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解释下第一个和第二个吧
波德老师
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提问时间:10/02 21:12
#税务师#
你好, 出口企业或其他单位销售给特殊区域内的生活消费用品和交通运输工具,不属于可视同出口申报出口退(免)税的货物 政策依据:《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税〔2012〕39号)第七条
阅读 428
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第二第三题。交易性金融资产在债务重组确认损益的时候是按240还是按260,长期股权投资是按420还是450?
孔令运老师
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提问时间:10/02 20:45
#税务师#
您好,根据您的描述,回复如下。 在债务重组中,乙公司需要将交易性金融资产按公允价值转让给甲公司以偿还债务。因此,乙公司在确认损益时,应该按照公允价值260万元来计算。这意味着乙公司会因为这项交易性金融资产的转让而产生20万元(260万元 - 240万元)的收益。 同样地,在债务重组中,乙公司需要将长期股权投资按公允价值转让给甲公司以偿还剩余债务。因此,乙公司在确认损益时,应该按照公允价值450万元来计算。这意味着乙公司会因为这项长期股权投资的转让而产生30万元(450万元 - 420万元)的收益。 希望以上的回复能够帮到您。
阅读 487
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2145·454545保留两位小数是多
波德老师
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提问时间:10/02 20:44
#税务师#
你好,保留两位小数为2145·45
阅读 467
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2145四舍五入到百位是多少?
apple老师
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提问时间:10/02 20:00
#税务师#
同学你好 除以 100 就是保留到百位 21 百元
阅读 383
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老师。这个题不是说都给马甲了吗。为什么马乙还有继承权
波德老师
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提问时间:10/02 19:10
#税务师#
你好,本题的关键是马甲先于马某死亡了。法定继承是指在被继承人没有对其遗产的处理立有遗嘱的情况下,由法律直接规定继承人的范围、继承顺序、遗产分配的原则的一种继承形式。
阅读 472
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老师。这个题不说说遗产都给马甲了吗,为什么马乙还可以继承
耿老师
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提问时间:10/02 19:01
#税务师#
你好!**发过来看看
阅读 480
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税一550的223题,题目第八条简易计税,为什么水电费的进项税额不用按比例计算可抵扣?简易计税不是不能抵扣进项税吗??
张老师
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提问时间:10/02 18:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题中出售自用的小汽车,是简易计税的,这个不涉及水电的消耗,所以本题中购进的水电是专用于一般计税项目的,可以全额抵扣进项税,不用分摊。 无法划分的情形,题目中会明确的。 您可以参考下面的总结: 用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产,不得抵扣进项税。【提示】涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产;纳税人购进其他权益性无形资产无论是专用于上述项目,还是兼用于上述项目,均可以抵扣进项税额。自2018年1月1日起,纳税人租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。 用于一般计税项目 专用于免、简、福、消 既用于一般,又用于免简 其他权益性无形资产 √ √ √ 固定资产、无形资产、不动产 √ × √ 其他资产 √ × 分清;分不清,按比例 分不清,按比例:不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免税项目销售额)÷当期全部销售额 祝您学习愉快!
阅读 909
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这个是说其他权益工具投资在转为长投的时候,不用结转其他综合收益。是吗?
岁月静好老师
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提问时间:10/02 17:52
#税务师#
同学,您好!不是的。合并日之前持有的股权投资,因特定核算方式确认的其他综合收益,暂不处理,直到处置该项投资时才按规定处理。
阅读 479
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请问,为灾区提供服务对应的进项税可以抵扣,为什么用于目标脱贫地区的物资对应的进项税不可以抵扣?
卫老师
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提问时间:10/02 17:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 用于目标脱贫地区的捐赠,免征增值税,对应的进项税额不得抵扣,已经抵扣的进项税要做进项税额转出。 祝您学习愉快!
阅读 714
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盘盈的固定资产,以同类固定资产的重置完全价值为计税基础。 重置完全价值和公允价值区别?
小菲老师
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提问时间:10/02 17:32
#税务师#
同学,你好 置成本强调企业主体角度的投入价值,公允价值强调独立于企业主体的市场价值。 重置成本是资产按照现在相同或者相似资产所需支付的现金或现金等价物的金额计量; 公允价值负债按照现在偿付该项负债所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。
阅读 483
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老师。这个不是没有相差40周岁吗
郭老师
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提问时间:10/02 16:46
#税务师#
没有40周岁的要求 收养孤儿的要求包括以下几个方面: 年龄要求:收养人必须年满30周岁 子女数量:收养人无子女或者只有一名子女 收养孤儿、残疾儿童或社会福利机构抚养的弃婴和儿童时,这一要求可以放宽 健康状况:收养人必须没有患有在医学上认为不应当收养子女的疾病 抚养能力:收养人必须有抚养、教育和保护被收养人的能力,包括良好的居住条件和生活条件,以及良好的思想道德品质 无犯罪记录:收养人不能有不利于被收养人健康成长的违法犯罪记录 特殊情况:收养三代以内旁系同辈血亲的子女时,可以不受部分限制
阅读 403
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经营杠杆里面为什么杠杆越小,风险就越小呢,不太理解
波德老师
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提问时间:10/02 16:21
#税务师#
你好, 经营杠杆系数=边际贡献/(边际贡献-固定经营成本)=(销售收入-变动成本)/(销售收入-变动成本-固定成本)=1/[1-固定成本/(销售收入-变动成本)]=1/{1-固定成本/[销量*(单价-单位变动成本)]} 从公式可以看出,固定成本比重越高、成本水平越高、产品销售数量和销售价格水平越低,经营杠杆系数越大。 销售数量越大,经营杠杆系数越小,经营风险越小,是正确的
阅读 423
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老师,增值税是1%,附带的附加税几个点?加在一起共税点多少?
