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老师，下午好，请问销售费用-服务费有80多去年没开票，今年开票的，那汇算清缴要调增利润吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:44

#税务#

你好，金额不大，直接买纳税调增就可以啦

阅读 53

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1、我们公司是一家制造业初创公司，1月份成立的，2月份请了很多临时工，他们是没有买社保的，也没签合同，2月份的临时工工资有8万多，想问一下个税的话怎么申报好呢？工资直接发他们银行卡的。 2、我们截止到3月份都没有营业收入，有注资款和工资及其他日常运营费用支出，想问下可以零申报吗？报表怎么做好呢？
朴老师 | 提问时间：04/13 13:41

#实务#

就是说一定要等报表出来，按真实数据填写是吧？

阅读 121

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老师，我们是个体工商户，查账征收，没有开发票也没有营业，现在电子税务局系统显示这样的，是哪里的问题呀
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:40

#税务#

同学，你好没有截图，重新发一下

阅读 20

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老师你好，这里有一家个体工商户改为查账征收，然后第一季度的增值税开票金额，比如说17万，那个人所得税APP里面的，经营所得收入应该怎么填写呢？江苏电子税务局里面了，增值税附加税申报小规模纳税人，已经申报好了，那在说电子税务局里面只申报这个增值税报表是吗？其他的不用申报。
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:39

#税务#

你好，收入就是开票后剔除增值税的金额

阅读 47

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老师请问一下，我们是装修服务业，开了4万含税的销售专票，销项税额是3137.61元，因为之前有留底税额可抵扣就没开进项发票，像这样账务怎么处理呀？还有那个成本票只有收到了一个设计广告制作安装7700元的普票，其他都是人工工资和收据单之类的，这都可以做成本吗？
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:39

#实务#

像这样账务怎么处理呀？借：应收账款40000 贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销 3137.61 之后增值税会结转的

阅读 44

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请问老师，所得税季报里面，是否存在资产损失啥意思
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:37

#实务#

同学，你好选 “是”：本季度有存货报废、坏账核销、固定资产 / 无形资产处置损失、投资损失等，且账上已做损失处理（计入营业外支出 / 资产减值损失 / 资产处置损益）选 “否”：没发生上述实际损失；或只计提了减值准备、没实际核销 / 处置，都选 “否”

阅读 17

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融资租赁直租模式，本金和利息是都要求开专票吧，可以正常抵扣进项
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:36

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 36

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如果补贴款符合免税条件，分录怎么下
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:33

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：营业外收入 — 政府补助

阅读 30

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这月开出，冲去年应收账款的红字发票4万，小规模增值税报税，其中第10行次，免税销售额系统自动预填了减去红字后的额度，需要把开出的红字发票不含税额加上吗？
朴老师 | 提问时间：04/13 13:31

#税务#

同学你好不需要加回去

阅读 49

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老师你好，我们公司支付给国外公司一笔居间费，国外公司给我们开票，我们要代扣代缴什么税？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:31

#实务#

你好代扣代缴增值税和企业所得税

阅读 22

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兼职司机，自带车给企业送货，个人代开发票怎么开，是开运输服务吗，个税又是怎么交
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:31

#实务#

你好，有运输资质才可以开具运费

阅读 18

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小规模申报所得税的时候，营业外收入提示：您申报的增值税减征，免税，即征即退，加计抵减的合计是16722.54大于本栏次“营业外收入”金额0，提示这个是什么原因？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:31

#实务#

你好营业外收入需要填写减免的税额

阅读 18

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请问公司其他应付款-A,还有金额，这个是前法人，已经更换法人了，股权也变更给新法人了。这笔怎么消掉呢
朴老师 | 提问时间：04/13 13:28

