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车间员工的社保费计入哪里？
郭老师 | 提问时间：01/23 08:22

#实务#

一线职工的生产成本社保，其他的制造费用社保

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一月发放12月份工资，12月份没有计提，也没有申报个税，可以直接放一月份吗？
郭老师 | 提问时间：01/23 08:22

#实务#

可以的，可以这么做的

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老师，您好。请问生产型企业外贸报关退税的流程以及需要办理什么证件，产品需要哪些资料？谢谢！
暖暖老师 | 提问时间：01/23 08:17

#实务#

你好，办理海关出口资质，然后税务局报备，外汇管理局报备，报关出口

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一笔业务费30000 不是公司的员工，现在我给他补申报 7个月工资这个补申报工资我是去税务大厅还是社保大厅办理
朴老师 | 提问时间：01/23 08:16

#实务#

这笔非员工的 30000 元业务费补申报，要去税务大厅（或电子税务局）办个税补申报，按劳务报酬所得申报，不用去社保大厅。原因是：非员工无劳动关系，不属于工资薪金，社保不受理；个税申报是税务部门职责，错按工资申报会有税务风险。

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老师，您好！请问集团公司有注册资本的限制吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/23 08:14

#实务#

集团公司（企业集团）有注册资本限制，核心门槛依据《企业集团登记管理暂行规定》，具体如下：一、核心限制 - 母公司注册资本≥5000万元，且至少拥有5家子公司。 - 母子公司注册资本总和≥1亿元。 - 全民所有制企业作为母公司的，注册资本≥1亿元。二、区域差异 - 省级：母公司≥3000万元，子公司≥3家，母子公司总和≥6000万元。 - 市级：母公司≥1000万元，子公司≥3家，母子公司总和≥2000万元。三、特殊情形 - 行业特殊要求：金融、保险、证券等领域，仍有更高注册资本与实缴要求。 - 认缴制：一般行业可认缴，但新《公司法》下认缴出资需在5年内实缴到位。 - 非货币出资：货币出资比例建议不低于30%，非货币出资需专业评估。

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朴老师，我公司是电商公司，用的是云仓，快递理赔的流程是怎样的？
朴老师 | 提问时间：01/23 08:12

#实务#

电商云仓快递理赔核心流程：客诉取证：锁定订单 / 出库 / 快递单号，收集客户照片 / 视频、云仓出库记录、快递路由信息。定责处理：区分云仓操作责任、快递运输责任，先补发 / 退款安抚客户。提交索赔：备齐材料向责任方申请理赔，投保的同步报保险。跟进归档：跟踪赔付进度，到账后记账，复盘优化流程。

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早老师，出口是做了报关委托长期一年，先进口也是这家，不用再做报关委托了吧
朴老师 | 提问时间：01/23 08:11

#实务#

若已与该报关行签订 1 年有效的长期电子报关委托，且委托范围包含进口、权限未过期、信息无变更，进口可直接用该委托办理，无需重签。

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老师，我们学校有笔账操场坝地面施工费用是2023年的账，当时是开的发票是96000，我们做的账是长期待摊费用，摊销期1年，现在已经摊销完了。当时只支付了28800元，剩下的挂的应付账款。后面由于施工完成后质量很差，喊对方重新弄一下，对方不愿意，我们就没付款，对方就将我们告了，打了官司。现在法院判整个工程款是69800，已经支付28800元，就还剩下41000的尾款。现在对方红冲了以前的发票，重新开了发票69800元，我想问一下我这个账该怎么调整，主要是已经摊销完了，又是以前年份，求指教
朴老师 | 提问时间：01/23 08:09

#实务#

具体会计分录（按小企业会计准则 / 企业会计准则分别处理）情况 1：执行《小企业会计准则》（不追溯，直接调整当期损益）冲销原发票入账分录原分录（2023 年）：借：长期待摊费用 96000 贷：银行存款 28800 贷：应付账款 67200 冲销分录：借：应付账款 67200 借：银行存款 28800 贷：长期待摊费用 96000 按新发票和法院裁定金额重新入账借：长期待摊费用 69800 贷：银行存款 28800 贷：应付账款 41000 调整已摊销的差额（96000-69800=26200）因原摊销金额多计 26200，冲减当期损益：借：长期待摊费用 26200 贷：管理费用 / 其他业务成本（根据操场使用部门） 26200 情况 2：执行《企业会计准则》（追溯调整以前年度损益）冲销原入账分录借：应付账款 67200 借：银行存款 28800 贷：长期待摊费用 96000 按裁定金额重新入账借：长期待摊费用 69800 贷：银行存款 28800 贷：应付账款 41000 调整以前年度多摊销的金额（26200）借：长期待摊费用 26200 贷：以前年度损益调整 26200 结转以前年度损益调整借：以前年度损益调整 26200 贷：利润分配 — 未分配利润 26200 （若涉及盈余公积，需按比例计提或冲减）

