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请问一下，集团公司的一个员工，1月份的工资在A公司申报，2月份的工资在另一个B公司申报，那B公司的入职时间是填1月还是2月
家权老师 | 提问时间：04/13 15:17

#税务#

那B公司的入职时间是填2月

阅读 25

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我们是销售乐器配件的，订单金额很小做外贸电商需要报关吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:15

#税务#

你好，需要报关才可以的

阅读 1048

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广告宣传印刷小规模纳税人开发票税收分类编码是什么
家权老师 | 提问时间：04/13 15:15

#税务#

文印、晒图 3040301030000000000 就是这个税目的哈

阅读 43

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我国税的留底税额比我账上多，多2万多这个是怎么回事，是有认购了，但是账上没做么
朴老师 | 提问时间：04/13 15:15

#税务#

对，就是这个原因：税局系统勾选认证了，但你账上没做进项，所以留抵税额差了 2 万多。把没入账的进项补做分录就行。

阅读 42

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伙食费，工伤医药费，住宿费，公司没有要求分出来，可以不分制造费用，销售费用，管理费用，全部入管理费用--福利费吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 15:15

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 36

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老师，25的账，应该做成固定资产，结果做成长期待摊费用，如何调账，具体分录
朴老师 | 提问时间：04/13 15:15

#实务#

假设：原错账：借：长期待摊费用贷：银行存款正确应入：固定资产一、直接更正资产科目借：固定资产贷：长期待摊费用二、补提 2025 年应提的折旧借：以前年度损益调整贷：累计折旧三、结转以前年度损益借：利润分配 — 未分配利润贷：以前年度损益调整

阅读 20

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请问第五问对吗？
贾老师 | 提问时间：04/13 15:14

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种处理不正确。2026年第一季度子公司主要产品开始热销，这属于期后事项，可能会对商誉的可收回金额产生影响。虽然A注册会计师检查了期后相关产品的销售情况，但仅这样做就认可管理层认为该事项不影响商誉减值测试的做法是不恰当的。注册会计师应进一步评估该热销情况对商誉减值测试的具体影响，而不能简单认可管理层的判断。祝您学习愉快！

阅读 86

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专项附加扣除的子女教育，是一个孩子2000，还是共计2000
小菲老师 | 提问时间：04/13 15:13

#实务#

同学，你好是一个孩子

阅读 14

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老师就是我们公司名下有一辆车，但是之前是手工账没有入到固定资产名下去，现在把他卖了，卖了16800，这个怎么做账
小菲老师 | 提问时间：04/13 15:12

#税务#

同学，你好手工账没有入到固定资产名下去，那入到哪里了？

阅读 26

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成本暂估，科目怎么写？
小菲老师 | 提问时间：04/13 15:11

#税务#

同学，你好借：成本、费用贷：其他应付款、应付账款

阅读 29

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无形资产摊销完了会计处理
小菲老师 | 提问时间：04/13 15:11

#实务#

同学，你好无形资产摊销完毕后，会计上应停止计提摊销，继续保留账面记录至其被处置或报废

阅读 17

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我们公司鑫河这个怎么做分录，2月份未入账3月的冲红都没入账，看看这些文字描述的怎么写分录
汪老师 | 提问时间：04/13 15:10

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2月12日张新勃个人垫付费用时，由于发票未抵扣入账，先做暂估处理：借：管理费用等1367 贷：其他应付款——张新勃1367 2.3月9日报销给张新勃时：借：其他应付款——张新勃1367 贷：银行存款1367 3.3月18日东港将原发票全额冲红时，冲减之前暂估的费用：借：管理费用等-1367 贷：其他应付款——张新勃-1367 同时，根据新发票金额入账：借：管理费用等538 贷：其他应付款——东港538 4.3月27日东港公户将减免掉的金额829元退款至鑫河公户时：借：银行存款829 贷：其他应付款——东港829 祝您学习愉快！

