财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，工商年报中的纳税总额是所属期是2025年1月到2025年12月的的所有税款，还是需要实际叫已经缴纳的，是2024年～2025年11月的税款？
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 20:14

#实务#

您好，2025年1月到2025年12月的的所有税款

阅读 22

收藏 0
老师，发放工资是收付实践制。这个该怎么去理解呢？到底是所属8月份的工资，9月份申报，所以9月份申报工资，扣除所属8月份的个税，在扣除所属8月份代扣代缴的个人社保费。是这样吗还是说9月份发的工资？就属于9月份的工资。
朴老师 | 提问时间：06/05 20:09

#事业单位#

个税按实际发放月份计税。 8 月计提、9 月发薪→税款属 9 月，10 月申报，扣当月个人社保个税。

阅读 68

收藏 0
老师你好！请问我们盖了个酒店给第三方承包，合同要求代收第三方所有营业款之后扣5%管理费，剩下95%退还第三方，酒店代收的款要不要开票
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 20:04

#税务#

您好，收的5%的管理费用这个要开票的

阅读 56

收藏 0
混凝土外加剂的生产企业，增值税税负大概是多少
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 20:04

#实务#

您好，这个是税负表，你看下吧

阅读 25

收藏 0
请问老师，建筑公司，能卖混凝土么？
小菲老师 | 提问时间：06/05 19:46

#建筑#

同学，你好有经验范围就可以

阅读 71

收藏 0
老师，我们出租场地给别的公司用，合同约定租金10.城镇土地使用税1，每月就是按10转租金，每半年转6的城镇土地使用税给我们，当我收到城镇土地使用税的时候，需要分开做账吗？他转的时候是租金税费一起转的，按16转的，我全部16确认租赁收入吗？
郭老师 | 提问时间：06/05 19:43

#实务#

你开发票给他的时候怎么开？

阅读 23

收藏 0
青岛地区社保缴费基数按照8000-9000申报工资，社保和医保单位和个人大约需要交多少？
王一老师 | 提问时间：06/05 19:42

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：青岛执行山东省统一社保标准，你申报的8000～9000元在基数下限（4504元）和上限（22518元）之间，按实际申报工资作为缴费基数计算。青岛企业职工五险缴费比例一般为：养老保险：单位16%+个人8% 医疗保险（含生育）：单位8%（含生育约1%）+个人2% 失业保险：单位0.7%+个人0.3% 工伤保险：单位约0.2%（一类行业，按行业浮动）+个人0% 申报工资8000～9000元时，单位每月约承担1992～2241元，个人每月约扣824～927元（从工资中代扣代缴），工伤费率会随行业风险略有浮动。祝您学习愉快！

阅读 238

收藏 1
老师，有个同事失业4个月，当时填的是公司倒闭的原因离职，他离职1个月后就一直上班到现在，但是没交社保，但是公司对公给他转工资，没买社保，6月他想申请失业金，这样可以申请的吗？
郭老师 | 提问时间：06/05 19:28

#实务#

他这已经就业了，没法领取

阅读 25

收藏 0
增值税一般纳税人勾选自产农产品进项票如何勾选
朴老师 | 提问时间：06/05 19:27

#税务#

1. 自产农票：税务数字账户→待处理农产品发票勾选，确认后入抵扣勾选。 2. 深加工 13% 产品，申报表加计 1% 抵扣。 3. 外销货物选退税勾选。

阅读 26

收藏 0
老师，离职补偿金汇算清缴时计入哪里？算入福利费等基数不？
郭老师 | 提问时间：06/05 19:18

#实务#

职工薪酬明细表其他不算

阅读 21

收藏 0
2026年5月根据审计公司要求，在2025年12月补记一笔收入分录为：借：应收账款874,000.00贷：主营业务收入824,528.30 应交税费-应交增值税-销项税额 49,471.70，并在5月进行补缴增值税。后又发现在2026年3月给对方开票时已经做了这笔分录借：应收账款874,000.00贷：主营业务收入824,528.30 应交税费-应交增值税-销项税额 49,471.70并且结转月末增值税缴纳税款，导致做账分录和税款缴纳重复，2026年5月更正申报2026年3月的增值税，退回多缴税款，请问2026年3月重复的这笔分录怎么修改
郭老师 | 提问时间：06/05 19:15

