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皮带加工和销售行业增值税税负率多少
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:20

#税务#

你好，安全区间建议：生产型：≥2.0% 贸易型：≥1.2% 低于下限容易预警

阅读 38

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老师 2024年付了基础100万的红利当时税金交了20万今年税务局还让补交5万红利税今年补交的怎么写科目？
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:20

#实务#

同学，你好以前年度损益调整

阅读 36

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第三方赔款汇算填在罚没利得还是其他！
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:20

#税务#

同学，你好通常填在其他

阅读 32

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揭西分公司非独立核算跟独立核算有什么区别？
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:20

#实务#

同学，你好独立核算分公司拥有完整的会计账簿体系，能独立编制资产负债表、利润表等财务报表，自行核算收入、成本、费用和盈亏。相当于一个“微型公司”，财务管理更独立。非独立核算分公司不单独设置完整账套，仅记录与总公司的资金往来及日常开支，所有财务数据最终汇总到总公司统一核算。更像是一个“报账单位”。

阅读 14

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一般纳税人进项税，销项税结转
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:19

#实务#

同学，你好 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

阅读 53

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一般人购进自产的农产品进项税计算抵扣按9个点，但是申报增值税时，系统弹出表二里8a兰次要加计扣除，不然需要强制申报，现在还有加计扣除吗？这个怎么解决
朴老师 | 提问时间：04/13 13:18

#实务#

2026 年起农产品 1% 加计扣除已取消，只用 9% 抵扣。申报表 8a 栏直接填0，再强制提交即可。

阅读 17

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老师，小企业会计准则下，今年1月份红冲了去年12月份的一笔收入，又在今年3月份重开了但金额不一样，怎么做账呢？且1月份也有收入，由于红冲去年12月份的收入导致1月收入和增值税减少，怎么处理呢
杨老师 | 提问时间：04/13 13:17

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于红冲去年的收入涉及到跨年，需要通过“以前年度损益调整”科目来处理。假设去年12月收入为A，成本为B，今年1月红冲，3月重开金额为C。 1.今年1月红冲去年12月收入时借：以前年度损益调整A 贷：应收账款等A 同时冲减成本借：库存商品B 贷：以前年度损益调整B 冲减对应的增值税销项税额（假设税率为税率）借：应交税费-应交增值税（销项税额）A×税率贷：以前年度损益调整A×税率 2.计算红冲对所得税的影响（假设企业所得税税率为所得税税率）借：应交税费-应交所得税（A-B-A×税率）×所得税税率贷：以前年度损益调整（A-B-A×税率）×所得税税率 3.将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配-未分配利润” 借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整（上述调整后的余额） 4.今年3月重开金额为C时借：应收账款等C 贷：主营业务收入C 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）C×税率同时结转成本（假设成本为D）借：主营业务成本D 贷：库存商品D 对于1月份因红冲去年12月收入导致收入和增值税减少，在1月进行纳税申报时，按冲减后的收入和增值税金额进行申报即可，无需额外进行账务处理。因为上述红冲分录已经对收入和增值税进行了调整，申报数据与账务数据会保持一致。以上分录仅供参考，具体情况还需结合实际业务和企业的会计政策进行调整。祝您学习愉快！

阅读 115

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企业所得税的实际支付工资是填什么，已计入工资填写什么
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:16

#税务#

同学，你好 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

阅读 47

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我个体户定期定额会自行申报吗什么意思呢
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:16

#实务#

你好，定期定额不需要管的这个，自动申报的

阅读 42

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老师，印花税税源采集这里应该怎么填
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:14

#税务#

你好，填写记账凭证就可以啦

阅读 39

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6月申报的增值税未交，7月还能开发票吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:14

#实务#

你好可以的7月开具发票可以

阅读 17

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劳务公司一般纳税人可以开普通发票6%吗，可以开的话，怎么征收增值税？
朴老师 | 提问时间：04/13 13:14

#实务#

可以开 6% 普通发票。按一般计税方法征收：销项税额 = 不含税收入 ×6%，再抵扣进项税额后交税

阅读 16

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某有进出口经营权的外贸公司，2023年6月进口卷烟200箱（每箱250条，每条200支）支付购买价3600000到达我国海关前的运输费20000元保险费8000元关税税率20%，则该批进口卷烟在进口环节需要缴纳的消费税为
朴老师 | 提问时间：04/13 13:13

#税务师#

该批进口卷烟进口环节消费税 = 5,609,127.27 元计算要点：关税完税价格 = 3,628,000 元关税 = 725,600 元每标准条价格 ≈ 136.99 元（＞70 元），适用 56% 从价税率 + 0.003 元 / 支定额税最终消费税 = 5,609,127.27 元

阅读 108

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突然发现申报企业所得税的时候，实际支付工资和已计入工资的数填写反了，怎么办，企业所得税已经缴纳了
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:13

#税务#

同学，你好更正一下

阅读 56

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朴老师，25年的汇算清缴还没有做，26年第一季度的增值税和企业所得税可以申报吗？
朴老师 | 提问时间：04/13 13:13

#税务#

同学你好以前年度有亏损要弥补吗

阅读 33

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你好老师。我这个个人独资企业要注销，但是最后未结事项告知提示:个人独资企业和个人合伙企业异常经营监控情形一。这个是什么意思？去找税局了，税管员已经点击了完结，还是提示这个。就没办法完结，也没办法出清税证明，请问这个怎么解决？
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:10

#税务#

同学，你好你这个还是要问税务局的。税管员已经点击了完结，是还不行吗？这个让税务局解决。解决不了就往上级税务局打电话

阅读 42

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老师好，公司售出的设备，保修期内发生的维修费和过保后发生的维修费收入分别计入什么科目？会计分录是？
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:09

#实务#

...

