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定期定额的个体户，每个月有线上平台的销售（没有超过定额标准），但没有其他线下的开票，这个线上平台的销售收入需要另外申报吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:02

#实务#

都是合并申报的，不是单独申报

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安徽省合肥市的高企每年要报哪些报表？
朴老师 | 提问时间：04/13 15:01

#实务#

合肥高企每年必报：科技部：火炬统计年报、高企年度发展报表税务：汇算清缴（含高新优惠、研发加计附表）常规：月度 / 季度增值税、年度财务报表

阅读 43

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老师，我今天面试，人家问我会账龄分析吗？账龄分析都包括那些呢
家权老师 | 提问时间：04/13 15:01

#实务#

一、账龄分析包含的“四大核心模块” 时间切片（Time Buckets）这是账龄分析的基础。它把应收账款按照“开票/到期日”到“分析日”的时间长短，切成几个关键的时间段。通用的标准是： 0-30天：信用期内，属于健康资产。 31-60天：轻度逾期，需关注。 61-90天：中度逾期，风险上升。 91-180天：严重逾期，回收困难。 180天以上：极有可能形成坏账。金额分布（Amount Distribution）不仅要看时间，还要看“大头”在哪里。分析的重点是：锁定大额逾期：找出账龄长且金额大的单笔欠款（Top N客户），这些是风险“地雷”。结构占比：计算每个账龄段的金额占总应收款的比例。如果60天以上的占比超过20%，通常意味着催收压力巨大。坏账准备计提（Provision Matrix）账龄直接决定了你要在利润表里“砍掉”多少坏账成本。这是会计准则的要求：逻辑：账龄越长，计提比例越高（如1年以内提5%，1-2年提20%，2年以上提50%甚至100%）。结果：通过账龄分析，将“应收款”账面价值还原为预计可收回净值。客户维度穿透（Customer Drill-down）把账龄数据落实到具体的人头上，用于业务决策：信用评级：某个客户如果长期出现在“90天以上”的名单里，下次合作必须收紧信用政策（如预付款、缩短账期）。催收策略：60天以内的由财务发邮件提醒；90天以上的必须由销售或法务介入

阅读 18

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老师好，请问我司是小规模纳税人，出租门面房，开票开几个点的。
金老师 | 提问时间：04/13 15:00

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：自2026年1月1日起，小规模纳税人出租不动产，适用的征收率是3%。所以您公司出租门面房，开票应开3%征收率的发票。祝您学习愉快！

阅读 75

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请贾苹果老师回答谢谢！老师干租，湿租有什么区别，分别税率怎么样？
apple老师 | 提问时间：04/13 15:00

#CPA#

同学你好，干租就是只租设备不租人，湿租是连人带设备一起出租

阅读 81

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你好，要是个体户预缴时，显示不能扣除每个月5000的扣除费用，现在综合所得那边已经被扣除，这种想改成这边扣除，能不能改
家权老师 | 提问时间：04/13 15:00

#实务#

可以改的，要从1月开始改

阅读 15

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想问下正常4S店返利是如何入账的，所有涉及的返利都在返利池中，只能用来买车抵用车款，假设车子44万，返利用4万，厂里给一张发票，第一行44万第2行-4万，怎么入账？
小林老师 | 提问时间：04/13 14:58

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 32

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请问老师公司刚开始工资和保险都计入什么科目
家权老师 | 提问时间：04/13 14:58

#实务#

还是正常计入管理费用

阅读 17

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老师，你好。请问本月的电费已按不含税金额入账借管理费用-电费，贷应付账款，下个月收到电费发票时，进项税直接做借应交税费-应交增值税-进项贷应付账款
暖暖老师 | 提问时间：04/13 14:57

#实务#

你好，你谢会计分录是对的

阅读 43

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老师您好，电力施工行业，公司一般纳税人，项目上用的材料比较多，我们用的别人公司资质，给资质方不需要提供那么多进项，其中采购的部分材料和设备我们不需要那么多专票，如果对方用小规模公司开票，我们直接把材料结转到项目可以吗？
小林老师 | 提问时间：04/13 14:56

