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老师不太明白，一个是应付一个是预付，分别的贷方金额怎么算的。还有凭证一条录入是按发票里的明细分别录吗，有这么多收到货物。
郭老师 | 提问时间：06/05 22:02

#实务#

这个预付的是定金这个得去看之前的帐借方减去这个预付的就是应付，但是同一个客户用一个往来科目就行，他不应该同时用应付和预付

阅读 54

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朴老师，你好，要是企业要进行盘点，我们财务要怎么操作？系统要怎么搞吗？
东老师 | 提问时间：06/05 21:59

#实务#

一、盘点前期准备（财务牵头，提前1～3天） 1、账务封账 1. 截止盘点日：所有入库单、出库单、采购发票、销售单据全部入账，不再录入本期出入库； 2. 导出账面数据：库存商品/原材料/低值易耗品/固定资产/包装物账面数量、单价、金额明细表。 2、分工与单据 1. 仓库：整理货物、分区摆放、货卡标注库存； 2. 财务：打印盘点表（品名、规格、账面数、实盘数、差异、备注）； 3. 分组：仓管+业务+财务双人盘点，财务监盘。 3、暂停异动盘点当日：原则停止领料、销售出库、采购入库；确需收发单独登记“盘盈盘亏隔离单”，不计入本次盘点。二、盘点现场（财务重点工作） 1. 随机抽盘：贵重物料、大额存货全盘，普通货品抽盘30%以上；固定资产逐台核对编号、存放地点、在用状态； 2. 现场填写盘点表：实盘数量当场签字，不事后补填； 3. 在产品：车间统计投料、完工、未完工，财务核算约当量。三、盘点结束：差异核算+审批+账务处理（核心财务工作）第一步：算差异盘盈/盘亏数量=实盘−账面盘盈盘亏金额=差异数量×账面加权平均单价第二步：审批仓管写差异原因→部门负责人签字→总经理审批（无审批不能调账）常见原因：计量差错、保管损耗、丢失毁损、漏入单据、错发货物。

阅读 85

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老师好，我公司收到美元现金，出口销售的产品还需要报关吗？另外我有一个出口退税率为零的产品，做视同内销时候，增值税做无票销售，出口免抵退上的报关单怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：06/05 21:58

#税务#

你好，需要报关如果出口！内销售就不需要导入报关单了

阅读 49

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老师您好，这个是关于累计带薪缺勤的，我想问的是不管当年休不休，工资不是不变动吗？直接一起计入费用了，为啥还得单独列出来
朴老师 | 提问时间：06/05 21:57

#中级职称#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 127

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老师好，请问公司形式投资另一个公司，如何会计分录处理？
东老师 | 提问时间：06/05 21:55

#实务#

您好，借长期股权投资贷银行存款

阅读 29

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报关单数据怎么批量导出 excel26年1-3月的数据
朴老师 | 提问时间：06/05 21:52

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 47

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老师，请问下竣工决算报告有模板吗？我们厂房验收了，但是要出个竣工决算报告才能入固定资产，这个报告怎么出
董孝彬老师 | 提问时间：06/05 21:39

#实务#

您好，我发您邮箱了哦

阅读 52

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老师，酒店内账装修费用几百万可以直接放长期待摊费用吗？还是必须通过工程物资，在建工程这些科目
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 21:38

#实务#

您好，这个计入长期待摊费用中

阅读 22

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这个是因为一年，所以就是预付账款，对吗？所以没用长期待摊费用？
apple老师 | 提问时间：06/05 21:35

#实务#

同学你好。对的理解正确

阅读 45

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老师，这题黄色部分，我理解的不对啊，数字也合不拢，该怎么理解呢？
apple老师 | 提问时间：06/05 21:33

#中级职称#

同学你好，第一个图片制造费用和管理费用是分开的。固定费用总额=2080 ➕260=2340 只是说

阅读 99

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老师，办公室交的水费没有发票金额几十元，是不是直接进费用，不用调增吧！
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 21:27

