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我们公司租赁办公室，房东不给我们开票，我们自己代开，房东的个人所得税需要我们代扣代缴吗，还是他自己申报
暖暖老师 | 提问时间：08/10 17:39

#税务#

你好，个人所得税是支付方代扣代缴

阅读 110

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老师，端午节发粽子，有5个算是制造费，能不能全部放管理费用职工福利费。我看去年做账都放管理费用
朴老师 | 提问时间：08/10 17:30

#税务#

同学你好这个可以的

阅读 6

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公司捐款，用于乡村振兴及三农公益项目建设，怎么操作才能再税前一次性扣除？捐款100万，直接县政府，麻烦公益事业捐赠票据，还有
董孝彬老师 | 提问时间：08/10 17:14

#税务#

您好，对公转账至县政府指定对公账户，索取财政监制、县政府盖章公益事业捐赠票据，票据注明用途乡村振兴及三农公益项目，留存捐赠协议、银行回单备查；现行无乡村振兴捐赠全额一次性扣除政策，按财税〔2018〕15号执行，在年度利润总额12%以内税前扣除，超出部分结转以后3年扣除。借：营业外支出‑公益性捐赠 1000000 贷：银行存款 1000000

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老师，政府收购个人经营的企业，包括厂房，设备总计1亿多，请问固定资产需要交增值税吗？若要交是减按2%交吗？个人所得税是不是按35%计税？计税基础是1亿一\\企业亏损一所交增值税（若要交固定资产增值税），企业还向当地管委会借款4千万，这笔钱能否税前扣除
董孝彬老师 | 提问时间：08/10 17:08

#税务#

您好，增值税与个税：单独转让厂房设备，购进未抵扣进项的设备可3%减按2%缴纳增值税（财税〔2014〕57号），厂房按不动产转让计税；资产、负债、人员一并整体转让不征增值税。个人经营主体按经营所得5%-35%超额累进计税（财税〔2000〕91号），不是固定35%，计税基础=(不含税转让收入‑资产原值‑合理费用‑可弥补以前年度亏损)×适用税率‑速算扣除数，增值税属于价外税，不在个税所得里做扣除。借款及分录：管委会4000万借款为本金负债，不得税前扣除，利息需取得管委会合规发票才可税前扣除。整体转让不征增值税，借：银行存款100000000，贷：固定资产清理（厂房设备净值），贷：其他应付款‑管委会40000000，贷：应交税费‑应交个人所得税，贷：利润分配‑未分配利润（借贷轧差余额）。单独处置设备适用3%减按2%，借：银行存款（设备收款），贷：固定资产清理（设备净值），贷：应交税费‑简易计税，贷：资产处置损益（借贷轧差余额）。

阅读 133

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老师，公司法人其他应付款还有余额的情况下，法人从公司借款，可以不用其他应收款，直接冲其他应付款吗？
朴老师 | 提问时间：08/10 17:02

#税务#

可以冲，最多冲到其他应付款余额为 0；超出部分必须记其他应收款，避免视同分红缴个税。

阅读 130

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老师小规模纳税人现在不想升一般纳税人，有没有什么办法能控制收入的，我们都是无票收入，后面每个月如果超30万，12月都要超500万了
花花Summer老师 | 提问时间：08/10 17:01

#税务#

你好，问题正在解答中，请稍等~

阅读 18

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公司给个人开具二手车销售发票，我需要做销项么？
暖暖老师 | 提问时间：08/10 16:59

#税务#

你好，需要做应交增值税销项税

阅读 106

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老师我们收到了国外客户一笔家具款 15000美金然后又不发货了这笔款怎么处理呢
董孝彬老师 | 提问时间：08/10 16:54

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 5

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厂房2023年10月就开始生产，房产证取得时间是2025年1月，之前都没有进行房产税源采集，现在税务局要求要进行税源采集，请问房产取得时间我可以填写2025年1月份吗？
朴老师 | 提问时间：08/10 16:44

#税务#

不可以填 2025 年 1 月。房产税纳税义务发生时间以厂房投入使用次月（2023 年 11 月）为准，税源取得时间填 2023 年 10 月，需补申报往期房产税及滞纳金，房产证信息备注即可。

