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出口20公斤样品，通过fedex发货，这个能出口退税吗？会取得报关单吗？
朴老师 | 提问时间：01/29 15:18

#实务#

出口退税：免费赠送且不收汇不能退；若向客户收取样品费并收汇，且按一般贸易 0110 或货样广告品 3010 正式报关，可正常退税报关单：走 FedEx 正式报关（D 类）可取得单独出口报关单（退税联）；若走 C 类快件集中申报，无单独报关单，无法退税。收费且收汇：选 0110 或 3010 正式报关，拿报关单退税联，备进项票、收汇凭证等申报退税。免费不收费：走 C 类快件申报，无单独报关单，按免税处理，进项税额转出。

阅读 20

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老师，我是一般人，小准则，今天冲红一张25年开出的专票，我怎么处理啊？
文文老师 | 提问时间：01/29 15:16

#实务#

冲减收入与增值税即可

阅读 15

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老师如果成立一个公司，小规模纳税人，和个体工商户查账征收，请问哪个形式综合缴纳税赋低呢？
家权老师 | 提问时间：01/29 15:15

#实务#

关键是你预计每年的利润是多少？

阅读 12

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出口20公斤样品，通过fedex发货，这个能出口吗？
文文老师 | 提问时间：01/29 15:15

#实务#

你好了，若样品为普通物品（如纺织品、电子产品等），且单件价值≤200欧元，重量≤31公斤，则可通过FedEx正常出口

阅读 14

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老师，请问下民非检验科离心机付年度校准款，可以计入管理费用-检测费吗
家权老师 | 提问时间：01/29 15:15

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 37

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老师，我们有家公司，物流方式一直是自提，我想喊老板，弄个租车协议，但是法人没有车，可以租用别人的（不是公司职工）车吗？每月给租赁费，作为销售费用-物流费，有什么要注意的点呢？
家权老师 | 提问时间：01/29 15:14

#实务#

可以租车的，对方是个人需要代开租车发票

阅读 16

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出口退税填写收汇情报表的时候，我们是客户付给离岸公司，然后再由离岸公司付给出口公司，原因可以怎么填，原因代码选哪个
朴老师 | 提问时间：01/29 15:14

#实务#

原因代码选 10（其他）；原因说明按真实场景填，核心要写清资金最终来自境外客户，通过离岸公司代付是商业 / 结算安排。填写模板模板 1（通用）：境外客户委托其关联离岸公司代付货款，资金最终来源为境外客户，与出口业务一致。模板 2（集团）：集团统一资金管理，境外客户货款先付至集团离岸公司，再划转至我司。

阅读 12

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老师，内账和外账的区别，还有怎么做内账
文文老师 | 提问时间：01/29 15:14

#实务#

外账根据公司账户流水与发票做账内账根据实际业务做账

阅读 26

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老师，现在开劳务费发票是几个点？
家权老师 | 提问时间：01/29 15:13

#实务#

现在开劳务费发票还是13个点

阅读 24

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有个餐饮小店，原来核定征收，现在税务要求查账征收，有电商平台，这个怎么做账
文文老师 | 提问时间：01/29 15:11

#实务#

电商平台，根据客户确认收货的订单，确认为收入

阅读 27

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老师，小规模纳税人现在季度多少钱免增值税？
小菲老师 | 提问时间：01/29 15:10

#实务#

同学，你好小规模，季度不满30万，普通发票免税

阅读 17

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咨询老师，去年年初上级部门将一笔资金给我公司用于还贷款，但是这笔资金放在我公司专户上，在准备还款期间产生了结息，每次结息都是：借：银行存款 1200 财务费用-1200（借方负数），现上级部门要求把公司专户结息转回给他们，怎么做账？
暖暖老师 | 提问时间：01/29 15:10

#实务#

借其他应付款贷银行存款借财务费用贷其他应付款

阅读 35

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老师请问下有个员工支了6000备用金后面转给另一个员工1500 还剩1433.08没用完这个分分录怎么做 1500的也有票
家权老师 | 提问时间：01/29 15:10

#实务#

退回的时候借：银行存款贷：其他应收款

阅读 31

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员工入职新公司高铁票怎么做会计分录
家权老师 | 提问时间：01/29 15:09

