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公司作为代理（称为乙方），为甲方开发客户，并且公司以甲方的名义与购货方进行协商确定合同，最终供货合同是甲方与购货方签订，购货方回款后，甲方向乙方支付代理服务费，乙方应该开具什么发票
于老师 | 提问时间：06/06 08:15

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1、票面开票名称：生产生活服务*经纪代理服务费（客户拓展代理费） 2、税收分类编码：304080299（其他经纪代理服务） 3、税率：一般纳税人6%；小规模现行征收率1% 4、禁止再开“现代服务*代理费”，旧简称开票系统校验不通过、发票无效。祝您学习愉快！

阅读 212

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有一笔分录去年挂了预收账款，今年才能确认营业外收入，账务处理？
郭老师 | 提问时间：06/06 07:32

#实务#

借预收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税

阅读 21

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注会对于审计报告日后知悉的事实以及报表报出日后的的期后事项都没有义务实施任何审计程序，这句话到底对不对，我看讲义上是没问题的，老师也说没有义务实施任何审计程序但是模拟题上说如果导致修改审计报告应当采取措施
apple老师 | 提问时间：06/06 06:39

#CPA#

同学你好我给你解答

阅读 82

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雇佣人员对单位进行刷涂料，维修空调等业务，能不能用收款收据入账
暖暖老师 | 提问时间：06/06 06:36

#事业单位#

你好劳务费必须有发票的

阅读 69

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老师18大税种都有哪些
暖暖老师 | 提问时间：06/06 06:28

#税务#

你好一会我发给你

阅读 35

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老师，这题答案是什么呢
郭锋老师 | 提问时间：06/06 06:27

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：答案是由乙独自承担赔偿责任。在这个案例中，甲委托乙、丙共同购买钢材，然而乙未与丙协商就私自做决定购买了质量不合格的钢材，导致甲遭受损失。因为是乙的个人擅自行为造成的后果，并非乙和丙共同的决策失误，所以责任应由乙独自承担。祝您学习愉快！

阅读 159

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我们公司有这项目是有回扣的，要给甲方相关人员，直接开了现金支票，写的备用金，对方拿了直接领走了。这种入账是借：库存现金，贷：银行存款。可以入账吗？分录有问题吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/06 05:43

#实务#

你好可以的！会计分录是对的

阅读 53

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采购已入库，已开发票，付款时间早于付款申请时间1天，这个对于外部审计来说有什么影响及后果，需要如何向审计解释
东老师 | 提问时间：06/06 00:23

#实务#

您好，这种情况可以和审计解释，手续补晚了

阅读 27

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老师：公司团建费用可以开护肤品吗？
钟存老师 | 提问时间：06/05 23:58

#实务#

一般情况下不会用到如果是属于防暑降温期间，也可以存在这个物品的发票，比较合理

阅读 22

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我23年暂估了货物106467.32元，但我24年又暂估了同样金额的货物，24年5月31日之前收到票我又冲销了24年的暂估单。没有冲销23年的。对23年的结转成本有什么影响
钟存老师 | 提问时间：06/05 23:29

#实务#

24年5月31日之前收到票收到的事23年的嘛？金额与暂估的金额有没有差异呢？

阅读 25

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老师，请问下：1.一般纳税人如果进项开的专票回来，但是这个专票没有开出去。假如A公司给我们开了一张专票回来，但是我们又没有把A公司的货品开出销项，这张票就会被留下来，没办法抵扣。这种情况是不是就可以让A公司给我们开普票回来，入成本？2.商贸企业开销项出去，一张票上有几个公司的商品，比如我们是做冰淇淋批发的。客户买了和路雪、伊利的冰淇淋。开票有这两家的商品，进项该怎么勾选？是勾伊利的还是和路雪的？3.成本费用应该怎么算比例？比如100万的营业额，应该有多少成本费用是合理的？
钟存老师 | 提问时间：06/05 22:59

#实务#

1.一般纳税人如果进项开的专票回来，但是这个专票没有开出去。假如A公司给我们开了一张专票回来，但是我们又没有把A公司的货品开出销项，这张票就会被留下来，没办法抵扣。这种情况是不是就可以让A公司给我们开普票回来，入成本？【回复：可以开普票入成本，也可以专票不抵扣，把进项税做到成本里面】