#实务#

无票收入里面填写负数，然后红冲之前的无票收入借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费，应交增值税销项负数税款退回借应交税费未交增值税贷应交税费交增值税转出未交增值税借银行存款贷，应交税费未交增值税

阅读 65

收藏 0
老师，这张发票可以抵扣进项税额嘛，
汪老师 | 提问时间：06/05 19:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。纳税人购进农产品，取得农产品销售发票的，可按买价的9%计算抵扣进项税额。发票号码为2的广州市映购买广州的农产品销售电子普通发票属于农产品销售发票，所以可以按买价的9%计算抵扣进项税额。祝您学习愉快！

阅读 114

收藏 0
请问老师一般纳税人公司销售使用过的车辆，之前凭二手车统一销售发票入账未抵扣，现在怎样开具发票？
东老师 | 提问时间：06/05 19:11

#税务#

可以简易计税：3%征收率减按2%缴增值税；也可放弃减税开3%专票；不强制13%

阅读 52

收藏 0
汽车租赁公司改名成科技公司，公司名下的车辆有没有影响？有没有问题？
暖暖老师 | 提问时间：06/05 19:01

#实务#

你好，这个不妨碍的汽车

阅读 40

收藏 0
小规模免税额是不含税金额合计是吗？
apple老师 | 提问时间：06/05 19:00

#实务#

同学你好，对的就是按照不含税去计算

阅读 58

收藏 0
上缴上级单位工会经费，这个付款申请可由财务人员提交？
暖暖老师 | 提问时间：06/05 18:54

#实务#

你好，实务中财务人员可以提交上缴上级工会经费的付款申请，但分内控规则，多数单位允许、少数要求工会经办人发起

阅读 56

收藏 0
总公司和分公司单独核算，现在总公司做股权转让，需要提供总公司资产负债表，还是总分公司的合并报表？
郭老师 | 提问时间：06/05 18:54

#实务#

总公司的自己的资产负债表

阅读 34

收藏 0
同一个老板，分别在浙江省跟山东省开了两家公司，现在要把浙江公司的固定资产卖到山东公司去，请问这样可不可以操作？
暖暖老师 | 提问时间：06/05 18:51

#实务#

你好好可以的，开具发票就没问题！

阅读 57

收藏 0
如果代理人以被代理人名义与自己家人实施民事法律行为，这个行为属于滥用代理权吗
小王老师 | 提问时间：06/05 18:37

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况属于滥用代理权。滥用代理权中包括自己代理，即代理人不得以被代理人的名义与自己实施民事法律行为，除非被代理人同意或者追认。以被代理人名义与自己家人实施民事法律行为，本质上和与自己实施民事法律行为类似，因为家人与代理人关系紧密，在这种交易中，代理人很可能难以客观公正地维护被代理人的利益，所以通常可认定为滥用代理权。不过，如果被代理人同意或者事后追认了该行为，那就不属于滥用代理权了。祝您学习愉快！

阅读 65

收藏 0
工厂购买灭火器和安全阀门计入什么科目
东老师 | 提问时间：06/05 18:34

#实务#

制造费用—劳保费/安全防护费（生产车间）；行政办公楼用入管理费用—安全费

阅读 51

收藏 0
老师，这是什么意思？
郭老师 | 提问时间：06/05 18:33

#实务#

就是这个人他是多个企业的办税人，就是这条信息再确认他是不是在个人从事代理记账，如果是的话，代理记账人员需要完成涉税专业服务机构人员信息采集，这个路径是涉税专业服务有一个涉税专业服务机构管理，然后里面有从业人员信息采集

