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债权人与保证人约定,债权不能转让,没有经过保证人书面同意,保证人对受让人不在承担保证责任,这句话是什么意思,是说保证人不对受让人承担保证责任,但还是需要对原债权人承担保证责任 的意思吗
小天老师
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提问时间:09/22 11:58
#税务师#
您好,是不再有保证责任了 原则上债权人转让自己债权的,保证人应该在原来的保证范围内继续承担保证责任。但是保证人与债权人事先约定仅对特定的债权人承担保证责任或者禁止债权转让的,保证人不再承担保证责任。
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污泥处理处置劳务也即征即退??
艳子老师
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提问时间:09/10 16:24
#税务师#
从事《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022年版)》5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”项目的增值税一般纳税人 优惠内容 纳税人从事《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022年版)》5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”项目,可以选择享受2021年第40号规定的增值税即征即退政策,或选择享受免征增值税政策。 享受条件 1.综合利用的资源名称、综合利用产品和劳务名称、技术标准和相关条件、退税比例等按照《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022年版)》(以下称《目录》)的相关规定执行。 2.纳税人从事《目录》所列的资源综合利用项目,其申请享受规定的增值税即征即退政策时,应同时符合下列条件: (1)纳税人在境内收购的再生资源,应按规定从销售方取得增值税发票;适用免税政策的,应按规定从销售方取得增值税普通发票。销售方为依法依规无法申领发票的单位或者从事小额零星经营业务的自然人,应取得销售方开具的收款凭证及收购方内部凭证,或者税务机关代开的发票。本款所称小额零星经营业务是指自然人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税按次起征点的业务。 纳税人从境外收购的再生资源,应按规定取得海关进口增值税专用缴款书,或者从销售方取得具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证。 (2)纳税人应建立再生资源收购台账,留存备查。台账内容包括:再生资源供货方单位名称或个人姓名及身份证号、再生资源名称、数量、价格、结算方式、是否取得增值税发票或符合规定的凭证等。纳税人现有账册、系统能够包括上述内容的,无需单独建立台账。 (3)销售综合利用产品和劳务,不属于发展改革委《产业结构调整指导目录》中的淘汰类、限制类项目。 (4)销售综合利用产品和劳务,不属于生态环境部《环境保护综合名录》中的“高污染、高环境风险”产品或重污染工艺。“高污染、高环境风险”产品,是指在《环境保护综合名录》中标注特性为“GHW/GHF”的产品,但纳税人生产销售的资源综合利用产品满足“GHW/GHF”例外条款规定的技术和条件的除外。 (5)综合利用的资源,属于生态环境部《国家危险废物名录》列明的危险废物的,应当取得省级或市级生态环境部门颁发的《危险废物经营许可证》,且许可经营范围包括该危险废物的利用。 (6)纳税信用级别不为C级或D级。 (7)纳税人申请享受规定的即征即退政策时,申请退税税款所属期前6个月(含所属期当期)不得发生下列情形: ①因违反生态环境保护的法律法规受到行政处罚(警告、通报批评或单次10万元以下罚款、没收违法所得、没收非法财物除外;单次10万元以下含本数,下同)。 ②因违反税收法律法规被税务机关处罚(单次10万元以下罚款除外),或发生骗取出口退税、虚开发票的情形。 政策依据 《财政部 税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(2021年第40号)第三条、第四条、附件
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A 选项为什么不能计算折旧扣除?
wu老师
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提问时间:07/28 08:02
#税务师#
你好 A选项是作为无形资产入账的,不是按照固定资产计提折旧,而是按照无形资产摊销。
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公司向个人借款需要交印花税吗
艳子老师
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提问时间:07/11 11:14
#税务师#
您好, 这个不需要交印花税的
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土地增值税清算可否扣除工会经费和职工教育经费可以扣除吗?
金金老师
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提问时间:06/26 13:49
#税务师#
您好,这个是可以的,可以
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老师 3小题,为啥算企业所得税的时候要减去540*10%,
玲竹老师
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提问时间:05/20 21:42
#税务师#
您好 1、国务院颁布的《企业所得税法实施条例》中明确,企业购置并实际使用列入《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》范围内的环境保护专用设备的,该专用设备投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在后5个纳税年度中结转抵免。
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老师,我们是出口退税企业,进项税额是要退回的,我们这个增值税申报的附表二应该填在哪一栏啊
罗雯老师
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提问时间:05/18 15:58
#税务师#
您好,您的这部分税额是以后要申请退税的吗?
