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老师好，企业所得税中，转让股票的原值不进行扣除吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/03 21:43

#税务师#

在企业所得税中，转让股票的原值是需要扣除的。当企业转让其持有的股票时，需要按照“财产转让所得”来缴纳企业所得税。在计算应纳税所得额时，允许扣除被转让资产的计税基础（即原值）

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这个债务人金融资产按账面240还是公允260结转？
廖君老师 | 提问时间：10/03 21:37

#税务师#

您好，按260，，因为是以公允价值计量的，

阅读 291

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老师，我问下塞，就是我们付运输费，但是运输发票上开的单位和收款单位不一样，开票是单位开的，付款又是付给个人的，这种的话我们怎么合理的付款呢？要对方给我们出具一个什么手续才可以付款呢？
郭老师 | 提问时间：10/03 20:58

#税务师#

出一个委托书，单位委托个人收款

阅读 442

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为什么计算广宣费的基数×0.15，不加上这个2000万。一般这个基数都包含啥
朴老师 | 提问时间：10/03 20:26

#税务师#

计算广宣费的基数一般是指企业当年销售（营业）收入，包括主营业务收入、其他业务收入和视同销售收入。在本题中，转让技术所有权取得的不含税收入2000万元属于营业外收入，不属于销售（营业）收入的范畴，所以在计算广宣费基数时不加上这2000万元。而从居民企业分回的股息200万元也不作为计算广宣费的基数。企业当年销售电器取得的不含税收入15000万元为计算广宣费的基数组成部分。

阅读 585

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老师好！小题中1和2为什么不参于分摊呢？
波德老师 | 提问时间：10/03 18:19

#税务师#

你好，因为1、2是用于软件产品开发的，不是用于计算机硬件机器设备的，计算软件进项税不用分摊

阅读 365

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请问老师，如果这道题问的是摊余成本，是不是就不区分是到期一次还本付息还是分期付息了？都要680+40.8-48这样算呢？
小王老师 | 提问时间：10/03 16:35

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，是需要进行区分的。如果是分次付息，那么债权投资的摊余成本＝期初摊余成本×（1＋实际利率）－票面利息如果是到期一次还本付息，那么债权投资的摊余成本＝期初摊余成本×（1＋实际利率）祝您学习愉快！

阅读 486

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老师乙和丙都是我国的居民企业怎么一个10%一个5%
小鑫老师 | 提问时间：10/03 16:15

#税务师#

同学，您好，很高兴为您解答。这些企业是小微企业。

阅读 403

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甲公司2014年12月购入管理用固定资产,购买成本为1000万元,估计使用年限为10年,估计净残值为零,采用直线法计提折旧,与税法规定旳计提折旧措施相似。起甲公司实现旳利润总额每年均为500万元。2017年末,甲公司对该项管理用固定资产进行旳减值测试表白,其可收回金额为595万元。该公司合用旳所得税税率是25%。则2018年所得税费用为 A145.05 B160.05 C125 D132
廖君老师 | 提问时间：10/03 16:11

#税务师#

您好，2018年所得税费用=（500-1000/10+595/7）*25%=121.25 这个**是这些已知条件么，条案是不是50025%=125

阅读 514

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老师，今年税务师还会考加计抵减吗？
郭老师 | 提问时间：10/03 16:10

#税务师#

先进制造行业的会的这个政策还有

阅读 371

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股份有限公司规模较小，股东人数较少，可以不设董事会和监事会。我的理解是有限公司，股份有限公司的话，应该有一定的规模才人可以成为股份有限公司
立峰老师 | 提问时间：10/03 15:51

#税务师#

你好同学，股份有限公司可以规模很小

阅读 556

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除名退伙属于法定退伙？
立峰老师 | 提问时间：10/03 15:02

#税务师#

你好同学法定退伙是指合伙人因出现法律规定的事由而退伙，这包括当然退伙和除名退伙两种情况。

阅读 437

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使用权资产的折旧是从次月？这个题目为什么是使用权资产的折旧是从当月？
小锁老师 | 提问时间：10/03 14:25