阅读 67

收藏 0
收入确认的原则是什么?
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:03

#会计实务#

收入确认的原则是根据会计准则和会计原则，将企业实际发生的经济利益与相应的收入进行匹配，以确保收入的准确和可靠性。收入确认的原则包括以下几个方面： 1. 收入实现原则：收入应当在企业完成交易并且具备收入的控制权时确认，即企业已经履行了与收入相关的义务，预计能够获得相应的经济利益。 2. 收入计量原则：收入的计量应当基于交易的公允价值，即交易对价的公允价值可以可靠地确定。如果无法可靠地确定交易对价的公允价值，则应当根据交易中涉及的资源的公允价值来计量收入。 3. 收入分配原则：收入应当按照与交易相关的权责发生制原则进行分配，即按照交易中涉及的资源的相对权责来确认收入。如果无法确定权责的相对大小，则应当按照交易对价的相对公允价值来分配收入。 4. 收入确认时间原则：收入应当在交易发生后的合适时间点确认，即在与收入相关的义务履行完毕且经济利益可以可靠地计量之后确认收入。总之，收入确认的原则是确保收入准确和可靠的基础上，根据交易的实际发生情况和相应的会计准则进行确认。这些原则有助于保证会计信息的可比性和真实性。

阅读 4081

收藏 11
请说明其他综合收益税后净额的计算公式。
王一老师 | 提问时间：12/08 09:03

#会计实务#

其他综合收益税后净额的计算公式如下：其他综合收益税后净额 = 其他综合收益税前净额 - 其他综合收益税额其中，其他综合收益税前净额 = 其他综合收益总额 - 其他综合收益所得税其他综合收益总额包括以下项目： 1. 重新计量受权益法核算的权益工具投资的变动额； 2. 重新计量金融资产可供出售的金融资产的变动额； 3. 重新计量持有至到期投资的变动额； 4. 企业自有债务的重估增值额； 5. 外币财务报表折算差额； 6. 现金流量套期损益的有效部分。其他综合收益所得税是指其他综合收益项目发生时需要缴纳的所得税。通过计算其他综合收益税前净额和其他综合收益所得税，可以得到其他综合收益税后净额。

阅读 2592

收藏 0
信托理财产品在哪里买
周老师 | 提问时间：12/08 09:03

#会计实务#

信托理财产品可以在以下几个地方购买： 1. 银行：许多银行都提供信托理财产品，您可以直接前往银行分行咨询或购买。银行通常有专业的理财团队，可以根据您的需求提供相关产品建议。 2. 证券公司：一些证券公司也提供信托理财产品，您可以通过证券公司的理财经纪人或在线平台购买。与银行相比，证券公司通常提供更多的投资选择和定制化的服务。 3. 信托公司：信托公司是专门从事信托业务的金融机构，也是购买信托理财产品的重要渠道。您可以直接联系信托公司了解他们所提供的产品和服务。 4. 第三方理财平台：随着互联网的发展，出现了许多第三方理财平台，它们提供各种各样的理财产品，包括信托理财产品。您可以通过这些平台进行在线购买，但在选择时需要注意平台的合法性和信誉度。无论您选择在哪里购买信托理财产品，都建议您在购买前充分了解产品的风险和回报，评估自己的风险承受能力，并与专业人士进行咨询。此外，要注意选择合适的产品期限、收益率和投资策略，以满足自己的投资目标和需求。

阅读 1455

收藏 6
国内信用证银行一定会付吗
欧阳老师 | 提问时间：12/08 08:50

#会计实务#

在国内信用证的交易中，银行并不一定会付款。信用证是一种银行保证付款的方式，但是银行仍然会根据一定的条件来判断是否付款。以下是一些常见的情况： 1. 符合信用证条件：如果申请人（买方）提供的单据和交易符合信用证的规定和要求，银行将按照信用证的约定付款。 2. 不符合信用证条件：如果申请人提供的单据和交易不符合信用证的规定和要求，银行有权拒绝付款。例如，单据不完整、签证不正确、货物与信用证不符等。 3. 争议或纠纷：如果申请人和受益人（卖方）之间存在争议或纠纷，银行可能会暂停付款，直到争议解决或达成仲裁结果。 4. 银行风险评估：银行也会根据自身的风险评估来决定是否付款。如果银行认为交易存在风险或涉及非法活动，银行可能会拒绝付款。总之，虽然信用证是一种保证付款的方式，但银行仍然会根据信用证的条件和其他因素来判断是否付款。

