加未来的税务负担。递延所得税负债通常是由于企业在会计上确认了未实现的收益或收入，但在税务上尚未计入而产生的。简单来说，递延所得税资产表示企业在未来可以减少税务负担的金额，而递延所得税负债表示企业在未来需要增加税务负担的金额。这两个概念的出现是为了使企业在会计和税务上能够更加准确地反映其经济状况和税务义务。

阅读 2814

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单位收到劳务收入怎么计算
李老师 | 提问时间：12/07 21:49

#会计实务#

单位收到劳务收入的计算方法取决于具体的会计准则和实践。一般而言，以下是一般的计算方法： 1. 确定劳务收入的金额：根据劳务合同或协议确定劳务收入的金额。这可能是一个固定的金额，也可能是根据工作量、时间或其他指标确定的。 2. 确定劳务收入的确认时机：根据会计准则，劳务收入通常在以下情况之一确认： - 完成劳务并向客户提供发票或其他销售凭证时； - 根据合同约定的进度或里程碑确认收入； - 客户支付劳务费用时。 3. 确定劳务收入的会计科目：根据会计准则和公司内部的会计政策，确定劳务收入应该归属于哪个会计科目。通常情况下，劳务收入会计科目是“销售收入”或“劳务收入”。 4. 记账处理：根据确认时机和会计科目，对劳务收入进行记账处理。一般情况下，会计分录如下： - 借：应收账款或现金（取决于客户是否已支付） - 贷：销售收入或劳务收入需要注意的是，以上仅为一般的计算方法，具体的会计处理可能会因公司的会计政策、行业特点和法规要求而有所不同。因此，在实际操作中，建议根据公司内部的会计政策和相关会计准则进行具体的计算和处理。

阅读 1585

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待抵扣进项税要结转吗
秦老师 | 提问时间：12/07 21:49

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的进项税，但由于各种原因不能立即抵扣使用的进项税额。根据会计准则的规定，待抵扣进项税应当结转。具体操作步骤如下： 1. 在会计期末，将待抵扣进项税金额计入待抵扣进项税科目。 2. 在资产负债表中，将待抵扣进项税金额列示在其他应付款科目下。 3. 在利润表中，将待抵扣进项税金额列示在税金及附加科目下。需要注意的是，待抵扣进项税的结转是一个暂时性的处理，待抵扣进项税在后续期间可以抵扣使用。一旦待抵扣进项税被抵扣使用，应当从待抵扣进项税科目中减少相应金额，并将其计入应交税费科目。总之，根据会计准则的规定，待抵扣进项税应当结转并在财务报表中进行相应的列示。

阅读 2039

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市盈率是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/07 21:46

#会计实务#

市盈率（Price-Earnings Ratio，简称P/E Ratio）是衡量一家公司股票价格相对于每股盈利的指标。它是投资者评估一家公司股票是否被低估或高估的重要参考指标之一。市盈率的计算公式为：市盈率 = 公司股票价格 / 每股盈利市盈率越高，表示投资者愿意为每单位盈利支付更高的价格，可能意味着市场对该公司未来的盈利增长有较高的预期。相反，市盈率越低，表示投资者对该公司的盈利增长预期较低。市盈率可以用来比较不同公司的估值。一般来说，同行业中市盈率较低的公司可能被认为是被低估的投资机会，而市盈率较高的公司可能被认为是被高估的。需要注意的是，市盈率只是一个参考指标，不能单独作为投资决策的依据。投资者还需综合考虑公司的财务状况、行业前景、竞争力等因素来做出判断。

阅读 24909

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增值税理论税负率怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 21:45

#会计实务#

增值税理论税负率是指企业在增值税制度下所承担的税务负担与其销售额之比。计算增值税理论税负率的公式如下：增值税理论税负率 = 增值税税额 / 销售额其中，增值税税额是指企业实际缴纳的增值税金额，销售额是指企业的销售收入。举例说明：假设某企业在某一期间内的销售额为100万元，实际缴纳的增值税金额为10万元，则该企业的增值税理论税负率为：增值税理论税负率 = 10万元 / 100万元 = 0.1 或 10% 这表示该企业的增值税税负占其销售额的10%。

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如何理解会计的四个假设
李老师 | 提问时间：12/07 21:41

#会计实务#

会计的四个假设是指会计原则中的四个基本假设，包括货币计量假设、经济实体假设、会计期间假设和持续经营假设。下面对每个假设进行解释： 1. 货币计量假设：会计记录和报告只考虑与货币相关的经济事项。这意味着会计信息只能以货币单位来衡量和记录，而不能涉及其他非货币因素。这个假设使得会计信息可以进行比较和分析。 2. 经济实体假设：会计将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他相关方分开看待。这意味着企业的财务状况和业绩应该与所有者的个人财务状况和业绩分开考虑。这个假设使得会计能够提供客观和可靠的信息。 3. 会计期间假设：会计将企业的经营活动划分为一系列固定的时间段，称为会计期间。这个假设使得会计信息能够按照一定的时间范围进行记录和报告，方便分析和决策。 4. 持续经营假设：会计假设企业将会持续经营下去，即不会发生破产或停业的情况。这个假设使得会计能够对企业的财务状况和业绩进行连续的记录和报告。如果企业不再持续经营，会计将采取其他方法来记录和报告企业的财务状况。这四个假设是会计的基础，它们为会计提供了一个统一的框架和原则，确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。理解这些假设对于正确应用会计原则和解读财务报表至关重要。

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