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老师。为何销售不是13%的税率进行价税分离?
新新老师
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提问时间:05/17 16:47
#税务师#
你好 音像制品是9%对的呢
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老师:专利权技术转让,增值税是免税,不管转让所得是多少?而企业所得税的话,就要看收入-成本-支出是否大于500万,小于不征,而大于则是超过500万的部分减半征收企业所得税,是吗?
金金老师
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提问时间:04/08 14:56
#税务师#
您好,是的,是这个意思的
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您好 老师 车间生产工人的劳动保护费应该计入什么科目啊?
金金老师
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提问时间:06/28 17:58
#税务师#
您好,这个是计入到制造费用的哈
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丙受丁胁迫将房屋低价卖给丁,并完成了房屋所有权转移登记。胁迫情况下房屋所有权是否发生了转移?其登记是否产生效力?
法律老师
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提问时间:11/22 23:14
#税务师#
已经登记,所有权发生了转移。登记产生效力。
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经股东大会批准,自 2020 年 1 月 1 日起授予 100 名管理人员股票期权,当被激励对象为公司连续服务满 2 年时,有权以每股 5 元的价格购买长江公司 1 万股股票。公司本年度确认该股票期权费用 400万元。税法规定,该股票期权(注:该年度期权费用)在未来行权时准予税前扣除 680 万元。 这里的计税基础是多少?负债的计税基础是账面价值-未来可抵扣,这里的账面价值是多少,产生的可抵扣暂时性差异是多少?
穆易老师
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提问时间:03/12 00:14
#税务师#
您好!这里的账面价值=400 未来可抵扣金额为400 计税基础=400-400=0 差异=400-0=400 属于可抵扣暂时性差异,应确认递延所得税资产
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我公司是建材公司,经营范围和:新型环保建材的生产、销售、安装及设备租赁风,请问:我公司取得的材料发票,可否在账务处理是,直接记入主营业务成本,不记入库存商品?如果这样开具的发票应该开具:建筑服务-沥青销售服务
青老师
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提问时间:07/08 10:32
#税务师#
你好 ; 你们是包工包料的话; 是可以的; 可以哈 ; 可以直接计入成本的
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老师 它这个答案是不有错呢?计算1月预扣预交个人所得税,不是应该按月度表吗?月度表税率是10%,速算扣除数是210,它这里应该按的是年度表来的
小默老师
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提问时间:08/19 16:52
#税务师#
同学,你好,计算1月预扣预交个人所得税是按照年度税率表的
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怎么看出这题是独立,为什么不是非独立,怎么判断
牛牛老师
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提问时间:08/03 17:34
#税务师#
你好! 有独立请求权的第三人与无独立请求权的第三人的区别。 (1)参加诉讼的根据不同。前者参加诉讼的根据是对原被告争议的诉讼标的有独立请求权;后者参加诉讼的根据是对原告被争议的诉讼标的没有独立请求权,但案件处理结果与他有法律上的利害关系。(2)诉讼地位不同。前者在诉讼中处于原告的地位;后者不是原告,也不是被告,而是和本诉讼的一方当事人站在一起,但又有独立诉讼地位的参加人。 (3)享有的诉讼权利不同。前者享有原告的一切诉讼权利;后者不是原告,也不是被告,具有独立诉讼地位的参加入。 (4)参加诉讼的方式不同。前者是否参加诉讼由当事人自己决定,法院不得强制;后者可以自己申请参加诉讼,也可以由法院通知其参加诉讼。
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为什么这里材料成本的计算公式要乘以(1-10%)?运费5万元不用换算呈不含税金额吗?