#实务#

那个计入福利费就行

阅读 16

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老师好！我公司2025年卖了固定资产一台小车3万，想请问申报2025年度的企业所得税时应该怎么填写呢？
文文老师 | 提问时间：01/29 15:08

#实务#

不用填写固定资产折旧明细表

阅读 13

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老师请问可转债的的转股价格不是定了么，如果公司股价下跌，债券持有人可以按原来定的股价（可能高于市价）转股，对于持有人不是挺好的么，为啥说持有人不会行使转股权呢
Fenny老师 | 提问时间：01/29 15:07

#实务#

你好，这里就相当于在买股票，以价格更低的买对于股票持有者才有利。比如定价10元，但是现在市场5元就可以买。投资者以5元买更划算。

阅读 86

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老师下午好，出口方式是FOB国内段的运输发票，报关费都是6个点的发票，港杂费是零利率的发票可以吗，谢谢
文文老师 | 提问时间：01/29 15:07

#实务#

你好，港杂费通常也是6%

阅读 16

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老师，请问一下我们是劳务公司。开发票都是劳务搬运。报关费装卸费。那我们公户付款出去的赔款，做账是营业外支出还是什么啊
文文老师 | 提问时间：01/29 15:05

#实务#

是的，赔款，做账是营业外支出

阅读 16

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老师给我发个数字电子发票道路运输的运费发票样本哈
小菲老师 | 提问时间：01/29 15:03

#实务#

同学，你好类似这样的

阅读 34

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老师好，按税法来说企业买外来货物送给客户做业务招待费都要按偶然所得代扣代缴个税的，但好像能按这操作的企业好像并不多。
家权老师 | 提问时间：01/29 15:02

#实务#

是的，都是在赌运气，看能否别税局查

阅读 21

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老师好，我们在税务网厅上办理一站式退税费申请时发现有个罚没收入，请问这个罚没的内容在哪里查询呢？
文文老师 | 提问时间：01/29 15:00

#实务#

通常在首页收到的文书中查询

阅读 14

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资产盘点的方法有哪些？
周老师 | 提问时间：10/09 14:24

#会计实务#

资产盘点是指对企业所有资产进行全面、系统、准确的清点和登记，以确定资产的数量、质量和价值。常见的资产盘点方法包括： 1. 实物盘点：逐一清点和登记资产的实物数量，包括固定资产、存货等。可以通过人工清点或使用现代化的仪器设备辅助。 2. 核对法：通过核对资产台账和实际存货、固定资产等进行比对，以发现差异并进行调整。 3. 抽样盘点：从资产总量中抽取一定比例的样本进行清点和登记，然后根据样本的结果推算出整体资产的数量和价值。 4. 计算法：根据已有的数据和计算公式，通过计算得出资产的数量和价值。例如，根据存货的销售记录和库存周转率来计算存货的数量。 5. 技术辅助法：利用现代化的技术手段，如条码、RFID等技术，对资产进行自动化、快速、准确的盘点。无论采用哪种盘点方法，都需要确保盘点过程的准确性和可靠性，并及时调整和更新资产台账，以提高资产管理的效率和精度。

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会计凭证的填制与会计账簿的关系是什么？
秦老师 | 提问时间：10/09 13:10

#会计实务#

会计凭证的填制与会计账簿之间存在着密切的关系。会计凭证是会计工作的第一步，它记录了企业的经济交易和业务活动的发生情况，包括借方和贷方的金额、科目和摘要等信息。会计凭证的填制是会计员根据原始凭证或相关业务资料，按照会计原则和政策规定进行的。会计凭证填制完成后，需要将凭证的内容分别分录到相应的会计账簿中。会计账簿是用来记录和总结企业的经济交易和业务活动的工具，包括总账、明细账、日记账等。会计账簿按照会计科目的分类和顺序进行记录，以便于对企业的财务状况和经营成果进行监控和分析。因此，会计凭证的填制是会计账簿的基础，凭证的内容需要被准确地记录到相应的账簿中，以确保账簿的准确性和完整性。凭证和账簿之间的关系是相辅相成的，凭证是账簿的依据，而账簿则是凭证的汇总和总结。只有凭证和账簿的配合使用，才能保证企业财务信息的真实、准确和可靠。

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大数据处理流程中的数据分析步骤有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 11:50