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2025年度的财务报表是指2025年12月份的资产负债表、利润表、现金流量表吗？
郭老师 | 提问时间：01/23 08:00

#实务#

对的是的，是这么做的

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劳务人员发票开错了，手机号也换了，现在税务要求红冲错误发票该怎么办？对方也登录不上去需要手机号验证码
朴老师 | 提问时间：01/23 07:48

#实务#

让他带着身份证去税局大厅改手机号然后再在手机上登录

阅读 26

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老师，做内账，他们用的管家婆，然后也不是做的会计凭证，就是做的什么出库入库收款付款这样的单子，也没有纸质的凭证保留打印，我想问下现在做内账比较好的方式是啥？
朴老师 | 提问时间：01/23 07:47

#实务#

商贸企业内账优化核心：用管家婆出入库、收付款单当核心依据，必填日期、经手人、业务关联方、金额等信息，每月导出电子单据备份。补充库存、往来、收支 3 大台账，确保账实、账账核对一致，出口业务需单独标注外币、报关信息。月末按核对数据 - 盘点库存 - 算利润 - 备份存档的流程结账，内账数据仅限内部使用，不与外账混淆

阅读 34

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老师，个人所得锐手续费退费，如果不申请退费有什么影响没有？
暖暖老师 | 提问时间：01/23 07:25

#实务#

你好，啥影响也没有的这个。

阅读 50

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老师，早上好！税局让我们请于23日上午10点前反馈一下2024年2025年，增值税较高而企业所得税偏低的原因？微信上简要反馈。这个一般从几方面去回答呢
暖暖老师 | 提问时间：01/23 07:22

#实务#

你好增值税高说明抵扣少，按理企业所得税也会高说明从三项费用和成本说明下手

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老师您好，现在有总公司，还在杭州成立了分公司。杭州分公司非独立核算的。那么我建账的时候是要建2套吗？另外分公司没有实收资本的，他的资金是总公司拨付来的，这个账务怎么处理呢？报税是分开吗？谢谢老师
暖暖老师 | 提问时间：01/23 07:22

#实务#

你好，需要分开核算的，报税分开核算除了企业所得税汇总申报有总公司

阅读 24

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老板年底给股东分配，是股东分红合适还是给按年终奖更合适
郭老师 | 提问时间：01/23 07:14

#实务#

股东分红他是固定的税率20%，那你看下他年终奖是多少？年终奖的税率表是阶梯式的，他平时有工资吗？

阅读 176

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老师，宿舍的水电进项我们要转出来，那总部的人来住，要转出吗？两个公司间会挂往来
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 06:20

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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盈余公积能用来做什么都有什么提取是多少什么情况下用任意盈余公积提取多少
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 05:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 142

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一个人同时有几个个体户，且都是零申报，还需要报C表吗
朴老师 | 提问时间：01/23 00:15

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 63

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建筑企业，公司**其他公司，工程做一部分回款**公司，然后工程款走人工工资回到老板手上，有些回到项目负责人手上继续用于支付项目各项支出，内账怎么做分录，分清这块，一是项目收入怎么确认分录，二是钱留在项目负责人手中怎么弄的清花了多少，还剩多少，分录怎么写，三是老板收了这块怎么做分录，不会做，请教一下老师
朴老师 | 提问时间：01/22 23:52

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 52

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退休了，给两个公司代理记账，增加办税人员了，直接进去申报税款，这没事吧？我以前是从自然人里进去申报，现在不知道啥原因进不去了，就直接办税人员进去报税。这样可以吗？
朴老师 | 提问时间：01/22 23:35

