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老师，公司新买的核载5人电车折旧是按几年呢
暖暖老师 | 提问时间：06/05 16:07

#税务#

你好，按照不低于4年

阅读 25

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老师，收到退回个税怎么账务处理，借，银行存款，贷管理费用，还是怎么处理
东老师 | 提问时间：06/05 16:06

#CPA#

您好，这么做账借银行存款贷营业外收入应交税费应交增值税销项税额

阅读 61

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老师刚接手一家建筑公司，去年管理人员从民工专户领取工资但是会计没有申报个税，这道有没有补救办法？
岳老师 | 提问时间：06/05 16:05

#实务#

可以到大厅去进行补报。

阅读 50

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销售的设备一开始签定的买卖合同，但因买方付不起账了，把设备拖回来签订了协议书，约定前期支付的货款作为设备的使用费，剩余车款无需支付。如何账务处理呢.
朴老师 | 提问时间：06/05 16:04

#实务#

1、红字冲原销售（开红字销项发票）借：银行存款 / 预收（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税费 - 销项（红字）借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）设备入库：借固定资产 / 库存商品贷发出商品 2、已收全款转为租赁费（动产 13% 开票租金）借：预收账款（原已收货款）贷：其他业务收入 - 设备租赁贷：应交税费 - 销项 13% 3、未收尾款豁免，坏账处理借：信用减值损失 / 营业外支出贷：应收账款（未付余款） 4、成本借：其他业务成本贷：累计折旧（自用设备）税务要点原销售红字冲销，再按租赁申报租金收入；合同留存：原买卖合同 + 后期使用费协议备查。

阅读 55

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有限公司的企业所得税阶梯式是怎么样的？
岳老师 | 提问时间：06/05 16:04

#税务#

企业所得税并非阶梯式税率。若符合小微条件，可享受5%优惠。

阅读 42

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光伏工程如何开票？是单单开建筑服务还是需要开材料发票？
小锁老师 | 提问时间：06/05 16:04

#实务#

您好，这个是属于建筑服务发票的

阅读 19

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小型生产企业，一般纳税人。报销差旅费，酒店开的增值税专用发票，可以抵扣吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/05 16:01

#税务#

你好不可以的，这种个人消费的

阅读 21

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老师，请教一个账务上处理的问题？
东老师 | 提问时间：06/05 16:00

#实务#

你好，可以说一下，看看能否帮您解决

阅读 86

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老师，请问，铅胶衣，开票编码是多少
小锁老师 | 提问时间：06/05 15:56

#税务#

您好，图片给您了，收到了吗

阅读 29

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老师麻烦问一下新公司注册资金50万，领导已经转进来投资款了，目前已经超过注册资金，公司正在装修，装修费已经超过注册资金了，股东在转钱备注什么合适
小锁老师 | 提问时间：06/05 15:56

#实务#

您好，这个的话是可以备注资本金就可以

阅读 20

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报年报资产状况信息看余额表看本期还是期末
小锁老师 | 提问时间：06/05 15:55

#实务#

您好，这个是看的余额的

阅读 73

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老师我在申报个人所得税然后我模版导入工资导不不成功提示标题行第【27】个单元格值为【备注】，应为【协定减免】这是什么意思
朴老师 | 提问时间：06/05 15:55

#CPA#

报错原因模板第 27 列表头写错，系统固定表头：协定减免，你写成了备注。快速处理 1. 打开 Excel，找到整表第 27 列表头，备注改成协定减免； 2. 删掉表格多余空白列、隐藏列，另存新文件； 3. 无协定减免金额，整列空着即可，重新导入。

阅读 63

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老师，电商有什么优惠政策
岳老师 | 提问时间：06/05 15:55

#税务#

没有专门针对电商的优惠政策。

阅读 23

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老师，6月起运费发票开生产生活服务*运费，税率1%普通发票可以呢，大类是生产生活服务可以吗？还是要是交通运输服务
朴老师 | 提问时间：06/05 15:53