#建筑#

你好，正在回复题目

阅读 130

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对于一次性开了半年的租赁发票，可不可以在结束的那个月全部入账，借管理费用-租赁费，贷应付账款-租赁方。不摊销到每个月
家权老师 | 提问时间：04/13 14:56

#税务#

金额小是可以的哈

阅读 32

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销售的加工费下成本分录咋做
小林老师 | 提问时间：04/13 14:56

#实务#

您好，正在回复题目

阅读 25

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公司贷款即将到期，通过过桥公司把资金打进公账，贷款发放后归还，还需支付担保费用，分录如何做？
家权老师 | 提问时间：04/13 14:55

#财务软件#

借：银行存款贷：其他应付款借：短期借款贷：银行存款借：银行存款贷：短期借款借：其他应付款贷：银行存款借管理费用贷：银行存款

阅读 103

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老师您好:企业支付电费，开具的电费发票不是本单位的，企业所得税汇算清缴用不用纳税调增啊？
家权老师 | 提问时间：04/13 14:53

#实务#

那个要做纳税调整的

阅读 17

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请问老师，填写工商年报有时候，有个外商投资基本情况，怎么填写？
家权老师 | 提问时间：04/13 14:52

#税务#

你们没有就不需要填写

阅读 52

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老师，资产负债表在途商品出现负数，啥意思
家权老师 | 提问时间：04/13 14:52

#实务#

说明你结转多了，现在要查账是哪些结转错误？

阅读 37

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做钢筋生意，24年在代理商那购买了钢筋，取得了发票也抵扣了，26年税务局来找说代理商跑路了，没有交税，让我们补税。如何处理，应该从哪些角度思考，解决。
暖暖老师 | 提问时间：04/13 14:52

#实务#

你好，企业所得税和增值税都要补？还是光增值税

阅读 25

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老师，企业所得税申报表中职工薪酬的已计入成本费用的职工薪酬包括单位承担的社保么
家权老师 | 提问时间：04/13 14:51

#税务#

是的，那个是包括的哈

阅读 40

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公司开的烟酒招待费不做进去账本里可以不
家权老师 | 提问时间：04/13 14:51

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 31

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购进汽车发票是全额算购进成本了，还是只抵扣税费部分？
家权老师 | 提问时间：04/13 14:49

#税务#

只抵扣增值税部分的，其他都做固定资产

阅读 39

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老师，1、一二楼安装电缆租用了脚手架产生的费用入管理费用-修理费合适吗，2、开工买的鞭炮，入管理费用--办公费，3、给产线员工的夜宵，做管理费用--福利费吗
朴老师 | 提问时间：04/13 14:49

#实务#

脚手架费用：入管理费用 - 修理费可以，更规范是管理费用 - 装修 / 维修费。开工鞭炮：入管理费用 - 办公费不合适，应入管理费用 - 开办费 / 其他。产线员工夜宵：不应入管理费用，应入生产成本 - 福利费或制造费用 - 福利费。

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会计的六要素有哪些
秦老师 | 提问时间：12/08 09:34

#会计实务#

会计的六要素是指资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。这些要素是会计核算的基础，用于记录、分类和报告一个企业的财务状况和经营情况。具体解释如下： 1. 资产：指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产是企业用来实现经济利益的资源。 2. 负债：指企业对外的债务和义务，包括应付账款、贷款、应付工资等。负债是企业需要偿还的债务。 3. 所有者权益：指企业所有者对企业净资产的权益，包括股东权益、留存收益等。所有者权益是企业剩余资产减去负债后所剩余的部分。 4. 收入：指企业在正常经营活动中所获得的经济利益，包括销售收入、利息收入、租金收入等。收入增加了企业的所有者权益。 5. 费用：指企业在正常经营活动中发生的支出，包括采购成本、工资支出、租金支出等。费用减少了企业的所有者权益。 6. 利润：指企业在一定时期内通过经营活动所获得的净收益，是收入减去费用的差额。利润是衡量企业经营成果的重要指标。这六个要素相互关联，通过会计准则和原则的规定，会计师可以对企业的财务状况和经营情况进行准确的记录和报告。

