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建筑公司,去年收了差额计税人力资源劳务费普票1400万,现在专管员让红冲重新开,我们计划红冲重新让对方开3%专票,账务怎么处理,专票的话计入成本那部分肯定要比去年少了税额部分,还是让对方开不含税金额跟去年红冲一致,这样增加了应付对方总金额,有没有风险,还有专票的话我们今年可以正常抵扣用么
朴老师
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提问时间:12/06 11:22
#建筑#
账务处理 红冲普票:借:应付账款 1400 万,贷:工程施工等 1400 万。 收到专票(含税金额 1400 万):借:工程施工等 1359.22 万、应交税费 - 应交增值税(进项税额)40.78 万,贷:应付账款 1400 万。若不含税金额与去年一致,按新的税额和应付账款金额记账。 风险分析 增加应付金额有风险,若无合理理由,可能被质疑交易真实性,引发税务和财务风险。 专票抵扣 企业是一般纳税人,用于应税项目,且发票符合要求,今年可正常抵扣。
阅读 659
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发票开错了冲红重新开有没有影响
家权老师
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提问时间:09/26 17:25
#建筑#
没事的,红冲了就行
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老师预交的附加税是不是不能在机构所在地递减
刘艳红老师
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提问时间:07/10 16:58
#建筑#
您好,下次申报税时可以直接抵减
阅读 659
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土方挖运开什么销项票,燃油,机械,人工,都是我们自己承担应该开什么税目的发票呢?
小锁老师
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提问时间:07/09 14:54
#建筑#
您好,这个的话,你们可以开建筑服务这个是,大类
阅读 659
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老师,建筑企业对账很乱怎么办,就是之前的数据要么没有要么少了不少,这怎么弄?就是我不知道对方总共付款情况,以及扣税情况?之前营改增还没开始的时候开的普票,是不是不用算增值税呢
郭老师
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提问时间:04/01 09:16
#建筑#
营改增之前的这个不用算增值税,他缴纳的是营业税。不对的,那你的那个银行回单能打印出来吗?银行回单打印出来,你再核对一下你账上的。这是直接用对账单和你的日记账来核对,具体的哪笔业务不对你标记出来,然后再去看一下实际业务。
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利润达到500万以后,最高的所得税税率是25%是吗?建筑房地产行业
聂老师
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提问时间:03/08 18:47
#建筑#
你好,你这个是小微企业还是高新技术企业还是一般企业,一般的都是25%
阅读 659
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房地产公司项目人员工资计什么科目
阿斯多夫
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提问时间:03/03 19:28
#建筑#
同学您好,项目人员如果是在项目上工作的,计入房产的成本
阅读 659
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2023年12月13日公司购入一辆汽车,开的是专票,(不含税金额:353362.83,税额:45937.17,价税合计:399300元) 这块如何计提算折旧?
庚申老师
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提问时间:02/28 16:44
#建筑#
直接按不含税价/36个月按月计提
阅读 659
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公司临时工由于工资低不愿意交社保。公司也没给交,这部分临时工的工资是按照工资还是劳务报酬申报个税?按照劳务报酬申报个税需要交20%的个税。这部分交的个税是不是等来年汇算清缴不到6万的收入就可以办理退税了
小菲老师
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提问时间:02/20 12:03
#建筑#
同学,你好 劳务报酬申报个税 次年汇算清缴
阅读 659
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**别的公司资质,**费是对公账户转的,没有发票,账务需要怎么处理?
一鸣老师
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提问时间:01/25 15:17
#建筑#
没有发票也得计入管理费用做纳税调整
阅读 659
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老师,项目部人员回到公司,公司给他们接风,家远的安排住宿,并公司聚餐,住宿费、聚餐费用应该计入公司的福利费吗?
小同老师
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提问时间:01/24 19:59
#建筑#
你好同学,应计入福利费,注意所得税限额扣除问题
阅读 659
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工伤险如何在系统社保里申报?
文文老师
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提问时间:01/22 14:11
#建筑#
需要先在12333平台,增加工伤险
阅读 659
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因7月份开票有误, 10月份开了红字信息表和蓝字发票,11月份才开红字发票,我这个怎么放到凭证里呢?红字信息表我也打印不出来
邹老师
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提问时间:01/14 13:30
#建筑#
你好,我这个怎么放到凭证里呢 你所指的这个,具体是指什么呢?
阅读 659
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我们是施工单位,跟代建方签订了施工合同,现在代建方要求把发票开给委托方,可以这样操作吗?