一鸣老师
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提问时间:12/12 16:33
#税务师#
乘以(1-10%)是因为,可以按采购成本计算抵扣10%的进项税。
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支付的违反税收规定的罚款 账面价值与计税基础一样么 会产生永久性差异不是矛盾了么
易 老师
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提问时间:12/17 22:51
#税务师#
学员您好,产生的差异是永久性差异,不需要进行纳税调整,所以账面价值与计税基础一样
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老师,这个增值税纳税人指企业没有个人吗
立峰老师
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提问时间:10/26 00:21
#税务师#
其他个人,也就是自然人,不能认定一般纳税人。他可以是增值税纳税人。
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老师,进口税率是13%或9%,不在管是小规模还是一般纳税人,这句话原理是什么呀
新新老师
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提问时间:10/25 11:58
#税务师#
就是采购的是按照这个。因为这个不是销售的呀,所以不用区分一般纳税人和小规模。
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有期徒刑和拘役什么区别
法律老师
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提问时间:11/04 14:58
#税务师#
拘役,是剥夺犯罪人短期人身自由,就近实行强制劳动改造的刑罚方法。 具有以下特征: 1、拘役是一种短期自由刑。拘役的刑期最短不少于1个月,最长不超过6个月。所以,拘役是中国对罪犯予以关押、实行强制劳动改造的三种自由刑中最轻的一种。 2.拘役适用于罪行较轻但需要短期关押改造的罪犯。 3.拘役是剥夺自由的刑罚方法。 4.拘役是由公安机关就近执行的刑罚方法。 有期徒刑是刑罚的一种,指在一定期限内剥夺犯罪分子的人身自由,并监禁于一定场所的刑罚。 有期徒刑与其他刑罚方法相比具有以下特征: 1、它在一定期限内对罪犯实行关押,剥夺其人身自由。 2、有期徒刑的刑期幅度大,具有广泛适用性。 3、罪犯应强制接受教育和劳动改造。
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书上说机动车销售统一发票可以凭票抵扣,但是票面上是价税合计数,想要抵扣进项,得计算才能抵扣啊,这不是凭票抵扣呢
周老师
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提问时间:09/16 10:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 价税合计下面4行,有增值税税额,这里就是可以抵扣的进项税额。所以是凭票抵扣。 祝您学习愉快!
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我公司是小规模,主要从事机械设备租赁,建筑工程施工,劳务服务。我公司出租机械设备(配操作员)给矿山企业,用机械设备破碎矿石和装卸矿石,这种情况,我公司给对方开具劳务-破碎发票还是建筑服务-工程发票?(国税发2011年56号文说矿产资源开采、挖掘、切割、破碎、洗涤、筛选,属于增值税应税劳务,缴纳增值税)(2016年140号文第十六条,出租建筑施工设备并配备操作员按照建筑服务缴纳增值税。)
小王老师
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提问时间:05/28 17:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议您按照建筑服务开票,或者咨询一下当地税务局。 祝您学习愉快!
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请问老师,营业外收入是当期损益吗?
范老师
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提问时间:11/08 15:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 属于当期损益类科目 祝您学习愉快!
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消费税里以旧换新铂砖,可以用实际收取价格计算消费税?还是只能金和银呢?
小王老师
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提问时间:11/04 22:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师没理解您这里说的是啥意思,什么以旧换新铂砖呀。针对以旧换新业务。在消费税中,金银首饰以旧换新(含翻新改制)销售额为实际收取的不含增值税的全部价款。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师我们是农业公司每个月有好多临时工,但是公司职员有20人了,临时工也是按照工资薪金发放入账所以不能超过30人不然就要涉及残保金。所以想咨询一下有没有什么好的纳税筹划方案?
暖暖老师
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提问时间:11/05 16:51
#税务师#
你好,这个申报劳务所得就不会
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你好,老师 ,一包给工程所在地预交税款,二包还需要给工程所在地预交税款吗?
岁月静好老师
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提问时间:09/27 10:52
#税务师#
同学,您好。不看是几包,要看他是否就此项目开具了建筑服务发票,如果开具了,就要预缴税款。
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老师,第五步不太理解。公司有融资租赁
燕子老师.
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提问时间:03/21 15:38
#税务师#
租赁期满了,在不续租的情况下将资产归还给出租公司,对承租人来说相当于处置了固定资产,所以折旧需要转出。
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资产负债表其他应付款为负数需要调整吗,还是正常申报财务报表
艳子老师
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提问时间:01/10 19:49
#税务师#
您好, 这个是重分类科目, 没事的
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老师,生育险津贴用提工会经费和残保金吗?
郭老师
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提问时间:12/26 08:25
#税务师#
你好,这个不需要缴纳的。
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老师请问9%机械租赁发票如何开具
文文老师
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提问时间:12/22 10:31
#税务师#
经营租赁*机械租赁
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