阅读 140

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这个题怎么理解麻烦老师分析
董孝彬老师 | 提问时间：08/10 16:39

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 87

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老师，开发票搬运，装卸这种可以开吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/10 16:39

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 161

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老师，北京市内跑业务产生的餐费可以计入差旅费吗？在昌平有审计项目有住宿费和餐费有来往的油费过桥费和停车费作为佐证可以吗？
赵老师 | 提问时间：08/10 16:33

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：北京市内跑业务产生的餐费不可以计入差旅费，市内跑业务属于日常公务出行，不属于出差范畴，该类餐费一般计入业务招待费即可。 2.昌平的本地项目发生的住宿费、餐费、油费、过桥费、停车费，只要费用真实、发票合规，以这些交通票据作为业务真实的佐证是可以的。 3.具体入账需根据人员身份和费用性质判断：如果是项目现场工作人员为项目开展发生的这些费用，可以计入项目成本；如果是企业管理人员洽谈、跟进项目发生的费用，一般计入当期损益（管理费用等）。祝您学习愉快！

阅读 80

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厂房是2023年生产的，但是还没建好，都是一边生产一边建，真正建好是在2025年，一直都没有进行房产税源采集，现在税务局打电话过来要进行税源采集，房产取得时间应该写什么时候，需要去补以前的房产税吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/10 16:27

#税务#

你好，2025年建好的次月是

阅读 116

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我们中国公司出口到新加坡公司CIF的，收款也是CIF，现在出口发票开的是离岸价格，那收款结汇后分录应该怎么做呢？
暖暖老师 | 提问时间：08/10 16:27

#税务#

你好，借银行存款贷主营业务收入其他应付款-海运费

阅读 7

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上个月我们开出去的一张发票，对方单位名称那里多了空格，税号是对的，请问这张票对方能使用吗
暖暖老师 | 提问时间：08/10 16:26

#税务#

你好，可以使用没问题的

阅读 7

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老师，我想问一下建筑跨区域开票，比如我7月开票重庆5万，8月开票河南省15万，9月开票青岛32万，之前7-8月开票的外经证都核销掉了有没有影响呀
郭老师 | 提问时间：08/10 16:17

#税务#

没有一个合同一个外经证

阅读 25

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老师，如果公司的会员介绍会员，给他返400佣金，那这个佣金怎么做能税前扣除
暖暖老师 | 提问时间：08/10 15:54

#税务#

你好，有发票，还得申报

阅读 18

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法人名下有一般纳税人，新设立的个体工商户申请定期定额会不会不给通过呀？
花花Summer老师 | 提问时间：08/10 15:52

#税务#

你好，问题正在解答中，请稍等～

阅读 6

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银行贷款利息支出，这个一般是开具专票还是普票？
朴老师 | 提问时间：08/10 15:39

#税务#

1、贷款利息进项税不能抵扣，拿增值税普通发票即可入账税前扣除。 2、银行可以开专票，但拿到专票也无法抵扣，还要做进项转出，没必要要专票。 3、区分：转账手续费、网银年费（直接收费金融服务），要专票，可以抵扣进项。 4、利息只拿回单不能税前扣除，必须取得发票。

阅读 13

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老师，请问作为代理记账公司来说的，公司转个人的提成，她们是按实际金额就转账了，那么我们代理记账公司要不要申报个税的，还有扣税是算公司还是怎样的
莫老师 | 提问时间：08/10 15:38

#税务#

您好，这个个人是外面介绍的人吧，这个要申报个税

阅读 9

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您好，我们提前搬离原来的办公楼，产生的违约金，对方应该给我们开什么发票呢？（违约金中含了3个月租金和3个月物业费），是全都按照房租的价外费用开呢还是开一部分房租的发票，一部分物业费的发票，然后备注违约金。麻烦懂的老师给予答复。
董孝彬老师 | 提问时间：08/10 15:35

#税务#

您好，依据财税〔2016〕36号附件1第三十七条，价外费用跟随对应主应税行为开票，不能全部合并按房租开具。分开开票，一项选不动产经营租赁税目开具3个月租金及对应违约金，税率9%（简易计税5%）；另一项选物业管理服务税目开具3个月物业费及对应违约金，税率6%，两张发票备注栏均注明提前退租违约金。承租方分录（含税合计42000，租金含税30000，物业费含税12000）借：管理费用‑租赁费27522.94，管理费用‑物业费11320.75，应交税费‑应交增值税（进项税额）3156.31 贷：银行存款42000