#税务#

运费大类必须交通运输服务，不能选生产生活服务。小规模可开 1% 普票，发票备注填运输信息。

阅读 31

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老师，公司之前有一套工抵房。入账时候坏账88万没入账。现在怎么补
暖暖老师 | 提问时间：06/05 15:53

#实务#

借固定资产88 贷应收账款88

阅读 24

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老师，我们是做辣椒酱的，我们买了很多存放辣椒酱的大桶，一个大概是200块，一共有10万，还有买了几万块的托盘，这些属于固定资产吗，要怎么入账呢，需要折旧吗
小锁老师 | 提问时间：06/05 15:52

#实务#

您好，这个的话，是固定资产，正常5年折旧

阅读 20

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电信服务宽带的开票大类是什么
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 15:50

#税务#

您好，3030299000000000000 其他增值电信服务电信服务 6%

阅读 23

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供应商开普票，这个不能退税如何处理
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 15:49

#实务#

您好，你们收到普票，价税合计入账就可以

阅读 20

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老师，这道题的疑问，麻烦老师分析一下，不分顺流和逆流，逆流：存货乙（被投资方）卖给甲（投资方），存货成本900，卖家1500，这样的话被投资方利润表损益增加600，因为是未实现内部交易，调减600，顺流：存货甲（投资方）卖给乙（被投资方）投资方利润表损益增加600，被投资方存货增加1500，投资方利润表损益增加600也属于未实现内部交易，但这属于投资方的呀，被投资方只是增加了存货1500，顺流怎么理解，顺流和逆流怎么理解怎么计算就会是一样的
于老师 | 提问时间：06/05 15:48

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在长期股权投资的顺流和逆流交易中，虽然交易方向不同，但处理原则本质上是一致的，都是为了消除未实现内部交易损益对投资收益计算的影响。顺流交易是投资方将存货卖给被投资方，在这个例子中，甲（投资方）将存货卖给乙（被投资方），甲的利润表损益增加600，但这600是未实现内部交易损益。因为从整个集团角度看，存货在集团内部转移，并没有真正实现对外销售。所以在计算投资方应享有的被投资方净利润份额时，要调减这部分未实现内部交易损益。逆流交易是被投资方将存货卖给投资方，乙（被投资方）将存货卖给甲（投资方），乙的利润表损益增加600，同样这600是未实现内部交易损益，在计算投资方应享有的被投资方净利润份额时，也要调减这600。在计算上，无论是顺流还是逆流交易，关键在于确定未实现内部交易损益的金额，然后在确认投资收益时对被投资单位的净利润进行调整。对于已出售的存货，要根据投资时点资产公允价值与账面价值的差异，对被投资企业净利润进行调整；对于未出售的存货，要考虑内部交易产生的未实现利润，在确认投资收益时调减，待实现时再做相应调整。例如，投资后发生内部交易，若存货未全部对外销售，期末存在未实现利润，投资企业确认投资收益时需对被投资单位的净利润进行调整，调减这部分期末的未实现利润，以后真正实现时再加上。总之，顺流和逆流交易处理的核心都是消除未实现内部交易损益对投资收益计算的影响，虽然交易方向不同，但计算原理和处理方法是一致的。祝您学习愉快！

阅读 197

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这个月收钱没开票，一个月开票给客户，这两笔账该怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 15:48

#实务#

您好，借：银行存款贷：预收账款

阅读 17

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师请问土地增值税计算中，印花税可不可扣，感觉一会说不能扣计入了管理费用，一会我做题时看题目中说转让环节的相关税费包含印花税
apple老师 | 提问时间：06/05 15:46

#CPA#

同学你好，确实容易混淆。我给你写

阅读 56

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收入确认的原则是什么?
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:03