#税务#

3 种合规方法（按风险从低到高） 1. 直接还钱（最安全）借：其他应付款 — 前法人贷：银行存款凭回单平账，无税风险 2. 前法人书面豁免（不用还）签《债务豁免协议》（前法人签字按手印）借：其他应付款 — 前法人贷：营业外收入要交企业所得税（可用亏损抵） 3. 债转股（已变更股权慎用）借：其他应付款 — 前法人贷：实收资本 — 前法人需工商变更、股东会决议一句话建议优先直接还款；没钱就让前法人写豁免协议，转营业外收入交税平账。

阅读 28

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我公司给别的企业发一个货品，别的公司还给我一个别的货品。这个怎么操作
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:26

#实务#

同学，你好那你是出售一个货品，购买一个货品。做一个出售分录，再做一个购买分录

阅读 47

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老师我25年的补计提2024年度的企业所得所税16.18元，这个费用今年做25年度的汇算清缴要填在哪个表格
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:26

#实务#

同学，你好请稍等一下

阅读 39

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老师，我们公司是以房屋租赁为主业务，现在要增加一项业务，招商业务，那么是不是招商收入也要交增值税，所得税，然后我们是跟招商的人员按净收入五五分成，那这个人员个税是报劳务报酬吗，算兼职人员
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:25

#税务#

你好，是的，他需要劳务申报的

阅读 45

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老师，请教下，汇算清缴时，去年的增值税申报表收入和企业所得税收入不致咋弄，查了下，去年做账的时候，多做了1000
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:24

#实务#

你好，那改正第四季度增值税，修改为一致

阅读 27

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老师，25年的汇算清缴还没有做，26年第一季度的资产负债表数据（正确的）和25年第四季度（之前的账做错了）申报的增值税和企业所得税数据不一样，现在申报26年第一季度税费的话，会提示数据不一样而不能申报吗？如果是的话要先更正25年第四季度的增值税和企业所得税吗？
朴老师 | 提问时间：04/13 13:23

#税务#

只要不是亏损的那就不需要用季度利润去弥补亏损你可以先报第一季度的

阅读 31

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老师，整个业务分录怎么连接起来
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:22

#实务#

借销售费用贷主营业务收入应交税费应交增值税销项税借银行存款贷其他应付款

阅读 70

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我们是小微企业，但是是一般纳税人，印花税有减半征收的政策吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:22

#税务#

你好，属于小微企业印花税减半

阅读 32

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请教一下老师，关于股权转让涉及个人所得税。现有A公司有两个法人股东，两个法人股东各有两个自然人股东。A公司有较大额未分配利润，两个法人股东无实体经营。现自然人股东拟转让股权，涉及个人所得税怎么规划比较省？
朴老师 | 提问时间：04/13 13:22

#税务#

先做A 公司分红给法人股东（居民企业间分红免税），把未分配利润清空，降低股权净资产。自然人股东再转让股权，转让所得减少，个税自然最省。只此一步最合规、最有效。

阅读 20

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会计的六要素有哪些
秦老师 | 提问时间：12/08 09:34

#会计实务#

会计的六要素是指资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。这些要素是会计核算的基础，用于记录、分类和报告一个企业的财务状况和经营情况。具体解释如下： 1. 资产：指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产是企业用来实现经济利益的资源。 2. 负债：指企业对外的债务和义务，包括应付账款、贷款、应付工资等。负债是企业需要偿还的债务。 3. 所有者权益：指企业所有者对企业净资产的权益，包括股东权益、留存收益等。所有者权益是企业剩余资产减去负债后所剩余的部分。 4. 收入：指企业在正常经营活动中所获得的经济利益，包括销售收入、利息收入、租金收入等。收入增加了企业的所有者权益。 5. 费用：指企业在正常经营活动中发生的支出，包括采购成本、工资支出、租金支出等。费用减少了企业的所有者权益。 6. 利润：指企业在一定时期内通过经营活动所获得的净收益，是收入减去费用的差额。利润是衡量企业经营成果的重要指标。这六个要素相互关联，通过会计准则和原则的规定，会计师可以对企业的财务状况和经营情况进行准确的记录和报告。

阅读 1645

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个人的劳务收入的个税怎么计算出来
王一老师 | 提问时间：12/08 09:32

