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查账人员在审查公司6月份原材料采购凭证时，发现以下一笔业务：购入电线300 圈，单价1600元，增值税率为13%，运输费按 11%进行抵扣。购进材料时，共发生运输费 3600元，保险费 1200元，搬运费280元。材料已验收入库，款项已通过银行支付。做会计分录如下：借：原材料——电线 484 622.80 应交税费——应交增值税（进项税额）62 857.20 贷：银行存款 547 480 要求:（1）指出上述业务中错弊手法所在；（2）进行相关的会计调整。
乐悠刘老师 | 提问时间：04/25 11:22

#税务#

(1) 上述业务中存在以下错误和不规范的做法：运输费按照11%进行抵扣，这是不正确的，应该按照实际运输费用进行抵扣；保险费和搬运费没有包含在进项税额中，这是不正确的，应该计入进项税额；原材料应交税费的金额不正确，应该是购入电线的金额乘以增值税率。 (2) 进行相关的会计调整如下：借：原材料应交税费-电线 496,800.00应交增值税(进项税额) 64,800.00费用-运输费 3,600.00费用-保险费 1,200.00费用-搬运费 280.00贷：银行存款 547,480.00调整后，原材料应交税费-电线的金额为购入电线的金额乘以增值税率，即300圈×1600元/圈×13%=249,600元，应交增值税(进项税额)为进项税额为购入电线的金额加上运输费、保险费和搬运费再乘以增值税率，即(300圈×1600元/圈+3600元+1200元+280元)×13%=64,800元。

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fp跨年红冲了10几张，因为有些甲方未入账和几个住宿开成了餐费，有点怕被预警，这种概率大吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/29 20:59

#税务#

您好，这种没事的，一般关系不大

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新华厂仅生产A、B两种产品，2019年9月初分别投产A、B两种产品，分别生产600件和400件，9月份有关资料如下： (1)共同耗用甲材料6000千克，该材料单位计划成本100元，成本差异率为2%，单位消耗定额A、B产品分别为4千克、8千克，车间般耗用材料4000元。 (2)A B 产品共同耗用燃料费用 40 000 (3)A、B产品共耗用电力费用50000元，A、B两种产品的单位生产工时分别为100和120小时,车间照明等用电3000元 (4)应付工资总额为150000元，其中生产A、B两产品的工人工资分别为40000元和60000元，车间管理人员工资10000元，企业管理人员工资40000元，并假定职工福利费工会经费和教育经费的实际发生额分别是工资总额的14%、2%、8% 其他职工薪酬略。 (5)生产车间固定资产折旧费6000元，办公等费用4000元 (6)设有供水和机修两车间，发生
唐维文 | 提问时间：04/13 11:31

#税务#

你好，你的题目不完整呢

阅读 11708

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请问老师，商贸公司的客户很多不需要发票，如果我长期申报无票收入会有被稽查的风险吗？
venus老师 | 提问时间：06/08 16:13

#税务#

不会，你票正常申报，只要按税点申报没有问题的

阅读 11703

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数电票怎样调整开票额度
郭老师 | 提问时间：06/08 11:57

#税务#

这个月你是在申报了增值税吗？是一般纳税人吗？如果申报了增值税，也已经开出来的，在电子税务局我要办税税收数字账户里面有一个授信额度调整，在这里面申请

阅读 11703

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出口货物视同内销，未申报退税，增值税如何申报？
沈洁老师 | 提问时间：06/04 23:40

#税务#

你好，出口金额按含税金额换算成其他未开票收入在增值税附表二“其他未开票收入”栏次填报

阅读 11702

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老师好！请问深圳居民企业（非房业）名下和个人名下的商铺写字楼城市拆迁更新改造，按深圳房屋搬迁补偿安置协议回迁新写字楼时企业和个人都需要缴纳哪些税？谢谢
康康1老师 | 提问时间：04/16 18:32