朴老师
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提问时间:12/11 13:08
#建筑#
同学你好 这个可以的
阅读 659
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1、海宁公司2018年12月31日工程即将完工,预计工程总成本为3100万,而工程合同签订该工程造价为3000万。 2、2019年3月工程完工,实际成本3060万。请结转存货跌价准备。
郭老师
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提问时间:11/16 17:21
#建筑#
借资产减值损失,贷固定资产减值准备3100-3060
阅读 659
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老师您好,预收款没有开票的纳税义务发生时间是发生应税行为并收讫销售款,我不理解这个,是预收款都要给,只不过发生时间不同,那是开工后第一笔收入的时候确认吗?
郭老师
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提问时间:11/16 14:19
#建筑#
你说的这个开工是工程吗?如果是你收到了钱,你开始施工了,纳税义务发生了,即使没有开发票,也需要交税 需要缴纳增值税,但可以不用确认收入。
阅读 659
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我是建筑公司,收到一笔钱,是预收款,怎么做分录呢?
一鸣老师
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提问时间:11/15 16:33
#建筑#
借银行存款 贷:预收账款
阅读 659
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公司维护客户,送的生日蛋糕,应该怎么做账,客户比较多的那种
艳子老师
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提问时间:11/03 18:51
#建筑#
您好, 你是要问其他老师吧,不好意思,不小心点到了,麻烦你再发下
阅读 659
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老师好 我们是在农村修路 这个都是雇佣当地的农民工 工资怎么处理 做账怎么办 没法开票给我们
郭老师
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提问时间:10/27 15:51
#建筑#
你好,社保要求严格吗?或者是你看一下他们到了退休年龄。
阅读 659
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老师你好,我们是建筑公司,我咨询一下账务处理,我们今年有2个合同都是道路养护甲方都一样,我这边账务辅助项目我可以增加一个道路养护的项目,还是分开按合同建立项目?
郭老师
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提问时间:10/25 12:06
#建筑#
你好,建议还是按合同来。
阅读 659
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老师,建筑公司 有一笔钱应付是个人,这个钱不欠个人的但是挂了一百多万,还有应付一百多万是挂的公司的但是不欠这个公司的,这个应该怎么账务处理啊,一般纳税人公司
新新老师
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提问时间:10/12 17:43
#建筑#
你好那不欠账,为啥还挂往来呢?你补充一下。
阅读 659
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建筑行业一般纳税人,开专票72000含税价,应该要开多少进项发票
小林老师
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提问时间:09/19 18:17
#建筑#
您好,这个没有统一标准,看您的业务以及取得的进项税发票
阅读 659
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我们成立了一家分公司,如果分公司不独立开票,用总公司开票,那么对应的款回到账户还是分公司账户?
小天老师
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提问时间:09/19 08:14
#建筑#
您好,总公司开票款就回到总公司,款流和票流一致的
阅读 659
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老师你好!我们建筑公司承包了一个道路工程,机械作业比较多,能给对方开建筑服务*机械作业费发票吗
小菲老师
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提问时间:09/07 15:42
#建筑#
同学,你好 嗯嗯,可以的
阅读 659
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请问,房开公司的商铺出租,税率是多少一般纳税人
一鸣老师
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提问时间:09/04 09:58
#建筑#
房开公司的商铺出租,税率是9%
阅读 659
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老师,工程施工结转到成本是什么意思然后好像很多是没有发票的,要怎么办
郭老师
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提问时间:08/28 14:30
#建筑#
你好,就是你确认了收入需要结转对应的成本,没有发票的可以先暂估。
阅读 659
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没有收到项目工程款,从基本户转钱到农民工工资专用户,提前垫付了农民工工资,后面项目款收到了,其中有20%农民工资打到了农民工工资专用户,由于已经提前垫付了农民工工资,现在不需要支付了,能不能把这笔款从农民工工资专用户转回基本户呢?
郭老师
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提问时间:07/26 17:10
#建筑#
你好,不可以的,这个农民工账户只能发工资 之前发下去的能收回来吗?你们再给他重新发。
阅读 659
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老师,收到混凝土公司开来的发票,内容为:建筑服务.沥青路铺设,这种是入劳务费用还是入工程建材?
郭老师
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提问时间:07/26 12:52
#建筑#
你好,这个是你们自建工程的还是怎么了?
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公司食堂采购买发票怎么入账
文文老师
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提问时间:07/22 08:56
#建筑#
计入管理费用-福利费
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分公司有资质,中的标未开税务和银行,可以总公司开票吗
郭老师
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提问时间:06/03 19:06
#建筑#
实际业务谁来做的
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