#会计实务#

个人的劳务收入个税的计算方法如下： 1. 首先，确定个人的劳务收入金额，即个人从劳务工作中获得的报酬。 2. 然后，根据个人的劳务收入金额，查找适用的个人所得税税率表。根据中国税法，个人所得税税率表分为7个级别，税率从3%到45%不等。 3. 根据个人所得税税率表，找到对应的税率和税率区间。 4. 计算个人所得税的金额。个人所得税的计算公式为：个人所得税 = 劳务收入金额 × 适用税率 - 速算扣除数。 5. 最后，根据计算得出的个人所得税金额，扣除个人的专项附加扣除和其他扣除项目后，得出最终应缴纳的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑个人的专项附加扣除和其他扣除项目，如子女教育、住房贷款利息等。这些扣除项目可以减少个人所得税的应缴金额。每个人的具体情况不同，所以最好咨询专业会计师或税务机构以获得准确的个人所得税计算结果。

阅读 1051

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如何计算递延所得税资产和负债的摊余成本
王一老师 | 提问时间：12/08 09:30

#会计实务#

计算递延所得税资产和负债的摊余成本需要以下步骤： 1. 首先，确定递延所得税资产或负债的账面价值。递延所得税资产是指在税务上已确认的可抵扣税收减免或税务亏损，而递延所得税负债是指预计未来会支付的额外所得税。 2. 然后，确定递延所得税资产或负债的未摊余成本。未摊余成本是指递延所得税资产或负债的账面价值与其预计未来实现或清偿的差额。 3. 接下来，确定递延所得税资产或负债的摊余成本。摊余成本是指递延所得税资产或负债的未摊余成本按照一定的摊余方法分摊到各个会计期间。 4. 最后，计算递延所得税资产或负债的摊余成本。摊余成本可以按照直线法、加速摊余法或其他适用的方法进行计算。需要注意的是，计算递延所得税资产和负债的摊余成本是一个复杂的过程，可能涉及到估计和假设的使用。建议在进行计算时，参考相关的会计准则和税法规定，并咨询专业会计师的意见。

阅读 824

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银行贷款15万一年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 09:26

#会计实务#

要计算银行贷款一年的利息，首先需要知道贷款的利率。假设银行贷款的利率是5%。利息 = 贷款金额 × 利率 = 15,0000 × 0.05 = 7,500 元所以，银行贷款15万一年的利息是7,500元。

阅读 4527

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企业所得税季度申报表怎么填写资产总额
秦老师 | 提问时间：12/08 09:19

#会计实务#

填写企业所得税季度申报表时，资产总额应根据以下步骤填写： 1. 首先，确定需要填报的资产类别，一般包括流动资产和非流动资产。流动资产包括现金、银行存款、应收账款等短期内可变现的资产，非流动资产包括固定资产、无形资产等长期持有的资产。 2. 然后，根据企业的会计准则和财务报表，确定每个资产类别的金额。这些金额通常可以从企业的资产负债表中获取。 3. 在企业所得税季度申报表的相应栏目中填写各资产类别的金额。通常，资产总额应该是流动资产和非流动资产的总和。 4. 最后，仔细检查填写的资产总额是否准确无误，并在申报表上进行签字确认。需要注意的是，填写资产总额时，应根据企业的实际情况和会计准则进行准确计算，并确保填写的金额与企业的财务报表一致。此外，如果企业有多个资产类别，还需将各类别的金额分别填写，并在申报表上进行明确标注。如果对填写资产总额有任何疑问，建议咨询会计师或税务专业人士的意见。

阅读 1163

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5000元以下设备怎么做账
周老师 | 提问时间：12/08 09:16