#税务#

同学你好：一、回迁安置房政策中需要缴纳哪些税费? 1、契税《契税暂行条例》第一条规定，在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当依照本条例的规定缴纳契税。第八条规定，契税的纳税义务发生时间，为纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当天，或者纳税人取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当天。国家对房地产企业发生的房屋回迁业务并没有规定相关的减免政策，因此，开发商在取得土地等不动产时，需要按全额计算契税，不可以扣除回迁业务中相当于拆迁补偿的部分。 2、营业税国家税务总局《关于个人销售拆迁补偿住房征收营业税问题的批复》规定，房地产开发公司对被拆迁户实行房屋产权调换时，其实质是以不动产所有权为表现形式的经济利益的交换。房地产开发公司将所拥有的不动产所有权转移给了被拆迁户，并获得了相应的经济利益，根据现行营业税有关规定，应按“销售不动产”税目缴纳营业税。开发商发生房屋回迁业务，开发商应在交付回迁房屋或被拆迁户全部支付差价的时候缴纳。如果不需要支付差价的，以成本价格作为计税依据;如果有差价的，不需要支付部分按成本价格计税，差价部分按实际计税。 3、印花税《印花税暂行条例施行细则》第五条规定，条例所说的产权转移书据，是指单位和个人产权的买卖、继承、赠与、交换、分割等所立的书据。房屋回迁合同，是指房地产开发公司对被拆迁户实行房屋产权调换时，与被拆迁户签订的按被拆迁人房屋原面积拆一还一给予同面积房屋回迁安置的合同，其实质是以不动产所有权为表现形式的经济利益的交换，即特殊形式的房屋销售合同。可见，房屋回迁合同属于一种交换式的产权转移书据。另外，财政部、国家税务总局《关于印花税若干政策的通知》第四条规定，对商品房销售合同按照产权转移书据征收印花税。因此，房屋回迁合同需要按照产权转移书据缴纳印花税。 4、土地增值税《土地增值税暂行条例》第八条规定，因国家建设需要依法征用、收回的房地产免征土地增值税。《土地增值税实施细则》第十一条规定，条例第八条(二)项所称的因国家建设需要依法征用、收回的房地产，是指因城市实施规划、国家建设的需要而被政府批准征用的房产或收回的土地使用权。因城市实施规划、国家建设的需要而搬迁，由纳税人自行转让原地产的，比照本规定免征土地增值税。可见，开发商发生的房屋回迁业务不属于免征土地增值税的情形。因此，开发商应按规定计算土地增值税。 5、企业所得税国家税务总局《关于确认企业所得税收入若干问题的通知》第一条(四)项规定，销售商品以旧换新的，销售商品应当按照销售商品收入确认条件确认收入，回收的商品作为购进商品处理。回迁安置房的安置户在其房屋被拆迁之前，必须与拆迁户之间进行拆迁的安置协商以及拆迁的补偿协商，如果是房屋被拆迁之后没有回迁安置房的，就应当由拆迁人对被拆迁户进行拆迁赔偿，赔偿的方式可以选择金钱补偿，也可以选择产权的置换补偿。

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老师，请问下个体户，个人所得税和经营所得有什么区别，为什么交了个人所得还要补交经营所得？经营所得按什么来计算？税率是多少？
meizi老师 | 提问时间：06/06 11:36

#税务#

你好；个体户老板是按季度缴纳经营所得税的；员工是缴纳工资个人所得税；不一样的； 2.老板是不报工资个税的（个体户的老板一般不发工资哈）；3.经营所得税看你利润*税率-扣除计算的 ‘

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老师这个A为什么是错的呢
小默老师 | 提问时间：07/21 19:24

#税务#

你好同学，稍等看一下

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那在申报个税有退休人员选择？满60岁退休人员不用交个税是吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 15:32

#税务#

您好，没有，超过5000也要交个税的

阅读 11685

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个税申报一直失败，因为上上个月申报数据发生变动，这该怎么办
venus老师 | 提问时间：04/13 15:20

#税务#

同学，你们从1月份数据一直调整到3月才可以

阅读 11685

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华盛房地产开发公司建造普通标准住宅楼出售，取得货币收入38 000万元，实物数入2000万元(按市价折合) (城建税税率7%，教育费附加4%)。建此住宅支付地价款和相关过户手续费15 000万元，开发成本12 000万元，其利息支出2 000万元可以准确计算分摊并能提供证明，该规定的费用扣除比例为5%。要求:计算该公司应缴纳的土地增值税。
暖暖老师 | 提问时间：04/24 21:20