阅读 60

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第二小问的存货平均余额是怎么算的？第四小问45怎么来的？
apple老师 | 提问时间：06/05 22:58

#中级职称#

同学你好，我给你解答

阅读 106

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老师，我不理解题目中的黄色区域，为啥这段文字是指全年的，而不是指第二年直至结束的费用。特别是题目中“单位变动销售和管理费用20元/件”，为啥第一年也默认有这费用
apple老师 | 提问时间：06/05 22:42

#中级职称#

同学你好，第一，黄色部分的前面是句号，就说明是前面的部分在描述变动成本，后面的部分描述固定成本第二，不论什么样的生产企业，不可能没有固定成本的，机器设备水电折旧工资等等

阅读 101

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老师，商贸公司的半成品记入什么科目？半成品的加工费又记入什么科目？账务处理怎么做
apple老师 | 提问时间：06/05 22:39

#实务#

同学你好。商贸企业。本身无加工生产。所以。购买时计入库存商品—半成品委托加工别人加工后。加工费也计入库存商品

阅读 28

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专门从事股权投资业务的企业不得核定征收企业所得税，为什么
钟存老师 | 提问时间：06/05 22:38

#CPA#

大部分从事股权投资的企业金额比金额比较大。而且可以实现准确核算。

阅读 94

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发现电商目前很受关注，很受税局监管，问的也很多，希望贵网校老师出“电商会计”真账实训，全面点，三个月左右的业务吧，或者像上岗培训的校长班“长沙卓越家具”账套那样的培训。谢谢网校，谢谢老师
朴老师 | 提问时间：06/05 22:36

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 67

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现金多余或不足怎么计算的，包括期初现金余额吗
于老师 | 提问时间：06/05 22:35

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：现金多余或不足的计算包括期初现金余额。一般计算公式为：现金多余或不足=期初现金余额+本期现金收入-本期现金支出。举例来说，企业期初现金余额为20万元，本期现金收入预测为80万元，本期现金支出预测为60万元，那么现金多余或不足的金额=20+80-60=40万元，这里的40万元就是现金多余的金额。若计算结果为负数，则表示现金不足。祝您学习愉快！

阅读 105

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生产企业，线下+出口，多个订单的毛利，保本销售额，以及综合毛利，如何核算呢？公式带入数据核算
朴老师 | 提问时间：06/05 22:29

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 37

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老师您好，我们自己线下找的货拉拉给司机付款是微信转账，但是司机什么凭证也无法给我提供，这样的费用怎么操作才能税前扣除
东老师 | 提问时间：06/05 22:10

#税务#

您好，运费超过1000元了，您得让司机代开发票才能报销

阅读 91

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还想问下，什么时候的费用直接计入管理费用-开办费？然后又什么时候需要分摊过度账户呢？
郭老师 | 提问时间：06/05 22:03

#实务#

企业筹建期发生得做开办费你说的分摊过渡账户是什么意思

阅读 62

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1.当月发放，为啥还要计提呢？怎么方便查账了？必须用应付职工薪酬过度一下？2.这个计提的表格是从哪里计算出来的？
东老师 | 提问时间：06/05 22:02

#实务#

您好，您指的是计提工资为啥要通过应付职工薪酬科目是吗

阅读 75

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会计的六要素有哪些
秦老师 | 提问时间：12/08 09:34

#会计实务#

会计的六要素是指资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。这些要素是会计核算的基础，用于记录、分类和报告一个企业的财务状况和经营情况。具体解释如下： 1. 资产：指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产是企业用来实现经济利益的资源。 2. 负债：指企业对外的债务和义务，包括应付账款、贷款、应付工资等。负债是企业需要偿还的债务。 3. 所有者权益：指企业所有者对企业净资产的权益，包括股东权益、留存收益等。所有者权益是企业剩余资产减去负债后所剩余的部分。 4. 收入：指企业在正常经营活动中所获得的经济利益，包括销售收入、利息收入、租金收入等。收入增加了企业的所有者权益。 5. 费用：指企业在正常经营活动中发生的支出，包括采购成本、工资支出、租金支出等。费用减少了企业的所有者权益。 6. 利润：指企业在一定时期内通过经营活动所获得的净收益，是收入减去费用的差额。利润是衡量企业经营成果的重要指标。这六个要素相互关联，通过会计准则和原则的规定，会计师可以对企业的财务状况和经营情况进行准确的记录和报告。