阅读 49

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老师，电子税务局计算的税金及附加没有含异地预交的附加税吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:07

#实务#

同学，你好不包含的

阅读 19

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小规模纳税人，跨年怎么补提增值税呢？
朴老师 | 提问时间：04/13 13:06

#实务#

之前是只确认了收入没做增值税吗？金额全都做收入了？

阅读 48

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老师学校的就餐率怎么算的每餐金额不同
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:03

#中级职称#

同学，你好就餐率 = （实际就餐总人次数 ÷ 应就餐总人次数）× 100% 是算人次，不是算金额

阅读 115

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老师原来签订的合同，双方都签字盖章，要作废，合同是不是要收回来
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:03

#实务#

你好，最好是收回来这个

阅读 18

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收入确认的原则是什么?
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:03

#会计实务#

收入确认的原则是根据会计准则和会计原则，将企业实际发生的经济利益与相应的收入进行匹配，以确保收入的准确和可靠性。收入确认的原则包括以下几个方面： 1. 收入实现原则：收入应当在企业完成交易并且具备收入的控制权时确认，即企业已经履行了与收入相关的义务，预计能够获得相应的经济利益。 2. 收入计量原则：收入的计量应当基于交易的公允价值，即交易对价的公允价值可以可靠地确定。如果无法可靠地确定交易对价的公允价值，则应当根据交易中涉及的资源的公允价值来计量收入。 3. 收入分配原则：收入应当按照与交易相关的权责发生制原则进行分配，即按照交易中涉及的资源的相对权责来确认收入。如果无法确定权责的相对大小，则应当按照交易对价的相对公允价值来分配收入。 4. 收入确认时间原则：收入应当在交易发生后的合适时间点确认，即在与收入相关的义务履行完毕且经济利益可以可靠地计量之后确认收入。总之，收入确认的原则是确保收入准确和可靠的基础上，根据交易的实际发生情况和相应的会计准则进行确认。这些原则有助于保证会计信息的可比性和真实性。

阅读 4003

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请说明其他综合收益税后净额的计算公式。
王一老师 | 提问时间：12/08 09:03

#会计实务#

其他综合收益税后净额的计算公式如下：其他综合收益税后净额 = 其他综合收益税前净额 - 其他综合收益税额其中，其他综合收益税前净额 = 其他综合收益总额 - 其他综合收益所得税其他综合收益总额包括以下项目： 1. 重新计量受权益法核算的权益工具投资的变动额； 2. 重新计量金融资产可供出售的金融资产的变动额； 3. 重新计量持有至到期投资的变动额； 4. 企业自有债务的重估增值额； 5. 外币财务报表折算差额； 6. 现金流量套期损益的有效部分。其他综合收益所得税是指其他综合收益项目发生时需要缴纳的所得税。通过计算其他综合收益税前净额和其他综合收益所得税，可以得到其他综合收益税后净额。

阅读 2531

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信托理财产品在哪里买
周老师 | 提问时间：12/08 09:03

#会计实务#

信托理财产品可以在以下几个地方购买： 1. 银行：许多银行都提供信托理财产品，您可以直接前往银行分行咨询或购买。银行通常有专业的理财团队，可以根据您的需求提供相关产品建议。 2. 证券公司：一些证券公司也提供信托理财产品，您可以通过证券公司的理财经纪人或在线平台购买。与银行相比，证券公司通常提供更多的投资选择和定制化的服务。 3. 信托公司：信托公司是专门从事信托业务的金融机构，也是购买信托理财产品的重要渠道。您可以直接联系信托公司了解他们所提供的产品和服务。 4. 第三方理财平台：随着互联网的发展，出现了许多第三方理财平台，它们提供各种各样的理财产品，包括信托理财产品。您可以通过这些平台进行在线购买，但在选择时需要注意平台的合法性和信誉度。无论您选择在哪里购买信托理财产品，都建议您在购买前充分了解产品的风险和回报，评估自己的风险承受能力，并与专业人士进行咨询。此外，要注意选择合适的产品期限、收益率和投资策略，以满足自己的投资目标和需求。

阅读 1413

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国内信用证银行一定会付吗
欧阳老师 | 提问时间：12/08 08:50