刘艳红老师
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提问时间:10/02 14:39
#税务师#
您好,附加税加一起是12%,现在小微企业是减半
阅读 627
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什么情况下可以申请法院对公司进行清算呀?公司进行清算不等于破产,不等于解散吧。公司的结账诉讼和破产诉讼应该不一样吧
岁月静好老师
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提问时间:10/02 14:24
#税务师#
同学,您好。以下情况下可以申请法院对公司进行清算: 1. 公司出现解散事由,如公司章程规定的营业期限届满、股东会决议解散等。 2. 公司被依法责令关闭。 公司进行清算不等于破产,也不等于解散。解散是公司主体资格消灭的原因之一,公司解散后需要进行清算以清理债权债务等。而破产是在公司资不抵债等特定情况下进入的法律程序,通常也伴随着清算,但破产清算的条件和程序更为严格。 公司的结账诉讼和破产诉讼不一样。结账诉讼一般是针对公司特定的债权债务纠纷,要求进行账目结算等。而破产诉讼是在公司符合破产条件时启动,目的是公平清理债权债务,对公司进行全面的财产清算和分配,并最终使公司主体资格消灭。
阅读 566
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小规模纳税人月不超10万,季不超30万,免征增值税,这部分可以开具专票么
刘艳红老师
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提问时间:10/02 14:21
#税务师#
您好,开了专票就要交税,可以开专票的
阅读 552
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请问清算费用排第一,职工工资社会保险费用,法定补偿金排第三吗?供益债务排第二对不对?
郭老师
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提问时间:10/02 11:55
#税务师#
你好,第一是清算费用和公益债务。 第二是职工工资、社保保险 第3税款 第4普通债务。
阅读 444
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重整计划和重整程序的关系?两者先后顺序?
波德老师
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提问时间:10/02 11:12
#税务师#
你好,重整计划是重整程序的组成部分
阅读 592
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先计提所得税资产再计提企业所得税吗
小锁老师
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提问时间:10/02 10:37
#税务师#
您好,对的,是先计提所得税资产再计提企业所得税
阅读 322
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差额计税情形,是只要是差额计税情形都必须采用差额计税吗
郭老师
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提问时间:10/02 10:36
#税务师#
不一定 你可以选择全额缴纳 但是36个月不变
阅读 612
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本公司一般纳税人,误将采购业务是为视同捐赠,会怎样影响到企税的申报
小锁老师
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提问时间:10/02 10:15
#税务师#
您好,这个话,会多申报一部分增值税销项税,然后企业所得税的话,这个也会多缴纳,因为收入多了,成本少
阅读 356
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老师 麻烦您发一份 印花税税率表
郭老师
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提问时间:10/02 10:04
#税务师#
你好,可以参考这个的
阅读 463
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老师 税二考试会给印花税税率吗
郭老师
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提问时间:10/02 09:37
#税务师#
不会给的 需要自己记住了 他考的就是税率 计税依据
阅读 534
收藏 2
权益法下宣告分配现金股利只做账,调减长投账面,实现利润计算投资收益时不用减掉这个数去乘以占股数对吧?那追溯调整时要用利润减掉宣告分配现金股利再乘以所占的份额对吧?
郭老师
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提问时间:10/02 08:06
#税务师#
权益法下,当被投资单位宣告发放股利时,投资方的会计分录如下: 借:应收股利 贷:长期股权投资--损益调整
阅读 584
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撤资如果改成转让是不是选B
小锁老师
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提问时间:10/01 23:33
#税务师#
您好,对的,如果改成转让,就是B了
阅读 418
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申请行政复议的期限60天怎样起算,比如3.1收到处罚决定书,3.20先解缴税款或进行了税收担保,从哪天起算,这两个题有点矛盾呀
朴老师
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提问时间:10/01 23:25
#税务师#
同学你好 稍等我看看
阅读 491
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请问老师:税务师 梦1 上册 错账调整 P125 内容按月结转利润,涉及利润的转到“本年利润”科目,但P296 对发现的每季度的财务费用 的调整 为什么还是用财务费用科目,没有用本年利润?
小王老师
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提问时间:10/01 23:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是规定,当年的调整就是损益科目,否则利润表会不对的 祝您学习愉快!
阅读 325
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所得税费用不是当期所得税+递延所得税?怎么是55
赵老师
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提问时间:10/01 22:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的公式没问题的,这里55直接是所得税费用,不算应交所得税 应交所得税还得考虑暂时性差异 祝您学习愉快!
阅读 649
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小牛不是天然孶息吗?利息才是法定孶息吧?租金为什么是法定孶息?
波德老师
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提问时间:10/01 22:27
#税务师#
你好,母牛腹中的小牛不属于孳息。 小牛在母牛体内时,尚未与母牛分离,因此不属于孳息
阅读 438
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个人独资企业的清偿顺序里为什么没有清算费用,不用清算吗
波德老师
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提问时间:10/01 22:11
#税务师#
你好,一般情况下有清算费用
阅读 370
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这里面这里面描述的其他权益工具指的是其他权益工具吗?如果是其他权益工具为什么转为长投以后不结转其他综合收益呢?
朴老师
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提问时间:10/01 20:57
#税务师#
这里描述的“因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益”不是单纯指“其他权益工具”。 如果原持有的股权投资被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(即其他权益工具投资),在转为长期股权投资后,确实暂不结转其他综合收益,直至处置该项投资时才进行处理。这是因为其他权益工具投资一旦指定,除了获得的股利收入计入当期损益外,其他相关利得和损失均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损益。转为长期股权投资后,为保持核算的一致性和连贯性,避免因核算方法的转换而随意调整其他综合收益,所以暂不结转,等到处置该项投资时再按照与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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