阅读 1682

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个人的劳务收入的个税怎么计算出来
王一老师 | 提问时间：12/08 09:32

#会计实务#

个人的劳务收入个税的计算方法如下： 1. 首先，确定个人的劳务收入金额，即个人从劳务工作中获得的报酬。 2. 然后，根据个人的劳务收入金额，查找适用的个人所得税税率表。根据中国税法，个人所得税税率表分为7个级别，税率从3%到45%不等。 3. 根据个人所得税税率表，找到对应的税率和税率区间。 4. 计算个人所得税的金额。个人所得税的计算公式为：个人所得税 = 劳务收入金额 × 适用税率 - 速算扣除数。 5. 最后，根据计算得出的个人所得税金额，扣除个人的专项附加扣除和其他扣除项目后，得出最终应缴纳的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑个人的专项附加扣除和其他扣除项目，如子女教育、住房贷款利息等。这些扣除项目可以减少个人所得税的应缴金额。每个人的具体情况不同，所以最好咨询专业会计师或税务机构以获得准确的个人所得税计算结果。

阅读 1084

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如何计算递延所得税资产和负债的摊余成本
王一老师 | 提问时间：12/08 09:30

#会计实务#

计算递延所得税资产和负债的摊余成本需要以下步骤： 1. 首先，确定递延所得税资产或负债的账面价值。递延所得税资产是指在税务上已确认的可抵扣税收减免或税务亏损，而递延所得税负债是指预计未来会支付的额外所得税。 2. 然后，确定递延所得税资产或负债的未摊余成本。未摊余成本是指递延所得税资产或负债的账面价值与其预计未来实现或清偿的差额。 3. 接下来，确定递延所得税资产或负债的摊余成本。摊余成本是指递延所得税资产或负债的未摊余成本按照一定的摊余方法分摊到各个会计期间。 4. 最后，计算递延所得税资产或负债的摊余成本。摊余成本可以按照直线法、加速摊余法或其他适用的方法进行计算。需要注意的是，计算递延所得税资产和负债的摊余成本是一个复杂的过程，可能涉及到估计和假设的使用。建议在进行计算时，参考相关的会计准则和税法规定，并咨询专业会计师的意见。

阅读 845

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银行贷款15万一年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 09:26

#会计实务#

要计算银行贷款一年的利息，首先需要知道贷款的利率。假设银行贷款的利率是5%。利息 = 贷款金额 × 利率 = 15,0000 × 0.05 = 7,500 元所以，银行贷款15万一年的利息是7,500元。

阅读 4693

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企业所得税季度申报表怎么填写资产总额
秦老师 | 提问时间：12/08 09:19

#会计实务#

填写企业所得税季度申报表时，资产总额应根据以下步骤填写： 1. 首先，确定需要填报的资产类别，一般包括流动资产和非流动资产。流动资产包括现金、银行存款、应收账款等短期内可变现的资产，非流动资产包括固定资产、无形资产等长期持有的资产。 2. 然后，根据企业的会计准则和财务报表，确定每个资产类别的金额。这些金额通常可以从企业的资产负债表中获取。 3. 在企业所得税季度申报表的相应栏目中填写各资产类别的金额。通常，资产总额应该是流动资产和非流动资产的总和。 4. 最后，仔细检查填写的资产总额是否准确无误，并在申报表上进行签字确认。需要注意的是，填写资产总额时，应根据企业的实际情况和会计准则进行准确计算，并确保填写的金额与企业的财务报表一致。此外，如果企业有多个资产类别，还需将各类别的金额分别填写，并在申报表上进行明确标注。如果对填写资产总额有任何疑问，建议咨询会计师或税务专业人士的意见。

阅读 1190

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5000元以下设备怎么做账
周老师 | 提问时间：12/08 09:16