#会计实务#

对于5000元以下的设备，会计处理可以根据公司的具体情况有所不同。以下是几种常见的处理方法： 1. 直接费用化：将5000元以下的设备视为直接费用，直接在当期的费用科目中核算，不计入资产。这种处理方法适用于设备的使用寿命较短，价值较低，且不会对公司的经营活动产生长期影响的情况。 2. 资本化：将5000元以下的设备视为固定资产，按照公司的资本化政策进行处理。这种处理方法适用于设备的使用寿命较长，价值较高，对公司的经营活动产生长期影响的情况。在资本化时，需要编制相应的资产凭证，将设备的成本计入固定资产账户，并按照折旧政策进行折旧核算。 3. 简化处理：如果公司的规模较小，设备的数量较少，可以采用简化处理方法。即将5000元以下的设备视为费用支出，直接在当期的费用科目中核算，不计入资产。这种处理方法可以减少会计处理的复杂性，适用于小型企业或个体工商户等情况。无论采用哪种处理方法，都需要根据公司的具体情况和会计准则的要求进行决策，并在会计记录中明确标示和说明。此外，还需要注意遵守相关法律法规的规定，确保会计处理的合规性和准确性。建议在处理过程中咨询专业会计师或税务机构的意见，以确保会计处理的准确性和合规性。

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收付实现制和权责发生制的区别知乎
李老师 | 提问时间：12/08 09:13

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算的两种不同原则。 1. 收付实现制：按照收付现金的时间来确认收入和支出。在收付实现制下，收入在现金收到时确认，支出在现金支付时确认。这意味着只有当现金实际流入或流出时，相关的收入或支出才会被记录在账簿上。这种制度适用于现金流量较为简单的企业，如小型个体工商户。 2. 权责发生制：按照权益的转移来确认收入和支出。在权责发生制下，收入在权益转移给企业时确认，支出在权益转移给他人时确认。权益的转移可以是货物的交付、服务的提供或者合同的签订等。这种制度适用于复杂的商业交易，如大型企业或跨国公司。区别： - 时间点不同：收付实现制根据现金的实际收付时间来确认收入和支出，而权责发生制根据权益的转移时间来确认收入和支出。 - 适用范围不同：收付实现制适用于现金流量简单的企业，而权责发生制适用于复杂的商业交易。 - 经济实质不同：收付实现制更注重现金流量，而权责发生制更注重交易的经济实质。在实际应用中，企业可以根据自身的经营特点和需求选择适合的会计核算原则。一般来说，大多数企业会采用权责发生制，因为它更能反映企业的经济状况和业务活动。然而，在一些特殊情况下，如小型个体工商户或特定的行业，收付实现制可能更为合适。

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银行贷款10w一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:12

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常是根据贷款金额、贷款利率和贷款期限来确定的。在这个问题中，贷款金额为10万，贷款期限为1年。假设银行的贷款利率为5%（请注意，不同银行的贷款利率可能有所不同），利息的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 × 贷款期限将具体数值代入计算公式：利息 = 10,000 × 0.05 × 1 = 5000 因此，银行贷款10万一年的利息为5000元。

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什么是样本总体偏差？
李老师 | 提问时间：12/08 09:06

#会计实务#

样本总体偏差是指在抽样调查中，样本所得结果与总体真实值之间的差异。样本总体偏差可以用来衡量样本的代表性和抽样误差的大小。在会计实务中，样本总体偏差通常用于评估财务报表的准确性和可靠性。会计师通过抽样调查的方式，从总体中选取一部分样本进行检查和分析，然后将样本的结果推广到整个总体。样本总体偏差可以帮助会计师判断样本结果是否能够准确地反映总体的情况。样本总体偏差的计算通常使用抽样误差或标准误差来衡量。抽样误差是指样本结果与总体真实值之间的差异，而标准误差是指样本结果的变异程度。通过计算样本总体偏差，会计师可以评估样本的可靠性和抽样误差的大小，从而对总体进行合理的估计和判断。需要注意的是，样本总体偏差仅仅是对样本结果的估计，不能完全代表总体的真实情况。因此，在进行会计实务中的抽样调查时，需要合理选择样本，并结合其他审计程序和方法，以确保对总体的准确评估。

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