#税务#

增值税（38000+2000）*9%=3600 应交附加税3600*（7%+4%）=396

阅读 11684

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出口业务中，货代，报关行和海关，船公司都是什么关系呢？怎么开发票？
薇老师 | 提问时间：06/05 18:04

#税务#

你好，货代主要负责协调物流运作，包括海关申报、仓储、装卸、运输等环节。他们通过优化物流流程，提高运输效率，降低运输成本。同时，货代还可以提供货物保险服务，确保货物在运输过程中的安全。报关行负责办理货物的通关手续，根据货物的性质、来源和目的地等信息，为货物量身定制通关方案。海关则是国家进出口管理的行政机关，对进出口货物、旅客行李和邮递物品、进出境运输工具实施监督管理，并征收关税和其他税费。海关对逃避监管、商业瞒骗偷逃关税行为进行查缉，维护国家的进出口秩序和利益。船公司掌握待运的货源，合理调配集装箱，并在各港口之间运输货物。船公司接收订舱，通过其代理人向发货人提供各种服务，确保集装箱的顺利运输。在发票开具方面，通常货代会向客户开具物流服务发票，报关行会开具报关服务发票，而船公司则会开具运输发票。这些发票应详细列明服务内容、费用明细以及税务信息，以确保合规性和透明度。

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68题月不超10万不是免税吗？还有购进的税控设备不是可以全额抵税吗？
廖君老师 | 提问时间：07/31 23:08

#税务#

您好，参考答案选哪个啊，是不是250=36750/1.05*5%-1500

阅读 11679

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老师好，昨天已经做完新版纳税人税务登记套餐，怎么查询登记是否成功呢？我接下来怎么登陆电子税务局和企业自然人个税账户呢
小菲老师 | 提问时间：06/06 14:34

#税务#

同学，你好你会收到登记成功的回执的

阅读 11677

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发票入账状态未入账，是什么意思。如果开的发票当月红冲还要做到账里吗，如果是次月红冲的咋做账
郭老师 | 提问时间：06/04 16:04

#税务#

你好，这个未入账的状态是在你的税收数字账户里面有一个入账标识，没有在这里面选择。

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诉送费的交费单位是总公司，请问分公司是否可支付该笔费用？
meizi老师 | 提问时间：02/24 10:58

#税务#

你好；分公司可以帮忙总部付款；但是最终费用还是总部做哈

阅读 11664

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如果生产产品税率为13%，扣除率是10%，这里答案13%，是否正确呢？
郭老师 | 提问时间：07/21 20:40

#税务#

你好不对，抵扣率应该是10%。

阅读 11657

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且当前全链条发票领用等级为高或中
文文老师 | 提问时间：10/30 10:01

#税务#

...

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老师，你好，帮我发一份每个月申报工资薪资的个税税率及全年一次性奖金的税率表
廖君老师 | 提问时间：06/08 17:06

#税务#

您好，好的，工资全年应纳税所得额税率表一（综合所得适用） 1.年度不超过36000元的税率为：3% 速算扣除数：0 2.超过36000-144000元的部分税率为：10% 速算扣除数：2520 3.超过144000-300000元的部分税率为：20% 速算扣除数：16920 4.超过300000-420000元的部分税率为：25% 速算扣除数：31920 5.超过420000-660000元的部分税率为：30% 速算扣除数：52920 6.超过660000-960000元的部分税率为：35% 速算扣除数：85920 7.超过960000元的税率为：45% 速算扣除数：181920 奖金按月换算后的综合所得税率表级数全月应纳税所得额税率（％）速算扣除数 1不超过3000元的3 0 2超过3000元至12000元的部分10 210（其实就是36000/12 2520/12） 3超过12000元至25000元的部分20 1410 4超过25000元至35000元的部分25 2660 5超过35000元至55000元的部分30 4410 6超过55000元至80000元的部分35 7160 7超过80000元的部分45 15160