#会计实务#

在国内信用证的交易中，银行并不一定会付款。信用证是一种银行保证付款的方式，但是银行仍然会根据一定的条件来判断是否付款。以下是一些常见的情况： 1. 符合信用证条件：如果申请人（买方）提供的单据和交易符合信用证的规定和要求，银行将按照信用证的约定付款。 2. 不符合信用证条件：如果申请人提供的单据和交易不符合信用证的规定和要求，银行有权拒绝付款。例如，单据不完整、签证不正确、货物与信用证不符等。 3. 争议或纠纷：如果申请人和受益人（卖方）之间存在争议或纠纷，银行可能会暂停付款，直到争议解决或达成仲裁结果。 4. 银行风险评估：银行也会根据自身的风险评估来决定是否付款。如果银行认为交易存在风险或涉及非法活动，银行可能会拒绝付款。总之，虽然信用证是一种保证付款的方式，但银行仍然会根据信用证的条件和其他因素来判断是否付款。

阅读 1562

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什么是会计要素会计要素包括哪些
李老师 | 提问时间：12/08 08:48

#会计实务#

会计要素是指会计报表中所反映的经济事项和经济资源。根据国际会计准则（IASB）的规定，会计要素包括以下四个方面： 1. 资产（Assets）：指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债（Liabilities）：指企业对外的债务和承担的义务，包括应付账款、借款、未付工资等。 3. 所有者权益（Equity）：指企业所有者对企业的权益，包括股东投资、留存收益等。 4. 收入（Income）：指企业在经营活动中获得的经济利益，包括销售收入、利息收入等。这四个会计要素是构成会计报表的基础，通过对这些要素的记录和归类，可以准确地反映企业的财务状况和经营成果。在编制会计报表时，需要根据这些要素进行分类和计量，以便提供有关企业财务状况和经营成果的信息。

阅读 2428

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无形资产在企业会计准则中如何进行初始确认和计量？
王一老师 | 提问时间：12/08 08:47

#会计实务#

根据企业会计准则，无形资产的初始确认和计量需要满足以下条件： 1. 可以可靠地计量：无形资产的价值必须能够被可靠地计量，即能够确定其成本或公允价值。 2. 可以带来经济利益：无形资产必须能够为企业带来未来的经济利益，包括增加收入、减少成本或提高市场竞争力等。 3. 控制权或使用权：企业必须具有对无形资产的控制权或使用权，即能够支配和管理该资产。根据以上条件，无形资产的初始确认和计量方法如下： 1. 自主开发的无形资产：企业自主开发的无形资产，其初始确认的成本包括直接开发成本和间接开发成本。直接开发成本是指直接与无形资产开发活动相关的支出，如研发费用、专利申请费用等。间接开发成本是指与无形资产开发活动有关的间接支出，如管理费用、设备折旧等。 2. 购买的无形资产：企业购买的无形资产，其初始确认的成本为购买价格。购买价格包括购买价款、购买税费等直接与购买活动相关的支出。 3. 无形资产的公允价值：如果无形资产的公允价值能够可靠地确定，并且成本不能可靠地计量，那么无形资产的初始确认可以使用公允价值。需要注意的是，无形资产在初始确认后，还需要按照企业会计准则的规定进行后续计量和会计处理，包括摊销、减值测试等。

阅读 988

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家族信托的门槛是多少
周老师 | 提问时间：12/08 08:46

#会计实务#

家族信托的门槛是根据不同的国家和地区的法律法规而有所不同。一般来说，家族信托通常需要一个相对较高的资金门槛，以确保信托基金能够有效地管理和运作。门槛金额可以根据家族的财务状况、信托目的和法律要求来确定。在一些国家，门槛金额可能需要达到数百万美元或更高。此外，门槛金额也可能会受到其他因素的影响，例如信托的目的、受益人的身份、信托的地点等。有些家族信托可能会有更低的门槛，以吸引更多的家族参与。因此，具体的家族信托门槛应该根据所在国家或地区的法律法规和家族的具体情况来确定。建议咨询专业的律师或财务顾问以获取准确的信息。

阅读 2278

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银行一年多少利息
欧阳老师 | 提问时间：12/08 08:40

#会计实务#

银行一年的利息是根据存款金额和利率来计算的。一般来说，银行会根据存款的类型和期限来确定利率。不同银行和不同存款产品的利率可能有所不同。假设存款金额为X，利率为Y%，那么一年的利息可以计算为：利息 = X * (Y/100) 例如，如果存款金额为10000美元，利率为2%，那么一年的利息为：利息 = 10000 * (2/100) = 200美元需要注意的是，有些银行可能会按照季度或半年计算利息，而不是按照一年计算。此外，有些银行可能还会收取一些管理费用或其他费用，这些费用也会对实际利息产生影响。因此，在具体情况下，最好咨询银行或查阅相关文件以获取准确的利息计算方法。

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银行收到利息收入100如何做分录处理？
秦老师 | 提问时间：12/08 08:19

#会计实务#

会计老师的回答是：银行收到利息收入100的分录处理如下：借：现金账户 100 贷：利息收入账户 100 这是因为银行收到的利息收入属于公司的收入，应该记入利息收入账户，同时现金账户增加。

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