#税务师#

您好，是这样的，因为他是1月1号，1号的话，默认是用当月折旧的，因为毕竟发生了一个月的时间，如果题目是1月20，或者1月25这样的时间，就是下个月折旧了

阅读 687

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@朴老师回答我的问题根据《行政强制法》规定，下列属于行政强制执行措施的有（　　）。 A.证据先行登记保存 B.收缴或停止发售发票 C.强制收购 D.查封场所、设施或者财物 E.代履行正确答案 : B,C,E 【知识点】行政强制概述答案解析 : 选项AD属于行政强制措施。问题：到底是强制执行还是强制措施？选项里没有教材表述的内容，在哪里啊
朴老师 | 提问时间：10/03 14:22

#税务师#

行政强制措施与行政强制执行是不同的行政行为类型，主要区别如下：一、行政强制措施行政强制措施是指行政机关在行政管理过程中，为制止违法行为、防止证据损毁、避免危害发生、控制危险扩大等情形，依法对公民的人身自由实施暂时性限制，或者对公民、法人或者其他组织的财物实施暂时性控制的行为。例如，查封场所、设施或者财物以及证据先行登记保存等，都是为了在特定情况下对相关对象进行临时控制，以达到特定的行政目的。二、行政强制执行行政强制执行是指行政机关或者行政机关申请人民法院，对不履行行政决定的公民、法人或者其他组织，依法强制履行义务的行为。选项 B “收缴或停止发售发票”：通常是在纳税人不履行纳税义务等情况下采取的措施，目的是强制纳税人履行义务，属于行政强制执行。选项 C “强制收购”：一般是在特定情况下，为了实现某种行政目的，对特定物品进行强制收购，以促使当事人履行相关义务，属于行政强制执行。选项 E “代履行”：当义务人不履行排除妨碍、恢复原状等义务时，由行政机关或者第三人代替其履行，并由义务人支付费用，这是典型的行政强制执行方式。

阅读 362

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老师，你好，这道题计算工资薪金，怎么列式？这个商业保险金能扣吗？
朴老师 | 提问时间：10/03 13:39

#税务师#

计算工资薪金应纳税所得额及个人所得税的列式：每月工资应纳税所得额 = 每月工资收入 - 5000 元基本减除费用 - 专项扣除（社保、公积金等）。已知每月工资 8000 元，缴纳社保、公积金 1200 元 / 月，则每月应纳税所得额为 8000 - 5000 - 1200 = 1800 元。全年工资薪金应纳税所得额 = 每月应纳税所得额 ×12 = 1800×12 = 21600 元。根据个人所得税税率表，查找适用税率和速算扣除数进行计算个人所得税，假设适用税率为 3%，速算扣除数为 0，则全年工资薪金应纳个人所得税 = 21600×3% = 648 元。商业保险金不能扣除。个人所得税前扣除项目有明确规定范围，一般包括基本减除费用、专项扣除（五险一金等）、专项附加扣除（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等）以及依法确定的其他扣除。而商业保险金不在可扣除范围内

阅读 486

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借：管理费用贷：库存商品为什么不可能是增值税视同销售下的分录？
周老师 | 提问时间：10/03 13:35

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为如果借方是管理费用，增值税视同销售下应该是贷记应付职工薪酬等，不会直接贷记库存商品的。您可以看一下下面总结的增值税视同销售行为：（1）将货物交付他人代销；（2）销售代销货物；（3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外；（4）将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者；（5）将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者；（6）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费；（7）将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人；（8）将自产或委托加工的货物用于非增值税应税项目。这里面就没有涉及您说的那种分录。祝您学习愉快！

阅读 1223

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“取得税控机和相关服务费”的增值税减免，贷方计入"管理费用”或“营业外收入”，什么时候入“管理费用”，什么时候入“营业外收入”
周老师 | 提问时间：10/03 13:34

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果与日常活动相关，则计入管理费用；如果与非日常活动相关，则计入营业外收入。祝您学习愉快！

阅读 959

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个税转让限售股，个税是由证券登记结算公司计算扣除吗？印花税也是证券登记结算公司扣除吗？印花税是按照产权转移书据还是证券交易来算？
周老师 | 提问时间：10/03 13:32