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老师好，新租赁准则下，使用权资产累计折旧和财务费用是不是不能税前扣除？需要调出来
微微老师 | 提问时间：02/21 17:29

#税务#

您好，可以税前扣除的呢

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企业从个人购买的办公用品为不交印花税，从单位买就交
郭老师 | 提问时间：06/06 13:52

#税务#

你好，企业和个人个体户业务买卖合同不需要交印花税，他们可以免的

阅读 11653

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老师，你看31题，逾期的包装物押金，计入的其他业务收入。32题，营业外收入，还有，31题，没有应交税金这个科目吧，应该是应交税费哦
bamboo老师 | 提问时间：09/09 15:50

#税务#

您好 31D选项是计入的营业收入不是其他业务收入啊是的现在是应交税费科目以前是应交税金

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.某卷烟厂为增值税一般纳税人，2019年5月外购了一批烟丝，取得增值税专用发票上注明不含增值税价款为380000元，本月生产卷烟领用了部分烟丝，生产的卷烟对外销售取得不含增值税销售额为640000元，数量为20标准箱。期初库存的外购烟丝成本为26000元，期末库存烟丝成本为78000元。已知烟丝的消费税税率为30%，该类型卷烟的消费税税率为56%加150元/标准箱。要求：计算该厂本月应缴纳的消费税税额。
廖君老师 | 提问时间：10/01 20:06

#税务#

您好，当月可以抵扣消费税的计算是（26000+380000-78000）*30%=98400 销售应交消费税的计算是 640000*56%+20*150=361400 应交消费税361400-98400=263000

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你好老师，卖二手车收的定金不退，这个定金是客户违约了，一般大概就是500或者1000元，这一部分是做营业外收入吗？这个需要缴纳增值税吗？谢谢
文文老师 | 提问时间：06/23 16:22

#税务#

这一部分是做营业外收入,不需要缴纳增值税

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母公司，子公司，孙公司这三个关联公司之间有什么法律关系，利弊各是什么
谢谢老师 | 提问时间：05/24 09:30

#税务#

子公司是指一定比例以上的股份被另一公司持有或通过协议方式受到另一公司实际控制的公司。虽然子公司受母公司的控制，但在法律上，子公司仍是具有法人地位的独立企业。它有自己的名称和章程，并以自己的名义进行业务活动，其财产与母公司的财产彼此独立，对各自的债务各自负责，互不连带。所以他们都是独立法人，没什么特别的，只有股权关系

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甲企业为居民企业，2022年发生部分经济事项如下： (1）全年实现销售产品收入8000万元。 (2）实发合理工资、薪金总额2000 万元，发生职工福利费 300万元，职工教育经费 60万元，工会经费 24 万元。 (3) 符合条件的广告費支出 1500 万元。 (4）与生产经营有关的业务招待费支出50万元。 (5）支付市场监督管理部门行政罚款 6万元，缴纳税收滞纳金 1万元，直接捐赠给贫困地区小学14万元。 (6）预缴企业所得税税款 33万元，城市维护建设税和教育费附加 36 万元，房产税5万元，城鎮土地使用税3万元。己知：职工福利费支出，职工教育经费支出，拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、 8%和 2%的部分，淮子扣除。广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，淮子扣除。业务招待费支出按照发生额的 60%扣除，但最高不得超过当年销售收入的5%
小默老师 | 提问时间：06/23 22:12

#税务#

你好同学，咨询什么问题

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老师有企业简易注销流程吗
郭老师 | 提问时间：06/06 10:17

#税务#

你好你是哪里的我给你找下你当地的吧

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主营业务二手车，开二手车销售发票必须要开实际销售金额吗？我们公司是从事二手车销售，给客户开具的二手车发票金额大都是象征性的开点金额，不是实际销售金额
家权老师 | 提问时间：06/06 15:55

#税务#

必须按实际销售的金额开票

阅读 11640

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电信服务-通信服务费，税率和税额处为什么显示星号
家权老师 | 提问时间：06/05 11:08

#税务#

不用管那个，正常可以使用的

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