#会计实务#

收入确认的原则是根据会计准则和会计原则，将企业实际发生的经济利益与相应的收入进行匹配，以确保收入的准确和可靠性。收入确认的原则包括以下几个方面： 1. 收入实现原则：收入应当在企业完成交易并且具备收入的控制权时确认，即企业已经履行了与收入相关的义务，预计能够获得相应的经济利益。 2. 收入计量原则：收入的计量应当基于交易的公允价值，即交易对价的公允价值可以可靠地确定。如果无法可靠地确定交易对价的公允价值，则应当根据交易中涉及的资源的公允价值来计量收入。 3. 收入分配原则：收入应当按照与交易相关的权责发生制原则进行分配，即按照交易中涉及的资源的相对权责来确认收入。如果无法确定权责的相对大小，则应当按照交易对价的相对公允价值来分配收入。 4. 收入确认时间原则：收入应当在交易发生后的合适时间点确认，即在与收入相关的义务履行完毕且经济利益可以可靠地计量之后确认收入。总之，收入确认的原则是确保收入准确和可靠的基础上，根据交易的实际发生情况和相应的会计准则进行确认。这些原则有助于保证会计信息的可比性和真实性。

阅读 4081

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请说明其他综合收益税后净额的计算公式。
王一老师 | 提问时间：12/08 09:03

#会计实务#

其他综合收益税后净额的计算公式如下：其他综合收益税后净额 = 其他综合收益税前净额 - 其他综合收益税额其中，其他综合收益税前净额 = 其他综合收益总额 - 其他综合收益所得税其他综合收益总额包括以下项目： 1. 重新计量受权益法核算的权益工具投资的变动额； 2. 重新计量金融资产可供出售的金融资产的变动额； 3. 重新计量持有至到期投资的变动额； 4. 企业自有债务的重估增值额； 5. 外币财务报表折算差额； 6. 现金流量套期损益的有效部分。其他综合收益所得税是指其他综合收益项目发生时需要缴纳的所得税。通过计算其他综合收益税前净额和其他综合收益所得税，可以得到其他综合收益税后净额。

阅读 2592

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信托理财产品在哪里买
周老师 | 提问时间：12/08 09:03

#会计实务#

信托理财产品可以在以下几个地方购买： 1. 银行：许多银行都提供信托理财产品，您可以直接前往银行分行咨询或购买。银行通常有专业的理财团队，可以根据您的需求提供相关产品建议。 2. 证券公司：一些证券公司也提供信托理财产品，您可以通过证券公司的理财经纪人或在线平台购买。与银行相比，证券公司通常提供更多的投资选择和定制化的服务。 3. 信托公司：信托公司是专门从事信托业务的金融机构，也是购买信托理财产品的重要渠道。您可以直接联系信托公司了解他们所提供的产品和服务。 4. 第三方理财平台：随着互联网的发展，出现了许多第三方理财平台，它们提供各种各样的理财产品，包括信托理财产品。您可以通过这些平台进行在线购买，但在选择时需要注意平台的合法性和信誉度。无论您选择在哪里购买信托理财产品，都建议您在购买前充分了解产品的风险和回报，评估自己的风险承受能力，并与专业人士进行咨询。此外，要注意选择合适的产品期限、收益率和投资策略，以满足自己的投资目标和需求。

阅读 1455

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国内信用证银行一定会付吗
欧阳老师 | 提问时间：12/08 08:50

#会计实务#

在国内信用证的交易中，银行并不一定会付款。信用证是一种银行保证付款的方式，但是银行仍然会根据一定的条件来判断是否付款。以下是一些常见的情况： 1. 符合信用证条件：如果申请人（买方）提供的单据和交易符合信用证的规定和要求，银行将按照信用证的约定付款。 2. 不符合信用证条件：如果申请人提供的单据和交易不符合信用证的规定和要求，银行有权拒绝付款。例如，单据不完整、签证不正确、货物与信用证不符等。 3. 争议或纠纷：如果申请人和受益人（卖方）之间存在争议或纠纷，银行可能会暂停付款，直到争议解决或达成仲裁结果。 4. 银行风险评估：银行也会根据自身的风险评估来决定是否付款。如果银行认为交易存在风险或涉及非法活动，银行可能会拒绝付款。总之，虽然信用证是一种保证付款的方式，但银行仍然会根据信用证的条件和其他因素来判断是否付款。

阅读 1598

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什么是会计要素会计要素包括哪些
李老师 | 提问时间：12/08 08:48