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，个税和印花税是由证券登记结算公司进行扣除的；印花税是按着证券交易来算的。祝您学习愉快！

阅读 848

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老师，生产型服务业和生活型服务业加计抵减的比例是多少
小菲老师 | 提问时间：10/03 12:46

#税务师#

同学，你好 1.（一）允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。 2.（二）允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。

阅读 625

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个人独资企业从合伙企业分的的经营所得，属于什么所得?
小菲老师 | 提问时间：10/03 12:39

#税务师#

同学，你好经营所得

阅读 470

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个人出租商铺，有2个月免租期，免租期交个人所得税吗？
郭老师 | 提问时间：10/03 12:22

#税务师#

不交不需要缴纳的

阅读 579

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如何理解“转让人将船舶、航空器和机动车等交付给受让人的，应当认定符合《民法典》规定的善意取得的条件之‘不需要登记的已经交付给受让人’”这句话的意思？物权的立法变动不是规定特殊动产是交付生效，“登记对抗”麽？所以特殊动产到底属于需要登记还是不需要登记？感觉这两种说法是矛盾的啊！
周老师 | 提问时间：10/03 11:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：特殊动产如船舶、航空器和机动车等，其物权变动确实以交付为生效条件。所以说只要交付了就认为符合善意取得的条件之一“不需要登记的已经交付给受让人” 不矛盾。特殊动产构成善意取得满足交付即可。对应特殊动产物权变动交付生效。特殊动产物权在交付时所有权转移，登记对抗。祝您学习愉快！

阅读 763

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转继承主体这里不懂，啥意思？转继承人包括哪些人？代为继承人呢？
波德老师 | 提问时间：10/03 11:19

#税务师#

你好，转继承人，继承开始后，继承人没有表示放弃继承，并于遗产分割前死亡的，其继承遗产的权利转移给他的合法继承人。

阅读 488

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老师，有没有电商销售收入如何申报缴纳税款，以及流程，前期如何搭建资金流程？？？在这之前的未开票收入能否补缴，如果能补缴如何补缴？？？
小王老师 | 提问时间：10/03 11:01

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：电商销售收入申报缴纳税款的流程通常包括以下几个步骤： 1.注册登记：首先，电商企业需要在国家企业信用信息公示系统中进行注册登记，并取得营业执照。 2.税务登记：在取得营业执照后，电商企业需要在规定时间内到当地税务机关进行税务登记，并办理税务相关手续。 3.开立银行账户：为了方便税务申报和缴纳税款，电商企业需要开立一个专门的银行账户，用于税务管理。 4.申报纳税：电商企业需要根据税务机关的要求，定期申报纳税。申报纳税可以通过电子税务局或者到税务机关现场办理。 5.缴纳税款：电商企业需要按照申报的税额，在规定期限内通过银行账户向税务机关缴纳税款。 6.税务申报：电商企业需要根据实际业务情况，如实填写税务申报表，并提交给税务机关。对于前期未开票的收入，如果需要补缴税款，电商企业可以按照以下步骤进行： 1.自查自纠：电商企业需要自查是否存在未开票收入，并计算应补缴的税款金额。 2.申报补缴：电商企业需要向税务机关申报补缴税款，并提交相关的税务申报表。 3.缴纳税款：电商企业需要在税务机关规定的期限内，通过银行账户向税务机关缴纳应补缴的税款。祝您学习愉快！

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老师，您好，我们公司有个体户经营，一直没有缴纳税款？？现在我们想正规经营，如何申报缴纳税款呢？？？
张老师 | 提问时间：10/03 10:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个体工商户需要按照实际的经营所得来申报缴纳个税。如果之前没有缴纳税款，建议主动向当地税务机关进行补申报和补缴，同时了解是否有相应的滞纳金或罚款。（提供相应资料进行部申报即可）或这在电子税务局自己补申报。祝您学习愉快！

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最高人民法院确定的中级人民法院，基层人民法院管辖？还是最高级确定的中级和最高级确定的基层法院管辖专利纠纷案件知识产权法院、最高人民法院确定的中级人民法院和基层人民法院管辖。是不是只有最高级人民法院才能确定中级人民法院管辖什么，高级不可以
小菲老师 | 提问时间：10/03 10:56