阅读 1598

收藏 0
什么是会计要素会计要素包括哪些
李老师 | 提问时间：12/08 08:48

#会计实务#

会计要素是指会计报表中所反映的经济事项和经济资源。根据国际会计准则（IASB）的规定，会计要素包括以下四个方面： 1. 资产（Assets）：指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债（Liabilities）：指企业对外的债务和承担的义务，包括应付账款、借款、未付工资等。 3. 所有者权益（Equity）：指企业所有者对企业的权益，包括股东投资、留存收益等。 4. 收入（Income）：指企业在经营活动中获得的经济利益，包括销售收入、利息收入等。这四个会计要素是构成会计报表的基础，通过对这些要素的记录和归类，可以准确地反映企业的财务状况和经营成果。在编制会计报表时，需要根据这些要素进行分类和计量，以便提供有关企业财务状况和经营成果的信息。

阅读 2464

收藏 0
无形资产在企业会计准则中如何进行初始确认和计量？
王一老师 | 提问时间：12/08 08:47

#会计实务#

根据企业会计准则，无形资产的初始确认和计量需要满足以下条件： 1. 可以可靠地计量：无形资产的价值必须能够被可靠地计量，即能够确定其成本或公允价值。 2. 可以带来经济利益：无形资产必须能够为企业带来未来的经济利益，包括增加收入、减少成本或提高市场竞争力等。 3. 控制权或使用权：企业必须具有对无形资产的控制权或使用权，即能够支配和管理该资产。根据以上条件，无形资产的初始确认和计量方法如下： 1. 自主开发的无形资产：企业自主开发的无形资产，其初始确认的成本包括直接开发成本和间接开发成本。直接开发成本是指直接与无形资产开发活动相关的支出，如研发费用、专利申请费用等。间接开发成本是指与无形资产开发活动有关的间接支出，如管理费用、设备折旧等。 2. 购买的无形资产：企业购买的无形资产，其初始确认的成本为购买价格。购买价格包括购买价款、购买税费等直接与购买活动相关的支出。 3. 无形资产的公允价值：如果无形资产的公允价值能够可靠地确定，并且成本不能可靠地计量，那么无形资产的初始确认可以使用公允价值。需要注意的是，无形资产在初始确认后，还需要按照企业会计准则的规定进行后续计量和会计处理，包括摊销、减值测试等。

阅读 1023

收藏 4
家族信托的门槛是多少
周老师 | 提问时间：12/08 08:46

#会计实务#

家族信托的门槛是根据不同的国家和地区的法律法规而有所不同。一般来说，家族信托通常需要一个相对较高的资金门槛，以确保信托基金能够有效地管理和运作。门槛金额可以根据家族的财务状况、信托目的和法律要求来确定。在一些国家，门槛金额可能需要达到数百万美元或更高。此外，门槛金额也可能会受到其他因素的影响，例如信托的目的、受益人的身份、信托的地点等。有些家族信托可能会有更低的门槛，以吸引更多的家族参与。因此，具体的家族信托门槛应该根据所在国家或地区的法律法规和家族的具体情况来确定。建议咨询专业的律师或财务顾问以获取准确的信息。

阅读 2309

收藏 10
银行一年多少利息
欧阳老师 | 提问时间：12/08 08:40

#会计实务#

银行一年的利息是根据存款金额和利率来计算的。一般来说，银行会根据存款的类型和期限来确定利率。不同银行和不同存款产品的利率可能有所不同。假设存款金额为X，利率为Y%，那么一年的利息可以计算为：利息 = X * (Y/100) 例如，如果存款金额为10000美元，利率为2%，那么一年的利息为：利息 = 10000 * (2/100) = 200美元需要注意的是，有些银行可能会按照季度或半年计算利息，而不是按照一年计算。此外，有些银行可能还会收取一些管理费用或其他费用，这些费用也会对实际利息产生影响。因此，在具体情况下，最好咨询银行或查阅相关文件以获取准确的利息计算方法。

阅读 1358

收藏 6
银行收到利息收入100如何做分录处理？
秦老师 | 提问时间：12/08 08:19

#会计实务#

会计老师的回答是：银行收到利息收入100的分录处理如下：借：现金账户 100 贷：利息收入账户 100 这是因为银行收到的利息收入属于公司的收入，应该记入利息收入账户，同时现金账户增加。

阅读 1084

收藏 0

没有找到问题？直接来提问