#实务#

您好，要调增的，没有发票要调增

阅读 52

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郭老师，公司太多私户付款的，我们公户付款一部分，私户付款一部分，要做账吗，有什么风险
郭老师 | 提问时间：06/05 21:24

#实务#

有收入隐瞒吗？如果没有的话，可以正常做帐再报销给个人。

阅读 22

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这样子为啥不对？是因为2年，所以要用长期待摊费用吗？1年或者1年以下，是不是就可以预付账款？另外长期待摊费用为啥不设置2级科目了？（物业和张洋）
岳老师 | 提问时间：06/05 21:23

#实务#

是的，超过一年使用长期待摊费用。这个也可以设置明细科目。

阅读 51

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餐饮住宿行业现在还能享受加计扣除吗
东老师 | 提问时间：06/05 21:15

#税务#

您好，还是可以享受加计扣除的

阅读 71

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老师，请问下公司有国外客户，但货物是在公司自提，这种情况需要做出口退税吗？
东老师 | 提问时间：06/05 21:15

#税务#

一、货物在普通厂区/内地非特殊监管区自提、当场拉走留在国内→不能退税，按内销征税

阅读 61

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老师，同一控制下的公司，股权变更后，长投由a变成b，a需要把已实缴的款收回，由b缴纳吗？如果b不用缴纳，不用缴纳的话，工商年报，股东出资信息，实缴金额出资方式怎么填写呀
董孝彬老师 | 提问时间：06/05 21:03

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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老师，请问一下，酒店装修期间采购的所有材料、人工，我是一次性直接计入长期待摊费用的。需不需要按正规的会计分录做，先记借：工程物资-装修主材贷：银行存款借：在建工程-酒店装修工程（材料费）贷：工程物资-装修主材借：在建工程-酒店装修工程（工程款）贷：银行存款竣工时：借：长期待摊费用-装修费贷：在建工程-酒店装修工程（材料费/工程款）
董孝彬老师 | 提问时间：06/05 21:00

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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有没有中通快递行业的财务人员，举个手手。问你点问题，谢谢啦
朴老师 | 提问时间：06/05 20:52

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 29

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城市市政基础设施配套费计入在建工程那以后转入固定资产那要交房产睡那在建工程期间可以摊销吗另外在建工程里的装修费做摊销费可以不转固吗
郭老师 | 提问时间：06/05 20:38

#实务#

需要交房产税，他做在建工程再见期间不允许摊销因为他属于房屋建设过程中达到预定可使用状态发生的必要支出这个装修费需要看具体的之处，比如不可移动的设施，中央空调暖气，消防设备，衣服的建筑物的，这个需要做固定资产摊销，他不单独使用

阅读 22

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请问老师，建筑公司结算，当月需要开1000万的发票，需要提额，税务局能给通过么？有没有什么风险？
郭老师 | 提问时间：06/05 20:31

#实务#

你平时的开票额度是多少？可以临时提

阅读 23

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餐饮住宿行业取得的进项税是不是都能加计扣除
郭老师 | 提问时间：06/05 20:30

#实务#

你说的这个加计扣除是抵扣增值税吗？不可以政策结束了

阅读 64

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收入确认的原则是什么?
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:03

#会计实务#

收入确认的原则是根据会计准则和会计原则，将企业实际发生的经济利益与相应的收入进行匹配，以确保收入的准确和可靠性。收入确认的原则包括以下几个方面： 1. 收入实现原则：收入应当在企业完成交易并且具备收入的控制权时确认，即企业已经履行了与收入相关的义务，预计能够获得相应的经济利益。 2. 收入计量原则：收入的计量应当基于交易的公允价值，即交易对价的公允价值可以可靠地确定。如果无法可靠地确定交易对价的公允价值，则应当根据交易中涉及的资源的公允价值来计量收入。 3. 收入分配原则：收入应当按照与交易相关的权责发生制原则进行分配，即按照交易中涉及的资源的相对权责来确认收入。如果无法确定权责的相对大小，则应当按照交易对价的相对公允价值来分配收入。 4. 收入确认时间原则：收入应当在交易发生后的合适时间点确认，即在与收入相关的义务履行完毕且经济利益可以可靠地计量之后确认收入。总之，收入确认的原则是确保收入准确和可靠的基础上，根据交易的实际发生情况和相应的会计准则进行确认。这些原则有助于保证会计信息的可比性和真实性。

