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老师 企业委托境外进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用2/3的部分,可以按规定在企业所得税税前加计扣除。实际发生额的80%=477×80%= 381.6(万元)小于境内研发费用的2/3,故加计扣除金额=381.6× 100%=381.6(万元)。如果境外研发费用超过了 按多少
朴老师
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提问时间:10/05 10:59
#税务师#
如果企业委托境外进行研发活动所发生的费用实际发生额的 80% 超过了境内符合条件的研发费用的 2/3,那么只能按照境内符合条件的研发费用的 2/3 来计算委托境外研发费用可在企业所得税税前加计扣除的金额,并以该金额乘以 100% 来确定加计扣除额。 例如,若境内符合条件的研发费用为 X,境外实际发生费用为 Y,则境外费用按实际发生额的 80% 为 0.8Y,当 0.8Y>2/3X 时,委托境外研发费用可加计扣除的金额为 2/3X×100%
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老师,您好!我想请问一下,企业做出口退税申报时,出口货物收汇情况表的收汇凭证号是指的什么呀?
郭老师
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提问时间:05/15 15:45
#税务师#
这个是银行回单的号码。
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2×22年 12月 11日,向光明公司销售一批不含税价格为 2000万元的产品,产品成本为 1500万元。合同约定光明公司收到后 3个月内若发生质量问题可退货。截止 2×22年 12月 31日,上述商品未发生退回。根据经验,该产品的退货率为 10%。 这个事项对应交所得税影响是 (200-150)*0.25=12.5 对所得税费用的影响 12.5+1500*0.1吗 ?
晶晶月老师
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提问时间:03/24 19:58
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
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老师,这道题D不理解
方文老师
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提问时间:01/16 08:37
#税务师#
你好!税收规范性文件不具有可诉性,因为规定的都 是抽象的行政行为,只有具体的行政行为才具有可拆性
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老师问下,进项留底后,资产负债表中应交税金为负数,怎么调整
玲竹老师
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提问时间:01/13 21:26
#税务师#
您好 填在资产负债表左边 其他流动资产栏次
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今年开的发票,明年付,汇算清缴有关系吗
文文老师
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提问时间:12/25 15:57
#税务师#
今年开的发票,明年付,汇算清缴,没有关系
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老师,今年考过了注会专业阶段,税务师的继续教育可以抵减课时吗
宋老师2
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提问时间:12/25 11:11
#税务师#
你好这个你要问你那边财政局正常是可以的。
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老师,无票费用可以做正常做费用然后汇算清缴调增吗?
艳子老师
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提问时间:12/20 21:05
#税务师#
您好, 可的,这样没有问题的
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老师普票只写名称和税号可以吗
李鑫老师
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提问时间:12/13 10:35
#税务师#
在实务中,普票可以只写名称和税号,不过建议最好齐全,根据税务机关规定,开增值税普通发票的销售方要准确填写名称、税号、地址电话、账号,购货方需写企业名称及纳税人识别号
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您好,请问病假按70%核算是发员工这么多只扣日工资的30%吗?
易 老师
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提问时间:12/06 15:01
#税务师#
同学您好,学员您好,是的,对的
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请问老师,在交易性金融资产核算的,包括股票 基金 债券这三类对吗?
邹老师
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提问时间:12/05 08:10
#税务师#
你好,是的,是包括这些的
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请问老师,餐饮或宾馆行业,充电宝收入的增值税税率是多少。
新新老师
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提问时间:11/24 10:45
#税务师#
你好,这个属于销售电13%的税率,小规模1%。
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根据《刑事诉讼法》及有关规定,下列关于法定情形不追究刑事责任的说法中,正确的有( )。 A.在侦查阶段,发现违法事实情节显著轻微、危害不大,不认为是犯罪的,应当不起诉 B.在侦查阶段,发现犯罪已过追诉时效期限的的,应当撤销案件 C.在审查起诉阶段,发现犯罪嫌疑人死亡的,应当撤销案件 D.在审判阶段,发现经特赦令免除刑罚的,应当裁定终止审理,或者宣告无罪 E.依照《刑法》告诉才处理的犯罪,没有告诉或者撤回告诉的,可能发生侦查、审查起诉、审判任一阶段 【答案】BD 、 问题:选项ACE应该怎么改才对?
丁小丁老师
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提问时间:11/18 09:20
#税务师#
您好!老师正在看题目
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你好,我想咨询下红旗开税票是否含税
venus老师
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提问时间:10/18 17:21
#税务师#
你好 销售红旗是吗,同学
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有物权担保的债权需要申报破产债权么?有保证人担保的债权需要申报破产债权么
小天老师
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提问时间:10/01 18:12
#税务师#
您好,需要申报的,债务人破产后,担保债权(物保和人保都要)是破产债权之一,债权人可以向破产管理人申报债权,申报时提供相关证据
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小规模月度10季度30还是月度15季度45,只要符合规定的小规模纳税人均免征增值税,那么增值税免征后城建税,教育附加费,地方教育附加费,这三个附加税也免征收吗
一鸣老师
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提问时间:09/03 10:48
#税务师#
小规模月度10季度30,只要符合规定的小规模纳税人均免征增值税。那么增值税免征后城建税,教育附加费,地方教育附加费,这三个附加税也免征收的哈
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老师,我有一个问题想问:2022年1月1日甲公司从乙公司购入需要安装的一台设备,价款是2100元,合同约定2022年至2024年每年12月31日支付700元,2022年1月1日收到设备并开始安装,12月31日安装完毕,支付安装费20元,另支付本年价款700元,已知现值系数(P/A,6%,3)=2.6730.不考虑税,2022年12月31日分录怎么写?