阅读 119

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我查17年进项抵扣明细没有发票，但是申报表有进项，什么情况
张老师 | 提问时间：04/13 15:10

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况多因2017年进项抵扣不仅限于增值税专用发票，还包括海关进口增值税专用缴款书、农产品收购/销售发票、代扣代缴税收完税凭证等非发票类扣税凭证，这些在抵扣明细中可能未显示为"发票"；也可能是发票已认证抵扣但财务系统未完整留存、发票丢失/未归档、申报时填写错误或漏录、农产品核定扣除无需对应发票、通行费等计算抵扣项目无专用发票等原因，建议核对增值税申报表附列资料二及当时的扣税凭证原件、认证清单和财务台账，确认具体抵扣依据。祝您学习愉快！

阅读 59

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请问老师以前年度的暂估款冲销，怎么写分录
小菲老师 | 提问时间：04/13 15:10

#实务#

同学，你好借：其他应付款、应付账款贷：以前年度损益调整

阅读 40

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请问筹建期间产生的开办费，有一笔5000多的款付出去，没有发票，能做长摊吗？后续能每个月摊销吗
家权老师 | 提问时间：04/13 15:10

#实务#

不可能只是支付一笔开办费的哈，所有开办费都计入长期待摊费用

阅读 17

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老师，麻烦问一下，我们有一张发票，供应商是在3月30号开的，但是4月2号冲红了，我这个怎么做账啊？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:09

#实务#

你可以不做账的哈

阅读 64

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老师我冲红一张维修水泵的专票，怎么写分录呢？申报表做了进项转出了。
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:09

#实务#

你好当初怎么做的会计分录是？

阅读 39

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老师，汇算清缴后无论是退费还是补费，可不可以不考虑上一年计提的盈余公积，直接做补税或收到的退税，不修改上一年的报表。（执行小企业准则）
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:09

#实务#

你好可以的，这个操作没问题的

阅读 35

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老师好，请问下我们支付给供应商的货款的100万，实际收到的发票是含有有折扣价的发票，发票金额为80万，麻烦问下中间这个差额20万怎样做账能做平呢，我也问了供应商他们说他们的账是做平了的，这个我们的账务处理要怎么做呢
家权老师 | 提问时间：04/13 15:09

#实务#

问问你们老板为啥是那样子呢？

阅读 17

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小规模出口企业，在国内签订的外销合同，已报关出口，需要缴纳印花税吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:08

#实务#

你好出口需要缴纳印花税

阅读 54

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我们公司有一笔购车款预付账款100万已经挂账一年了，原因是这笔的发票已经开给另外一个公司了，另外一个公司的已经入账做固定资产了，那这个100万账需要怎样处理？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:08

#税务#

关键是为啥要开票给别的公司呢？

阅读 28

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会计的六要素有哪些
秦老师 | 提问时间：12/08 09:34

#会计实务#

会计的六要素是指资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。这些要素是会计核算的基础，用于记录、分类和报告一个企业的财务状况和经营情况。具体解释如下： 1. 资产：指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产是企业用来实现经济利益的资源。 2. 负债：指企业对外的债务和义务，包括应付账款、贷款、应付工资等。负债是企业需要偿还的债务。 3. 所有者权益：指企业所有者对企业净资产的权益，包括股东权益、留存收益等。所有者权益是企业剩余资产减去负债后所剩余的部分。 4. 收入：指企业在正常经营活动中所获得的经济利益，包括销售收入、利息收入、租金收入等。收入增加了企业的所有者权益。 5. 费用：指企业在正常经营活动中发生的支出，包括采购成本、工资支出、租金支出等。费用减少了企业的所有者权益。 6. 利润：指企业在一定时期内通过经营活动所获得的净收益，是收入减去费用的差额。利润是衡量企业经营成果的重要指标。这六个要素相互关联，通过会计准则和原则的规定，会计师可以对企业的财务状况和经营情况进行准确的记录和报告。

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个人的劳务收入的个税怎么计算出来
王一老师 | 提问时间：12/08 09:32