阅读 4082

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请说明其他综合收益税后净额的计算公式。
王一老师 | 提问时间：12/08 09:03

#会计实务#

其他综合收益税后净额的计算公式如下：其他综合收益税后净额 = 其他综合收益税前净额 - 其他综合收益税额其中，其他综合收益税前净额 = 其他综合收益总额 - 其他综合收益所得税其他综合收益总额包括以下项目： 1. 重新计量受权益法核算的权益工具投资的变动额； 2. 重新计量金融资产可供出售的金融资产的变动额； 3. 重新计量持有至到期投资的变动额； 4. 企业自有债务的重估增值额； 5. 外币财务报表折算差额； 6. 现金流量套期损益的有效部分。其他综合收益所得税是指其他综合收益项目发生时需要缴纳的所得税。通过计算其他综合收益税前净额和其他综合收益所得税，可以得到其他综合收益税后净额。

阅读 2592

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信托理财产品在哪里买
周老师 | 提问时间：12/08 09:03

#会计实务#

信托理财产品可以在以下几个地方购买： 1. 银行：许多银行都提供信托理财产品，您可以直接前往银行分行咨询或购买。银行通常有专业的理财团队，可以根据您的需求提供相关产品建议。 2. 证券公司：一些证券公司也提供信托理财产品，您可以通过证券公司的理财经纪人或在线平台购买。与银行相比，证券公司通常提供更多的投资选择和定制化的服务。 3. 信托公司：信托公司是专门从事信托业务的金融机构，也是购买信托理财产品的重要渠道。您可以直接联系信托公司了解他们所提供的产品和服务。 4. 第三方理财平台：随着互联网的发展，出现了许多第三方理财平台，它们提供各种各样的理财产品，包括信托理财产品。您可以通过这些平台进行在线购买，但在选择时需要注意平台的合法性和信誉度。无论您选择在哪里购买信托理财产品，都建议您在购买前充分了解产品的风险和回报，评估自己的风险承受能力，并与专业人士进行咨询。此外，要注意选择合适的产品期限、收益率和投资策略，以满足自己的投资目标和需求。

阅读 1455

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国内信用证银行一定会付吗
欧阳老师 | 提问时间：12/08 08:50

#会计实务#

在国内信用证的交易中，银行并不一定会付款。信用证是一种银行保证付款的方式，但是银行仍然会根据一定的条件来判断是否付款。以下是一些常见的情况： 1. 符合信用证条件：如果申请人（买方）提供的单据和交易符合信用证的规定和要求，银行将按照信用证的约定付款。 2. 不符合信用证条件：如果申请人提供的单据和交易不符合信用证的规定和要求，银行有权拒绝付款。例如，单据不完整、签证不正确、货物与信用证不符等。 3. 争议或纠纷：如果申请人和受益人（卖方）之间存在争议或纠纷，银行可能会暂停付款，直到争议解决或达成仲裁结果。 4. 银行风险评估：银行也会根据自身的风险评估来决定是否付款。如果银行认为交易存在风险或涉及非法活动，银行可能会拒绝付款。总之，虽然信用证是一种保证付款的方式，但银行仍然会根据信用证的条件和其他因素来判断是否付款。

阅读 1598

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什么是会计要素会计要素包括哪些
李老师 | 提问时间：12/08 08:48