#会计实务#

在大数据处理流程中，数据分析是一个重要的步骤。以下是数据分析的一般步骤： 1. 数据收集：收集大数据的原始数据，包括结构化数据和非结构化数据。 2. 数据清洗：对收集到的数据进行清洗，去除重复数据、缺失数据和错误数据，确保数据的准确性和完整性。 3. 数据整合：将不同来源的数据进行整合，以便进行后续的分析。 4. 数据转换：对数据进行转换，使其适合进行分析。例如，将数据转换为合适的格式、单位或指标。 5. 数据建模：根据分析的目标和需求，选择合适的数据建模方法，如统计分析、机器学习等。 6. 数据分析：对数据进行分析和挖掘，发现数据中的规律、趋势和关联性。 7. 数据可视化：将分析结果以图表、图形等形式进行可视化展示，使得数据更易于理解和解释。 8. 数据解释：根据分析结果，对数据进行解释和说明，提出结论和建议。 9. 数据应用：将分析结果应用于实际业务决策或问题解决中，实现数据的价值和效益。以上是大数据处理流程中的数据分析步骤，不同的分析项目可能会有所差异，具体步骤可以根据实际情况进行调整。

阅读 1921

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管理会计与财务会计的关系是什么？
王一老师 | 提问时间：10/09 11:48

#会计实务#

管理会计与财务会计是会计学中的两个重要分支，它们在会计信息的使用和目标上存在一些区别，但又有一定的关联。管理会计主要关注企业内部的决策和管理过程，为企业的内部管理提供信息支持。它的目标是帮助管理者做出有关企业经营和决策的合理选择，为企业的战略规划、预算编制、绩效评价等提供决策依据。管理会计的重点是对企业内部各项经济活动的成本、效益、风险等进行分析和评估，以提供管理决策所需的信息。财务会计则主要关注企业对外的财务报告和信息披露，为外部利益相关者（如股东、投资者、债权人等）提供信息。财务会计的目标是提供真实、准确、全面的财务信息，反映企业的财务状况、经营成果和现金流量等，以满足外部利益相关者对企业财务状况的了解和评价需求。财务会计主要通过编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等，向外界披露企业的财务状况和经营成果。虽然管理会计和财务会计在目标和使用对象上有所不同，但它们之间存在一定的关系和互动。管理会计的数据和分析结果可以为财务会计提供重要的信息，帮助财务会计编制财务报表和披露信息。同时，财务会计的报表数据也为管理会计提供了重要的基础数据，帮助管理会计进行成本控制、绩效评价和决策支持等工作。总之，管理会计和财务会计是相互关联的，共同为企业的决策和管理提供信息支持。它们在会计学中的地位和作用都是不可或缺的。

阅读 1344

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金融资产的三分类包括哪些类别？
周老师 | 提问时间：10/09 11:39

#会计实务#

金融资产的三分类包括以下类别： 1. 可供出售金融资产：这类金融资产是指预期将来可能出售的非衍生金融资产，包括股票、债券、基金等。这些资产的公允价值可能会波动，但其波动不会对企业的日常经营产生重大影响。 2. 持有至到期投资：这类金融资产是指企业打算持有直至到期的非衍生金融资产，如债券等。企业对这些资产有确切的到期日和收益率预期，并且不打算在到期之前出售。 3. 贷款和应收款项：这类金融资产是指企业发放给客户的贷款和应收款项，包括贷款、应收账款等。这些资产通常是企业的主要经营资产，其公允价值的波动对企业的日常经营产生重大影响。以上是金融资产的三分类，企业根据其性质和管理目标，将金融资产划分到相应的分类中，并按照相应的会计准则进行会计处理和披露。

阅读 2831

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无法表示意见的审计报告对企业的财务状况有何影响？
周老师 | 提问时间：10/09 11:36