#会计实务#

个人的劳务收入个税的计算方法如下： 1. 首先，确定个人的劳务收入金额，即个人从劳务工作中获得的报酬。 2. 然后，根据个人的劳务收入金额，查找适用的个人所得税税率表。根据中国税法，个人所得税税率表分为7个级别，税率从3%到45%不等。 3. 根据个人所得税税率表，找到对应的税率和税率区间。 4. 计算个人所得税的金额。个人所得税的计算公式为：个人所得税 = 劳务收入金额 × 适用税率 - 速算扣除数。 5. 最后，根据计算得出的个人所得税金额，扣除个人的专项附加扣除和其他扣除项目后，得出最终应缴纳的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑个人的专项附加扣除和其他扣除项目，如子女教育、住房贷款利息等。这些扣除项目可以减少个人所得税的应缴金额。每个人的具体情况不同，所以最好咨询专业会计师或税务机构以获得准确的个人所得税计算结果。

阅读 1051

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如何计算递延所得税资产和负债的摊余成本
王一老师 | 提问时间：12/08 09:30

#会计实务#

计算递延所得税资产和负债的摊余成本需要以下步骤： 1. 首先，确定递延所得税资产或负债的账面价值。递延所得税资产是指在税务上已确认的可抵扣税收减免或税务亏损，而递延所得税负债是指预计未来会支付的额外所得税。 2. 然后，确定递延所得税资产或负债的未摊余成本。未摊余成本是指递延所得税资产或负债的账面价值与其预计未来实现或清偿的差额。 3. 接下来，确定递延所得税资产或负债的摊余成本。摊余成本是指递延所得税资产或负债的未摊余成本按照一定的摊余方法分摊到各个会计期间。 4. 最后，计算递延所得税资产或负债的摊余成本。摊余成本可以按照直线法、加速摊余法或其他适用的方法进行计算。需要注意的是，计算递延所得税资产和负债的摊余成本是一个复杂的过程，可能涉及到估计和假设的使用。建议在进行计算时，参考相关的会计准则和税法规定，并咨询专业会计师的意见。

阅读 824

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银行贷款15万一年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 09:26

#会计实务#

要计算银行贷款一年的利息，首先需要知道贷款的利率。假设银行贷款的利率是5%。利息 = 贷款金额 × 利率 = 15,0000 × 0.05 = 7,500 元所以，银行贷款15万一年的利息是7,500元。

阅读 4527

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企业所得税季度申报表怎么填写资产总额
秦老师 | 提问时间：12/08 09:19

#会计实务#

填写企业所得税季度申报表时，资产总额应根据以下步骤填写： 1. 首先，确定需要填报的资产类别，一般包括流动资产和非流动资产。流动资产包括现金、银行存款、应收账款等短期内可变现的资产，非流动资产包括固定资产、无形资产等长期持有的资产。 2. 然后，根据企业的会计准则和财务报表，确定每个资产类别的金额。这些金额通常可以从企业的资产负债表中获取。 3. 在企业所得税季度申报表的相应栏目中填写各资产类别的金额。通常，资产总额应该是流动资产和非流动资产的总和。 4. 最后，仔细检查填写的资产总额是否准确无误，并在申报表上进行签字确认。需要注意的是，填写资产总额时，应根据企业的实际情况和会计准则进行准确计算，并确保填写的金额与企业的财务报表一致。此外，如果企业有多个资产类别，还需将各类别的金额分别填写，并在申报表上进行明确标注。如果对填写资产总额有任何疑问，建议咨询会计师或税务专业人士的意见。

阅读 1163

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5000元以下设备怎么做账
周老师 | 提问时间：12/08 09:16