#会计实务#

会计要素是指会计报表中所反映的经济事项和经济资源。根据国际会计准则（IASB）的规定，会计要素包括以下四个方面： 1. 资产（Assets）：指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债（Liabilities）：指企业对外的债务和承担的义务，包括应付账款、借款、未付工资等。 3. 所有者权益（Equity）：指企业所有者对企业的权益，包括股东投资、留存收益等。 4. 收入（Income）：指企业在经营活动中获得的经济利益，包括销售收入、利息收入等。这四个会计要素是构成会计报表的基础，通过对这些要素的记录和归类，可以准确地反映企业的财务状况和经营成果。在编制会计报表时，需要根据这些要素进行分类和计量，以便提供有关企业财务状况和经营成果的信息。

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无形资产在企业会计准则中如何进行初始确认和计量？
王一老师 | 提问时间：12/08 08:47

#会计实务#

根据企业会计准则，无形资产的初始确认和计量需要满足以下条件： 1. 可以可靠地计量：无形资产的价值必须能够被可靠地计量，即能够确定其成本或公允价值。 2. 可以带来经济利益：无形资产必须能够为企业带来未来的经济利益，包括增加收入、减少成本或提高市场竞争力等。 3. 控制权或使用权：企业必须具有对无形资产的控制权或使用权，即能够支配和管理该资产。根据以上条件，无形资产的初始确认和计量方法如下： 1. 自主开发的无形资产：企业自主开发的无形资产，其初始确认的成本包括直接开发成本和间接开发成本。直接开发成本是指直接与无形资产开发活动相关的支出，如研发费用、专利申请费用等。间接开发成本是指与无形资产开发活动有关的间接支出，如管理费用、设备折旧等。 2. 购买的无形资产：企业购买的无形资产，其初始确认的成本为购买价格。购买价格包括购买价款、购买税费等直接与购买活动相关的支出。 3. 无形资产的公允价值：如果无形资产的公允价值能够可靠地确定，并且成本不能可靠地计量，那么无形资产的初始确认可以使用公允价值。需要注意的是，无形资产在初始确认后，还需要按照企业会计准则的规定进行后续计量和会计处理，包括摊销、减值测试等。

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家族信托的门槛是多少
周老师 | 提问时间：12/08 08:46

#会计实务#

家族信托的门槛是根据不同的国家和地区的法律法规而有所不同。一般来说，家族信托通常需要一个相对较高的资金门槛，以确保信托基金能够有效地管理和运作。门槛金额可以根据家族的财务状况、信托目的和法律要求来确定。在一些国家，门槛金额可能需要达到数百万美元或更高。此外，门槛金额也可能会受到其他因素的影响，例如信托的目的、受益人的身份、信托的地点等。有些家族信托可能会有更低的门槛，以吸引更多的家族参与。因此，具体的家族信托门槛应该根据所在国家或地区的法律法规和家族的具体情况来确定。建议咨询专业的律师或财务顾问以获取准确的信息。

阅读 2309

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银行一年多少利息
欧阳老师 | 提问时间：12/08 08:40

#会计实务#

银行一年的利息是根据存款金额和利率来计算的。一般来说，银行会根据存款的类型和期限来确定利率。不同银行和不同存款产品的利率可能有所不同。假设存款金额为X，利率为Y%，那么一年的利息可以计算为：利息 = X * (Y/100) 例如，如果存款金额为10000美元，利率为2%，那么一年的利息为：利息 = 10000 * (2/100) = 200美元需要注意的是，有些银行可能会按照季度或半年计算利息，而不是按照一年计算。此外，有些银行可能还会收取一些管理费用或其他费用，这些费用也会对实际利息产生影响。因此，在具体情况下，最好咨询银行或查阅相关文件以获取准确的利息计算方法。

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银行收到利息收入100如何做分录处理？
秦老师 | 提问时间：12/08 08:19

#会计实务#

会计老师的回答是：银行收到利息收入100的分录处理如下：借：现金账户 100 贷：利息收入账户 100 这是因为银行收到的利息收入属于公司的收入，应该记入利息收入账户，同时现金账户增加。

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