#会计实务#

对于5000元以下的设备，会计处理可以根据公司的具体情况有所不同。以下是几种常见的处理方法： 1. 直接费用化：将5000元以下的设备视为直接费用，直接在当期的费用科目中核算，不计入资产。这种处理方法适用于设备的使用寿命较短，价值较低，且不会对公司的经营活动产生长期影响的情况。 2. 资本化：将5000元以下的设备视为固定资产，按照公司的资本化政策进行处理。这种处理方法适用于设备的使用寿命较长，价值较高，对公司的经营活动产生长期影响的情况。在资本化时，需要编制相应的资产凭证，将设备的成本计入固定资产账户，并按照折旧政策进行折旧核算。 3. 简化处理：如果公司的规模较小，设备的数量较少，可以采用简化处理方法。即将5000元以下的设备视为费用支出，直接在当期的费用科目中核算，不计入资产。这种处理方法可以减少会计处理的复杂性，适用于小型企业或个体工商户等情况。无论采用哪种处理方法，都需要根据公司的具体情况和会计准则的要求进行决策，并在会计记录中明确标示和说明。此外，还需要注意遵守相关法律法规的规定，确保会计处理的合规性和准确性。建议在处理过程中咨询专业会计师或税务机构的意见，以确保会计处理的准确性和合规性。

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收付实现制和权责发生制的区别知乎
李老师 | 提问时间：12/08 09:13

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算的两种不同原则。 1. 收付实现制：按照收付现金的时间来确认收入和支出。在收付实现制下，收入在现金收到时确认，支出在现金支付时确认。这意味着只有当现金实际流入或流出时，相关的收入或支出才会被记录在账簿上。这种制度适用于现金流量较为简单的企业，如小型个体工商户。 2. 权责发生制：按照权益的转移来确认收入和支出。在权责发生制下，收入在权益转移给企业时确认，支出在权益转移给他人时确认。权益的转移可以是货物的交付、服务的提供或者合同的签订等。这种制度适用于复杂的商业交易，如大型企业或跨国公司。区别： - 时间点不同：收付实现制根据现金的实际收付时间来确认收入和支出，而权责发生制根据权益的转移时间来确认收入和支出。 - 适用范围不同：收付实现制适用于现金流量简单的企业，而权责发生制适用于复杂的商业交易。 - 经济实质不同：收付实现制更注重现金流量，而权责发生制更注重交易的经济实质。在实际应用中，企业可以根据自身的经营特点和需求选择适合的会计核算原则。一般来说，大多数企业会采用权责发生制，因为它更能反映企业的经济状况和业务活动。然而，在一些特殊情况下，如小型个体工商户或特定的行业，收付实现制可能更为合适。

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银行贷款10w一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:12

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常是根据贷款金额、贷款利率和贷款期限来确定的。在这个问题中，贷款金额为10万，贷款期限为1年。假设银行的贷款利率为5%（请注意，不同银行的贷款利率可能有所不同），利息的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 × 贷款期限将具体数值代入计算公式：利息 = 10,000 × 0.05 × 1 = 5000 因此，银行贷款10万一年的利息为5000元。

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什么是样本总体偏差？
李老师 | 提问时间：12/08 09:06

#会计实务#

样本总体偏差是指在抽样调查中，样本所得结果与总体真实值之间的差异。样本总体偏差可以用来衡量样本的代表性和抽样误差的大小。在会计实务中，样本总体偏差通常用于评估财务报表的准确性和可靠性。会计师通过抽样调查的方式，从总体中选取一部分样本进行检查和分析，然后将样本的结果推广到整个总体。样本总体偏差可以帮助会计师判断样本结果是否能够准确地反映总体的情况。样本总体偏差的计算通常使用抽样误差或标准误差来衡量。抽样误差是指样本结果与总体真实值之间的差异，而标准误差是指样本结果的变异程度。通过计算样本总体偏差，会计师可以评估样本的可靠性和抽样误差的大小，从而对总体进行合理的估计和判断。需要注意的是，样本总体偏差仅仅是对样本结果的估计，不能完全代表总体的真实情况。因此，在进行会计实务中的抽样调查时，需要合理选择样本，并结合其他审计程序和方法，以确保对总体的准确评估。

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