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 42

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老师，您好，个体定期定额，不需要申报的是吗，平时偶尔有开点发票，怎样看到定期定额多少？我看到之前会计有办理退抵，什么情况能申请退抵？
朴老师 | 提问时间：01/22 23:29

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 65

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市销率计算公式是什么
李老师 | 提问时间：12/08 08:19

#会计实务#

市销率计算公式是：市销率 = 销售收入 / 平均存货额其中，销售收入是指一定期间内企业实际销售的货物或提供的服务所获得的收入总额；平均存货额是指某一期初和期末存货额的平均值。市销率是衡量企业存货周转效率的指标，它可以反映企业存货的销售速度和销售能力。一般来说，市销率越高，说明企业存货周转速度越快，存货利用效率越高。

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10万存款一年利息是多少钱
周老师 | 提问时间：12/08 08:12

#会计实务#

根据利率计算公式，利息=本金 × 利率 × 时间。假设利率为5%，时间为1年，本金为10万。利息 = 10万 × 5% × 1 = 5000元所以，10万存款一年的利息是5000元。

阅读 919

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会计报告中的信息披露是否存在时效要求？
秦老师 | 提问时间：12/08 08:06

#会计实务#

是的，会计报告中的信息披露存在时效要求。根据会计准则和法规，企业需要按照一定的时限披露特定的财务信息，以便为利益相关方提供及时、准确的信息。一般来说，会计报告的披露时效要求可以分为以下几个方面： 1. 年度报告：上市公司和其他特定类型的企业需要在每个会计年度结束后的一定时间内披露年度报告，通常是在年度结束后的3个月内。年度报告包括财务报表、财务分析、经营情况、管理层讨论与分析等内容。 2. 季度报告：上市公司需要在每个会计季度结束后的一定时间内披露季度报告，通常是在季度结束后的1个月内。季度报告包括财务报表、财务分析、经营情况等内容。 3. 重大事项披露：企业需要及时披露重大事项，如重大合同、资产重组、重大投资等，以确保利益相关方能够及时了解和评估企业的经营状况和风险。 4. 实时披露：企业还需要根据需要进行实时披露，如股东大会决议、董事会决议、重大诉讼等，以便及时向利益相关方提供相关信息。需要注意的是，不同国家和地区的会计准则和法规可能存在差异，因此具体的披露时效要求可能会有所不同。企业应该遵守当地的会计准则和法规，及时披露相关信息，以保证信息的准确性和透明度。

阅读 916

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递延所得税资产和递延所得税负债的区别
秦老师 | 提问时间：12/07 21:51

#会计实务#

递延所得税资产和递延所得税负债是会计上用来反映企业在税务和会计利润之间差异的两个概念。递延所得税资产是指企业在当前会计利润中已经确认的、但在税务上尚未计入的减少税额，这些减少税额将在未来的税务年度中抵消企业应缴纳的税额，从而减少未来的税务负担。递延所得税资产通常是由于企业在会计上确认了未实现的损失或扣除了未实现的费用，但在税务上尚未允许扣除而产生的。递延所得税负债是指企业在当前会计利润中已经确认的、但在税务上尚未计入的增加税额，这些增加税额将在未来的税务年度中需要额外缴纳的税额，从而增加未来的税务负担。递延所得税负债通常是由于企业在会计上确认了未实现的收益或收入，但在税务上尚未计入而产生的。简单来说，递延所得税资产表示企业在未来可以减少税务负担的金额，而递延所得税负债表示企业在未来需要增加税务负担的金额。这两个概念的出现是为了使企业在会计和税务上能够更加准确地反映其经济状况和税务义务。

阅读 2692

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单位收到劳务收入怎么计算
李老师 | 提问时间：12/07 21:49

#会计实务#

单位收到劳务收入的计算方法取决于具体的会计准则和实践。一般而言，以下是一般的计算方法： 1. 确定劳务收入的金额：根据劳务合同或协议确定劳务收入的金额。这可能是一个固定的金额，也可能是根据工作量、时间或其他指标确定的。 2. 确定劳务收入的确认时机：根据会计准则，劳务收入通常在以下情况之一确认： - 完成劳务并向客户提供发票或其他销售凭证时； - 根据合同约定的进度或里程碑确认收入； - 客户支付劳务费用时。 3. 确定劳务收入的会计科目：根据会计准则和公司内部的会计政策，确定劳务收入应该归属于哪个会计科目。通常情况下，劳务收入会计科目是“销售收入”或“劳务收入”。 4. 记账处理：根据确认时机和会计科目，对劳务收入进行记账处理。一般情况下，会计分录如下： - 借：应收账款或现金（取决于客户是否已支付） - 贷：销售收入或劳务收入需要注意的是，以上仅为一般的计算方法，具体的会计处理可能会因公司的会计政策、行业特点和法规要求而有所不同。因此，在实际操作中，建议根据公司内部的会计政策和相关会计准则进行具体的计算和处理。