#会计实务#

会计要素是指会计报表中所反映的经济事项和经济资源。根据国际会计准则（IASB）的规定，会计要素包括以下四个方面： 1. 资产（Assets）：指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债（Liabilities）：指企业对外的债务和承担的义务，包括应付账款、借款、未付工资等。 3. 所有者权益（Equity）：指企业所有者对企业的权益，包括股东投资、留存收益等。 4. 收入（Income）：指企业在经营活动中获得的经济利益，包括销售收入、利息收入等。这四个会计要素是构成会计报表的基础，通过对这些要素的记录和归类，可以准确地反映企业的财务状况和经营成果。在编制会计报表时，需要根据这些要素进行分类和计量，以便提供有关企业财务状况和经营成果的信息。

阅读 2464

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无形资产在企业会计准则中如何进行初始确认和计量？
王一老师 | 提问时间：12/08 08:47

#会计实务#

根据企业会计准则，无形资产的初始确认和计量需要满足以下条件： 1. 可以可靠地计量：无形资产的价值必须能够被可靠地计量，即能够确定其成本或公允价值。 2. 可以带来经济利益：无形资产必须能够为企业带来未来的经济利益，包括增加收入、减少成本或提高市场竞争力等。 3. 控制权或使用权：企业必须具有对无形资产的控制权或使用权，即能够支配和管理该资产。根据以上条件，无形资产的初始确认和计量方法如下： 1. 自主开发的无形资产：企业自主开发的无形资产，其初始确认的成本包括直接开发成本和间接开发成本。直接开发成本是指直接与无形资产开发活动相关的支出，如研发费用、专利申请费用等。间接开发成本是指与无形资产开发活动有关的间接支出，如管理费用、设备折旧等。 2. 购买的无形资产：企业购买的无形资产，其初始确认的成本为购买价格。购买价格包括购买价款、购买税费等直接与购买活动相关的支出。 3. 无形资产的公允价值：如果无形资产的公允价值能够可靠地确定，并且成本不能可靠地计量，那么无形资产的初始确认可以使用公允价值。需要注意的是，无形资产在初始确认后，还需要按照企业会计准则的规定进行后续计量和会计处理，包括摊销、减值测试等。

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家族信托的门槛是多少
周老师 | 提问时间：12/08 08:46

#会计实务#

家族信托的门槛是根据不同的国家和地区的法律法规而有所不同。一般来说，家族信托通常需要一个相对较高的资金门槛，以确保信托基金能够有效地管理和运作。门槛金额可以根据家族的财务状况、信托目的和法律要求来确定。在一些国家，门槛金额可能需要达到数百万美元或更高。此外，门槛金额也可能会受到其他因素的影响，例如信托的目的、受益人的身份、信托的地点等。有些家族信托可能会有更低的门槛，以吸引更多的家族参与。因此，具体的家族信托门槛应该根据所在国家或地区的法律法规和家族的具体情况来确定。建议咨询专业的律师或财务顾问以获取准确的信息。

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银行一年多少利息
欧阳老师 | 提问时间：12/08 08:40

#会计实务#

银行一年的利息是根据存款金额和利率来计算的。一般来说，银行会根据存款的类型和期限来确定利率。不同银行和不同存款产品的利率可能有所不同。假设存款金额为X，利率为Y%，那么一年的利息可以计算为：利息 = X * (Y/100) 例如，如果存款金额为10000美元，利率为2%，那么一年的利息为：利息 = 10000 * (2/100) = 200美元需要注意的是，有些银行可能会按照季度或半年计算利息，而不是按照一年计算。此外，有些银行可能还会收取一些管理费用或其他费用，这些费用也会对实际利息产生影响。因此，在具体情况下，最好咨询银行或查阅相关文件以获取准确的利息计算方法。

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银行收到利息收入100如何做分录处理？
秦老师 | 提问时间：12/08 08:19

#会计实务#

会计老师的回答是：银行收到利息收入100的分录处理如下：借：现金账户 100 贷：利息收入账户 100 这是因为银行收到的利息收入属于公司的收入，应该记入利息收入账户，同时现金账户增加。

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