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个人的劳务收入的个税怎么计算出来
王一老师 | 提问时间：12/08 09:32

#会计实务#

个人的劳务收入个税的计算方法如下： 1. 首先，确定个人的劳务收入金额，即个人从劳务工作中获得的报酬。 2. 然后，根据个人的劳务收入金额，查找适用的个人所得税税率表。根据中国税法，个人所得税税率表分为7个级别，税率从3%到45%不等。 3. 根据个人所得税税率表，找到对应的税率和税率区间。 4. 计算个人所得税的金额。个人所得税的计算公式为：个人所得税 = 劳务收入金额 × 适用税率 - 速算扣除数。 5. 最后，根据计算得出的个人所得税金额，扣除个人的专项附加扣除和其他扣除项目后，得出最终应缴纳的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑个人的专项附加扣除和其他扣除项目，如子女教育、住房贷款利息等。这些扣除项目可以减少个人所得税的应缴金额。每个人的具体情况不同，所以最好咨询专业会计师或税务机构以获得准确的个人所得税计算结果。

阅读 1051

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如何计算递延所得税资产和负债的摊余成本
王一老师 | 提问时间：12/08 09:30

#会计实务#

计算递延所得税资产和负债的摊余成本需要以下步骤： 1. 首先，确定递延所得税资产或负债的账面价值。递延所得税资产是指在税务上已确认的可抵扣税收减免或税务亏损，而递延所得税负债是指预计未来会支付的额外所得税。 2. 然后，确定递延所得税资产或负债的未摊余成本。未摊余成本是指递延所得税资产或负债的账面价值与其预计未来实现或清偿的差额。 3. 接下来，确定递延所得税资产或负债的摊余成本。摊余成本是指递延所得税资产或负债的未摊余成本按照一定的摊余方法分摊到各个会计期间。 4. 最后，计算递延所得税资产或负债的摊余成本。摊余成本可以按照直线法、加速摊余法或其他适用的方法进行计算。需要注意的是，计算递延所得税资产和负债的摊余成本是一个复杂的过程，可能涉及到估计和假设的使用。建议在进行计算时，参考相关的会计准则和税法规定，并咨询专业会计师的意见。

阅读 824

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银行贷款15万一年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 09:26

#会计实务#

要计算银行贷款一年的利息，首先需要知道贷款的利率。假设银行贷款的利率是5%。利息 = 贷款金额 × 利率 = 15,0000 × 0.05 = 7,500 元所以，银行贷款15万一年的利息是7,500元。

阅读 4527

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企业所得税季度申报表怎么填写资产总额
秦老师 | 提问时间：12/08 09:19

#会计实务#

填写企业所得税季度申报表时，资产总额应根据以下步骤填写： 1. 首先，确定需要填报的资产类别，一般包括流动资产和非流动资产。流动资产包括现金、银行存款、应收账款等短期内可变现的资产，非流动资产包括固定资产、无形资产等长期持有的资产。 2. 然后，根据企业的会计准则和财务报表，确定每个资产类别的金额。这些金额通常可以从企业的资产负债表中获取。 3. 在企业所得税季度申报表的相应栏目中填写各资产类别的金额。通常，资产总额应该是流动资产和非流动资产的总和。 4. 最后，仔细检查填写的资产总额是否准确无误，并在申报表上进行签字确认。需要注意的是，填写资产总额时，应根据企业的实际情况和会计准则进行准确计算，并确保填写的金额与企业的财务报表一致。此外，如果企业有多个资产类别，还需将各类别的金额分别填写，并在申报表上进行明确标注。如果对填写资产总额有任何疑问，建议咨询会计师或税务专业人士的意见。

阅读 1163

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5000元以下设备怎么做账
周老师 | 提问时间：12/08 09:16