#会计实务#

对于5000元以下的设备，会计处理可以根据公司的具体情况有所不同。以下是几种常见的处理方法： 1. 直接费用化：将5000元以下的设备视为直接费用，直接在当期的费用科目中核算，不计入资产。这种处理方法适用于设备的使用寿命较短，价值较低，且不会对公司的经营活动产生长期影响的情况。 2. 资本化：将5000元以下的设备视为固定资产，按照公司的资本化政策进行处理。这种处理方法适用于设备的使用寿命较长，价值较高，对公司的经营活动产生长期影响的情况。在资本化时，需要编制相应的资产凭证，将设备的成本计入固定资产账户，并按照折旧政策进行折旧核算。 3. 简化处理：如果公司的规模较小，设备的数量较少，可以采用简化处理方法。即将5000元以下的设备视为费用支出，直接在当期的费用科目中核算，不计入资产。这种处理方法可以减少会计处理的复杂性，适用于小型企业或个体工商户等情况。无论采用哪种处理方法，都需要根据公司的具体情况和会计准则的要求进行决策，并在会计记录中明确标示和说明。此外，还需要注意遵守相关法律法规的规定，确保会计处理的合规性和准确性。建议在处理过程中咨询专业会计师或税务机构的意见，以确保会计处理的准确性和合规性。

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收付实现制和权责发生制的区别知乎
李老师 | 提问时间：12/08 09:13

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算的两种不同原则。 1. 收付实现制：按照收付现金的时间来确认收入和支出。在收付实现制下，收入在现金收到时确认，支出在现金支付时确认。这意味着只有当现金实际流入或流出时，相关的收入或支出才会被记录在账簿上。这种制度适用于现金流量较为简单的企业，如小型个体工商户。 2. 权责发生制：按照权益的转移来确认收入和支出。在权责发生制下，收入在权益转移给企业时确认，支出在权益转移给他人时确认。权益的转移可以是货物的交付、服务的提供或者合同的签订等。这种制度适用于复杂的商业交易，如大型企业或跨国公司。区别： - 时间点不同：收付实现制根据现金的实际收付时间来确认收入和支出，而权责发生制根据权益的转移时间来确认收入和支出。 - 适用范围不同：收付实现制适用于现金流量简单的企业，而权责发生制适用于复杂的商业交易。 - 经济实质不同：收付实现制更注重现金流量，而权责发生制更注重交易的经济实质。在实际应用中，企业可以根据自身的经营特点和需求选择适合的会计核算原则。一般来说，大多数企业会采用权责发生制，因为它更能反映企业的经济状况和业务活动。然而，在一些特殊情况下，如小型个体工商户或特定的行业，收付实现制可能更为合适。

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银行贷款10w一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:12

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常是根据贷款金额、贷款利率和贷款期限来确定的。在这个问题中，贷款金额为10万，贷款期限为1年。假设银行的贷款利率为5%（请注意，不同银行的贷款利率可能有所不同），利息的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 × 贷款期限将具体数值代入计算公式：利息 = 10,000 × 0.05 × 1 = 5000 因此，银行贷款10万一年的利息为5000元。

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什么是样本总体偏差？
李老师 | 提问时间：12/08 09:06

#会计实务#

样本总体偏差是指在抽样调查中，样本所得结果与总体真实值之间的差异。样本总体偏差可以用来衡量样本的代表性和抽样误差的大小。在会计实务中，样本总体偏差通常用于评估财务报表的准确性和可靠性。会计师通过抽样调查的方式，从总体中选取一部分样本进行检查和分析，然后将样本的结果推广到整个总体。样本总体偏差可以帮助会计师判断样本结果是否能够准确地反映总体的情况。样本总体偏差的计算通常使用抽样误差或标准误差来衡量。抽样误差是指样本结果与总体真实值之间的差异，而标准误差是指样本结果的变异程度。通过计算样本总体偏差，会计师可以评估样本的可靠性和抽样误差的大小，从而对总体进行合理的估计和判断。需要注意的是，样本总体偏差仅仅是对样本结果的估计，不能完全代表总体的真实情况。因此，在进行会计实务中的抽样调查时，需要合理选择样本，并结合其他审计程序和方法，以确保对总体的准确评估。

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