#税务师#

同学，你好《管辖规定》重点对基层人民法院管辖的第一审行政案件的指定管辖和级别管辖问题作出规定。中级人民法院和高级人民法院管辖的第一审行政案件，需要由上一级人民法院审理或者指定管辖的。上一级可以指定下一级管辖的

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解释：第五年现金流量=（100×0.8－18－5）×（1－25%）+18+10=70.75（万元）第五年的现金流量为什么不是【100*（2-1.2）】*(1-25%)+18*25%+10=75.5 ?
小锁老师 | 提问时间：10/03 10:43

#税务师#

您好，因为他题目直接给了残值收入，这个残值收入和账面价值差异，直接是现金流量所得，那个18是直接收到的

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普通合伙人退伙后对之前的债务承担无限责任，新合伙人入伙作为普通合伙人也承担无限责任，责任重复了？
郭老师 | 提问时间：10/03 09:48

#税务师#

对中华人民共和国合伙企业法》第四十四条明确规定，新合伙人与原合伙人享有同等权利，同时也承担同等责任。这一规定旨在保证法律公平和诚信原则的实现，避免在一个合伙企业中存在对合伙债务承担不同责任的两种合伙人

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请问基本养老保险的组成，请问这四种哪个最好？尤其是第三和第四，他俩之间有什么区别吗？在待遇上有什么区别吗？就是新新型农村社会养老保险制度和城镇居民社会养老保险制度，他俩之间有什么不一样吗？就是说交费这一块有什么区别和待遇这一块有什么区别呢？
小锁老师 | 提问时间：10/03 00:14

#税务师#

您好，第一种是企业上班，第二种是公务员事业单位这种，第三个和第四个其实是一样的，第三个是农村户口的买的，第四个是城镇户口没有上班的人买的，这俩待遇一样

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惨了，管理人员高级管理人员的绩效奖金，年终奖，还有工资，薪金是怎么怎么规定的？
刘艳红老师 | 提问时间：10/02 23:04

#税务师#

企业高级管理人员的薪酬结构通常包括基本工资、绩效奖金、年终奖以及可能的股票期权等长期激励计划。以下是具体介绍：基本工资：基本工资是高级管理人员薪酬中的固定部分，它为管理人员提供了稳定的收入来源。根据《公司法》的规定，董事和高级管理人员的基本工资通常由股东会或董事会决定。在实务操作中，董事会下设的薪酬与考核委员会负责具体的薪酬决策过程。基本工资的设定通常会参考市场水平、个人资历、经验以及所在行业的特点等因素。绩效奖金：绩效奖金是根据个人、团队或公司整体的业绩表现来决定的可变薪酬部分。对于高级管理人员而言，绩效奖金往往与其管理职责直接相关，如完成特定的经营目标、提升公司业绩等。绩效奖金的设计旨在激励管理人员关注公司的长期发展和业绩改善。绩效奖金的具体数额通常依据年度考核结果来确定，并与公司的整体业绩紧密相关。年终奖：年终奖通常是基于公司全年的经营状况和个人的工作表现来发放的一种奖励。对于高级管理人员而言，年终奖不仅反映了其一年的工作成果，还是对其贡献的一种认可。年终奖的发放标准和金额可以根据公司的利润情况、个人绩效以及管理层的决策等因素综合考量。在一些情况下，如果公司业绩特别突出，高级管理人员还可能获得超额利润奖金，这通常被视为对其卓越贡献的额外奖励。股票期权：除了现金形式的薪酬之外，许多公司还会向高级管理人员提供股票期权等长期激励计划。这些计划旨在使管理人员的利益与公司股东的利益保持一致，鼓励他们致力于公司的长期增值和稳定发展。通过股票期权等形式，高级管理人员可以分享公司成长的成果，从而更加积极地推动公司的发展和创新。

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视同自产出口货物意思是视同出口自产的货物么
小锁老师 | 提问时间：10/02 22:41

#税务师#

您好，对的，这个是视同出口自产

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