#会计实务#

对于5000元以下的设备，会计处理可以根据公司的具体情况有所不同。以下是几种常见的处理方法： 1. 直接费用化：将5000元以下的设备视为直接费用，直接在当期的费用科目中核算，不计入资产。这种处理方法适用于设备的使用寿命较短，价值较低，且不会对公司的经营活动产生长期影响的情况。 2. 资本化：将5000元以下的设备视为固定资产，按照公司的资本化政策进行处理。这种处理方法适用于设备的使用寿命较长，价值较高，对公司的经营活动产生长期影响的情况。在资本化时，需要编制相应的资产凭证，将设备的成本计入固定资产账户，并按照折旧政策进行折旧核算。 3. 简化处理：如果公司的规模较小，设备的数量较少，可以采用简化处理方法。即将5000元以下的设备视为费用支出，直接在当期的费用科目中核算，不计入资产。这种处理方法可以减少会计处理的复杂性，适用于小型企业或个体工商户等情况。无论采用哪种处理方法，都需要根据公司的具体情况和会计准则的要求进行决策，并在会计记录中明确标示和说明。此外，还需要注意遵守相关法律法规的规定，确保会计处理的合规性和准确性。建议在处理过程中咨询专业会计师或税务机构的意见，以确保会计处理的准确性和合规性。

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收付实现制和权责发生制的区别知乎
李老师 | 提问时间：12/08 09:13

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算的两种不同原则。 1. 收付实现制：按照收付现金的时间来确认收入和支出。在收付实现制下，收入在现金收到时确认，支出在现金支付时确认。这意味着只有当现金实际流入或流出时，相关的收入或支出才会被记录在账簿上。这种制度适用于现金流量较为简单的企业，如小型个体工商户。 2. 权责发生制：按照权益的转移来确认收入和支出。在权责发生制下，收入在权益转移给企业时确认，支出在权益转移给他人时确认。权益的转移可以是货物的交付、服务的提供或者合同的签订等。这种制度适用于复杂的商业交易，如大型企业或跨国公司。区别： - 时间点不同：收付实现制根据现金的实际收付时间来确认收入和支出，而权责发生制根据权益的转移时间来确认收入和支出。 - 适用范围不同：收付实现制适用于现金流量简单的企业，而权责发生制适用于复杂的商业交易。 - 经济实质不同：收付实现制更注重现金流量，而权责发生制更注重交易的经济实质。在实际应用中，企业可以根据自身的经营特点和需求选择适合的会计核算原则。一般来说，大多数企业会采用权责发生制，因为它更能反映企业的经济状况和业务活动。然而，在一些特殊情况下，如小型个体工商户或特定的行业，收付实现制可能更为合适。

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银行贷款10w一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:12

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常是根据贷款金额、贷款利率和贷款期限来确定的。在这个问题中，贷款金额为10万，贷款期限为1年。假设银行的贷款利率为5%（请注意，不同银行的贷款利率可能有所不同），利息的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 × 贷款期限将具体数值代入计算公式：利息 = 10,000 × 0.05 × 1 = 5000 因此，银行贷款10万一年的利息为5000元。

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什么是样本总体偏差？
李老师 | 提问时间：12/08 09:06

#会计实务#

样本总体偏差是指在抽样调查中，样本所得结果与总体真实值之间的差异。样本总体偏差可以用来衡量样本的代表性和抽样误差的大小。在会计实务中，样本总体偏差通常用于评估财务报表的准确性和可靠性。会计师通过抽样调查的方式，从总体中选取一部分样本进行检查和分析，然后将样本的结果推广到整个总体。样本总体偏差可以帮助会计师判断样本结果是否能够准确地反映总体的情况。样本总体偏差的计算通常使用抽样误差或标准误差来衡量。抽样误差是指样本结果与总体真实值之间的差异，而标准误差是指样本结果的变异程度。通过计算样本总体偏差，会计师可以评估样本的可靠性和抽样误差的大小，从而对总体进行合理的估计和判断。需要注意的是，样本总体偏差仅仅是对样本结果的估计，不能完全代表总体的真实情况。因此，在进行会计实务中的抽样调查时，需要合理选择样本，并结合其他审计程序和方法，以确保对总体的准确评估。

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