阅读 39

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老公在公司上班，然后发工资可以发到他老婆账户上？个税也是报他老婆名字，社保也是交他老婆吗？
莫老师 | 提问时间：08/10 15:33

#税务#

您好，这个老公为什么不用自已的名字申报了？这个最好按实际的来吧

阅读 71

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老师好，咨询个问题？车辆的完税证明要在哪里开？这笔车船税是保险公司收的，车辆决定报废，所以没买保险，但是车船税的钱对方收了，对方要我们自己去税务局开
莫老师 | 提问时间：08/10 15:32

#税务#

您好，在电子税务局开完税证明就可以

阅读 3

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老师好，我公司对A公司提供CEA交易指导，根据盈亏按比例收取相关服务费用或亏损成本，现在交易盈利了，我公司收取一定的服务费，开具发票项目是什么，生产生活服务*，※后面怎么选择和自定义，谢谢
小赵老师 | 提问时间：08/10 15:29

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：开票大类为生产生活服务的前提下，具体项目可选择「咨询服务费」。该业务属于为A公司提供交易指导咨询服务，符合「咨询服务」的业务定性，税收编码对应生产生活服务下的咨询服务，开具为「生产生活服务*咨询服务费」即可。一般纳税人提供该服务适用6%增值税税率。祝您学习愉快！

阅读 88

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公司名字变更，在电子税务局怎么操作
李霞老师 | 提问时间：08/10 15:28

#税务#

您好，这个首先先要在当地的政务服务网走变更流程，完成后，登陆电子税务局，。我要办税--综合信息报告--一照一码户信息变更。按照这个流程，祝您开心

阅读 1

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你好老师我们是小规模纳税人，平时业务往来都是开普票，这次人人家要求开专票，我能开吗？开后税怎么计算
朴老师 | 提问时间：08/10 15:27

#税务#

1. 可以开专票，现行征收率 1%； 2. 专票金额不免增值税，季度超 30 万全部收入计税，没超只交专票部分税款； 3. 附加税按增值税减半征收。

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一般纳税人，增值税申报时在免税收入的货物，做了抵扣，是需要在当月更正增值税，还是可以在26年7月本次申报中更正
钟存老师 | 提问时间：08/10 15:21

#税务#

在抵扣的当月更正申报增值税

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这个劳动保障的书面审查，这个是按照什么申报的它属于什么那种职业技工学校
周老师 | 提问时间：08/10 15:20

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：劳动保障书面审查是人社部门一年一度用工合规核查，职业技工学校属于民办非企业单位，按民办非企业法人主体申报；需要上传民办非企业登记证书副本，管理岗、生产岗对应学校行政管理人员、实训授课教师的劳动合同，上年度12月考勤表、工资表加盖公章，还要提交学校劳动保障内部规章制度，材料可打包压缩上传，带*为必填项。祝您学习愉快！

阅读 57

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老师，一个企业查每个月开多少发票，他要开160万的发票，留十万利润，这个怎么算啊老师
李霞老师 | 提问时间：08/10 15:18

#税务#

您好，同学，如果想查询，登陆电子税务局--首页--中间，发票业务---发票查询--全量发票查询。可以查询自己想要的月份。另外如果开160万，大体按照这个思路。成本加费用的支出得是150万。才会差不多有10万左右的利润。

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老师，在报个人所得税系统中，子女在2026年7月毕业了，就不能扣子女教育费了是吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/10 15:09

#税务#

您好，2026年7月子女学籍仍处于全日制学历教育状态，当月仍可正常享受每月2000元的子女教育专项附加扣除，从8月起就不能再继续扣除了。政策依据为《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（国发〔2018〕41号）和《国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》（国发〔2023〕13号），扣除期限规则为入学当月至全日制学历教育结束当月，你只需登录个人所得税APP，在子女教育专项附加扣除模块将该子女的“当前受教育阶段结束时间”填写为2026年7月即可完成更新，避免后续系统自动延续扣除产生申报异常。

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