阅读 1537

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待抵扣进项税要结转吗
秦老师 | 提问时间：12/07 21:49

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的进项税，但由于各种原因不能立即抵扣使用的进项税额。根据会计准则的规定，待抵扣进项税应当结转。具体操作步骤如下： 1. 在会计期末，将待抵扣进项税金额计入待抵扣进项税科目。 2. 在资产负债表中，将待抵扣进项税金额列示在其他应付款科目下。 3. 在利润表中，将待抵扣进项税金额列示在税金及附加科目下。需要注意的是，待抵扣进项税的结转是一个暂时性的处理，待抵扣进项税在后续期间可以抵扣使用。一旦待抵扣进项税被抵扣使用，应当从待抵扣进项税科目中减少相应金额，并将其计入应交税费科目。总之，根据会计准则的规定，待抵扣进项税应当结转并在财务报表中进行相应的列示。

阅读 1959

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市盈率是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/07 21:46

#会计实务#

市盈率（Price-Earnings Ratio，简称P/E Ratio）是衡量一家公司股票价格相对于每股盈利的指标。它是投资者评估一家公司股票是否被低估或高估的重要参考指标之一。市盈率的计算公式为：市盈率 = 公司股票价格 / 每股盈利市盈率越高，表示投资者愿意为每单位盈利支付更高的价格，可能意味着市场对该公司未来的盈利增长有较高的预期。相反，市盈率越低，表示投资者对该公司的盈利增长预期较低。市盈率可以用来比较不同公司的估值。一般来说，同行业中市盈率较低的公司可能被认为是被低估的投资机会，而市盈率较高的公司可能被认为是被高估的。需要注意的是，市盈率只是一个参考指标，不能单独作为投资决策的依据。投资者还需综合考虑公司的财务状况、行业前景、竞争力等因素来做出判断。

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增值税理论税负率怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 21:45

#会计实务#

增值税理论税负率是指企业在增值税制度下所承担的税务负担与其销售额之比。计算增值税理论税负率的公式如下：增值税理论税负率 = 增值税税额 / 销售额其中，增值税税额是指企业实际缴纳的增值税金额，销售额是指企业的销售收入。举例说明：假设某企业在某一期间内的销售额为100万元，实际缴纳的增值税金额为10万元，则该企业的增值税理论税负率为：增值税理论税负率 = 10万元 / 100万元 = 0.1 或 10% 这表示该企业的增值税税负占其销售额的10%。

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如何理解会计的四个假设
李老师 | 提问时间：12/07 21:41

#会计实务#

会计的四个假设是指会计原则中的四个基本假设，包括货币计量假设、经济实体假设、会计期间假设和持续经营假设。下面对每个假设进行解释： 1. 货币计量假设：会计记录和报告只考虑与货币相关的经济事项。这意味着会计信息只能以货币单位来衡量和记录，而不能涉及其他非货币因素。这个假设使得会计信息可以进行比较和分析。 2. 经济实体假设：会计将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他相关方分开看待。这意味着企业的财务状况和业绩应该与所有者的个人财务状况和业绩分开考虑。这个假设使得会计能够提供客观和可靠的信息。 3. 会计期间假设：会计将企业的经营活动划分为一系列固定的时间段，称为会计期间。这个假设使得会计信息能够按照一定的时间范围进行记录和报告，方便分析和决策。 4. 持续经营假设：会计假设企业将会持续经营下去，即不会发生破产或停业的情况。这个假设使得会计能够对企业的财务状况和业绩进行连续的记录和报告。如果企业不再持续经营，会计将采取其他方法来记录和报告企业的财务状况。这四个假设是会计的基础，它们为会计提供了一个统一的框架和原则，确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。理解这些假设对于正确应用会计原则和解读财务报表至关重要。

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