小林老师
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提问时间:08/24 16:43
#税务师#
您好,借财务费用,贷未确认融资费用,借长期应付款,贷银行存款
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税务师的内容包含经济法吗
刘倩老师
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提问时间:06/07 16:43
#税务师#
你好是有一些经济法的内容。
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填增值税申报表时显示抵扣数据已统计未采集请稍后是怎么回事,需要怎么处理
郭老师
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提问时间:05/07 09:03
#税务师#
你好 抵扣统计的页面确认了吗
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请问,这笔分录是汇兑收益吗。还是损失,对这个二级科目不太了解
新新老师
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提问时间:04/24 10:47
#税务师#
你好 这个是损失的哟
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不是当月缴当月用已交税金科目,缴纳下月的为什么不是预交?
暖暖老师
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提问时间:04/17 13:35
#税务师#
企业预缴下月的增值税,其账务处理正确的是: 借:应交税费--预交增值税 贷:银行存款 。
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税务师老师讲融资性售后回租业务,按照贷款服务交增值税,怎么在讲企业所得税时,又说融资性售后回租业务双方不交增长税,怎么理解。这个业务到底交不交增值税?
康康1老师
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提问时间:04/15 20:34
#税务师#
同学你好:这个并不矛盾,前面讲的是租金的增值税,后面讲的的融资的不交哦
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通信管制是行政强制措施,交通管制为什么是行政强制执行?
易 老师
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提问时间:09/23 09:17
#税务师#
通信管制是行政强制措施, 具有限制性。它属于行政限制行为,而不是行政赋权行为。 1具有预防性。 2具有临时性、应急性。 交通管制为什么是行政强制执行 ----交通管制是出于一些安全的原因,然后对于部分或者全部交通路段的车辆和人员通行进行控制的措施,而行政强制措施是指行政机关在行政管理过程中,为制止违法行为、防止证据损毁、避免危害发生、控制危险扩大等情形,依法对公民的人身自由实施暂时性限制,或者对公民、法人或者其他组织的财物实施暂时性控制的行为。因此交通管制不是行政强制措施
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公司做股权转让时,原股东与新股东约定原公司账面体现的欠款由原股东承担,与股权转让后的公司无关。 那在账面上对那笔欠款应该如何处理掉?如何能做平掉
王雁鸣老师
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提问时间:07/02 17:36
#税务师#
同学你好,这种情况下,借:营业外支出,贷:应收账款等科目。
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ABD为什么不选,都分别错在哪里
小N老师
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提问时间:08/16 17:46
#税务师#
您好,黄某成立该公司主要是为虚开增值税专用发票这一犯罪活动,那么只按照个人犯罪处理,并不是单位主动进行虚开行为,因此不以单位犯罪论处,选项AB错误;虚开增值税发票在1万元以上的则构成范翠,本题虚开税额打到545637,因此构成犯罪,选项D错误
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为什么不需要乘以时间权重,三年,现在还只工作了两年
夕夕老师
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提问时间:12/19 23:22
#税务师#
同学您好,请把问题描述拍照上传呢
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请问老师,想在单位买社保,但网络显示没有险种选择,应该在那里操作
冉老师
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提问时间:12/03 17:13
#税务师#
你好,学员,这个要去社保局办理的
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包工+包料的建筑劳务合同,之前是小规模,开了一部分金额是1%的税率(优惠政策),现在要升一般纳税人了,要开9%了吧?剩下的合同金额怎么开票呢
小林老师
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提问时间:03/10 17:19
#税务师#
您好,是的,按9%税率开票即可
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税务师税一,怎样理解学习因管理不善导致进项税额转出的学习,比如,已知免税农产品账面成本,怎样算进项税转出金额
文静老师
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提问时间:02/07 21:18
#税务师#
同学,你好 1.进项税额转出是恢复缴税不再抵扣的意思 2.比如免税农产品账面成本91万 采购时 借原材料等100-9=91 借应交税费-应交增值税(进项税额)100*9%=9 贷银行存款等100 因管理不善造成进项不能抵扣 借管理费用等100 贷原材料91 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)91/(1-9%)*9%=9
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插电式混合动力汽车为什么属于车辆购置税的免税范围
朴老师
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提问时间:08/15 17:45
#税务师#
不是所有油电混合车都免购置税。中国境内销售许可的纯电动以及符合条件的插电式混合动力、燃料电池三类新能源的汽车,免征车辆购置税
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