#会计实务#

无法表示意见的审计报告对企业的财务状况会产生负面影响。审计报告是会计师对企业财务报表进行审计后的结论和意见，它对于企业的财务状况具有重要的参考价值。如果审计报告无法表示意见，意味着会计师无法对企业的财务报表进行充分的审计，无法确认财务报表的真实性和准确性。这种情况下，投资者、债权人和其他利益相关方将无法获得可靠的信息来评估企业的财务状况和经营绩效。这可能导致投资者失去信心，减少对企业的投资，影响企业的融资能力和发展机会。同时，无法表示意见的审计报告也会影响企业的信誉和声誉，可能导致合作伙伴、客户和供应商的流失。因此，无法表示意见的审计报告对企业的财务状况会造成严重的负面影响，企业应该积极采取措施，解决审计问题，确保财务报表的准确性和透明度。这包括改进内部控制制度，加强财务报告的审计程序，提高财务报表的质量和可靠性。

阅读 1225

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购入固定资产一次性扣除对企业财务报表有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 10:35

#会计实务#

购入固定资产一次性扣除是指企业在购买固定资产时，可以将全部购买成本一次性计入当期费用，而不需要进行资产折旧。这种政策通常适用于小型企业或特定行业。对企业财务报表的影响如下： 1. 利润表：购入固定资产一次性扣除将增加当期费用，从而降低净利润。因为固定资产的成本一次性计入当期费用，而不是分摊到未来几年的折旧费用。 2. 资产负债表：购入固定资产一次性扣除不会直接影响资产负债表上的固定资产金额。但是，由于净利润减少，可能会对所有者权益造成影响。 3. 现金流量表：购入固定资产一次性扣除将增加当期的现金流出，因为全部购买成本一次性计入当期费用。这将导致经营活动现金流量减少。综上所述，购入固定资产一次性扣除会降低当期净利润，增加当期费用，并对现金流量表产生影响。但对资产负债表的影响相对较小。

阅读 1615

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在线查询中俄汇率时需要注意哪些因素？
王一老师 | 提问时间：10/09 10:00

#会计实务#

在线查询中俄汇率时，需要注意以下几个因素： 1. 查询来源：确保使用可靠的查询工具或网站，如国家银行或外汇交易所的官方网站。避免使用未经验证的第三方平台，以确保所查询的汇率数据准确可靠。 2. 查询时间：汇率是时刻变动的，因此查询时应注意确认所查询的汇率是实时的还是延迟的。实时汇率通常更准确，但也可能受到市场波动的影响。 3. 货币对：确定所要查询的货币对，即人民币兑换成俄罗斯卢布的汇率。不同的货币对可能有不同的汇率，因此要确保查询的是正确的货币对。 4. 汇率类型：查询时要注意选择合适的汇率类型。通常有现汇、现钞和中间价等不同类型的汇率。现汇汇率适用于电汇和外汇交易等非现金交易，现钞汇率适用于现金兑换，而中间价是银行间市场的参考汇率。 5. 市场波动：汇率是受市场供求关系和其他因素影响的，因此在查询汇率时要注意市场波动的可能性。汇率可能在短时间内发生变动，因此查询结果仅供参考，实际交易时可能会有所差异。总之，在查询中俄汇率时，要选择可靠的来源，确认查询时间和汇率类型，并意识到汇率可能会有波动。如有需要，建议咨询专业人士或银行机构以获得更准确的汇率信息。

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在资产负债表水平分析中，我们可以通过比较同一企业不同会计期间的资产负债表来得出什么结论？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 09:43

#会计实务#

通过比较同一企业不同会计期间的资产负债表，可以得出以下结论： 1. 资产和负债的增减情况：通过比较资产负债表中的各项资产和负债的变化情况，可以了解企业在不同会计期间内的资产和负债的增减情况。这有助于评估企业的经营状况和财务健康度。 2. 资产负债表的结构变化：比较不同会计期间的资产负债表可以观察到资产负债表结构的变化。例如，资产负债表中各项资产和负债的比例是否发生变化，某些项目的重要性是否发生变化等。这有助于了解企业资金运作的变化趋势。 3. 资产负债表的健全性：通过比较资产负债表，可以评估企业的财务健全性。例如，比较资产负债表中的资产和负债的比例，可以判断企业的资产是否足够覆盖负债，是否存在财务风险。 4. 经营效率和盈利能力：比较资产负债表还可以了解企业的经营效率和盈利能力。通过比较不同会计期间的资产负债表，可以观察到企业的资产利用效率、负债结构、盈利能力等方面的变化。总之，通过比较同一企业不同会计期间的资产负债表，可以帮助我们了解企业的财务状况、经营情况和财务健康度，从而做出相应的经营决策。

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