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老师你好，社保系统这个月征期结束是31号，我们可以34号交社保吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 09:47

#实务#

您好，最好是当月交了，要不然会有滞纳金的

阅读 42

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老师，公司的提前从公户付给股东，后面他拿采购发票回来还需要填写报销单吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 09:46

#实务#

您好，要的，这个最好还写下

阅读 52

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老师，海南省社保缴费基数多少
家权老师 | 提问时间：01/23 09:46

#实务#

你好，每个市都不一样的，直接搜本市社保官网查看

阅读 23

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怎么去测算这笔生意挣不挣钱，能不能接。
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 09:46

#实务#

您好，用收入减去成本费用

阅读 22

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老师，新注册的公司税务登记做空报是什么意思
家权老师 | 提问时间：01/23 09:46

#实务#

意思是没有数据也得0申报报表

阅读 24

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公户收到款4850元，合同是4780元，还有70块销售说是客户把运费转给公司了，然后这个运费属于销售自己的，销售说这个70块他没有报销，然后现在开发票业务说按照合同4780元来开发票给客户，那还有70块怎么办，现在开发票是按4780元开吗？
朴老师 | 提问时间：01/23 09:45

#实务#

收款时：借：银行存款 4850 贷：主营业务收入 4780/（1 + 税率）贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）4780/（1 + 税率）× 税率贷：其他应付款 - 销售 70（代垫情况）或主营业务收入 70/（1 + 税率）、应交税费 - 应交增值税（销项税额）70/（1 + 税率）× 税率（价外费用情况）转款给销售时：借：其他应付款 - 销售 70 贷：银行存款 70

阅读 66

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领导去江苏组织了一个会议，产生了油费、过路费，会议费，住宿费，会议上参会人员的自助午餐费、购买水果、零食费用，这些是分开计入分别的费用呢，还是可以全部计入差旅费？
家权老师 | 提问时间：01/23 09:42

#实务#

会议费，参会人员发生的费用单独计入会议费，其他计入差旅费

阅读 24

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老师，公司要注销的清算报告是什么时候写，是不是把该付的付了，该收的收完再写，而不是公示注销时候写
家权老师 | 提问时间：01/23 09:41

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 60

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老师购入商品怎么做会计分录
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 09:40

#实务#

借：库存商品贷：银行存款

阅读 28

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老师好，请问老师，无形资产与固定资产一样吗？当月新增，下月计提折旧摊销？
家权老师 | 提问时间：01/23 09:37

#实务#

不是，无形资产是当月就开始摊销

阅读 26

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老师，想问下，绑定代理人申报和办税员申报话，绑定好之后，这两种绑定客户会合并一起可以看到吗
家权老师 | 提问时间：01/23 09:36

#实务#

都可以进去申报或者开票的

阅读 23

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新到公司，发现有几笔其他应收款押金挂账是房子没到期单位不租房了，导致押金没有退回，但是经办人已经离职了，我现在如何处理，是计入营业外支出吧，但是后面附件写个情况说明，让财务主管签个字可以不？
家权老师 | 提问时间：01/23 09:34

#实务#

是计入营业外支出，后面附件写个情况说明，让财务主管签个字可以不

阅读 22

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老师请教一下，个人开票给我司，发票备注栏要代扣代缴个税，我司应该怎么做帐和报税
家权老师 | 提问时间：01/23 09:31

#实务#

你们按劳务报酬申报个税就行，就是9600*80%*20%

阅读 67

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老师有没有物业公司的会计分录啊
小菲老师 | 提问时间：01/23 09:26

#实务#

同学，你好 1. 物业费收入确认预收款项时：借：银行存款/应收账款贷：预收账款每月确认收入时：借：预收账款贷：主营业务收入 - 物业费收入应交税费 - 应交增值税（销项税额） 2. 代收代付水电费代收时：借：银行存款贷：其他应付款 - 代付水电费支付给供应商时：借：其他应付款 - 代付水电费贷：银行存款 3. 公共区域能耗费计提时：借：管理费用 - 公共能耗费贷：应付账款 - 供应商支付时：借：应付账款 - 供应商贷：银行存款 4. 员工薪酬计提工资：借：管理费用 - 工资贷：应付职工薪酬发放工资：借：应付职工薪酬贷：银行存款应交税费 - 应交个人所得税 5. 固定资产折旧计提折旧时：借：管理费用 - 折旧费贷：累计折旧

阅读 67

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老师你好，子公司的人员由母公司调配，工资也由母公司负担。子公司没有人员的工资支出这样可以吗
文文老师 | 提问时间：01/23 09:25

#实务#

你好，依描述，这是可以的

阅读 23

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公司2025年11月有一笔管理费用支出469元，借：管理费用，贷：库存现金。后来2026年1月发生退货退款，税票红冲了，是不是要在2026年1月冲销，还需要做以前年度损益调整吗
家权老师 | 提问时间：01/23 09:24

#实务#

直接调整利润分配-未分配利润

阅读 85

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A独立业务在25年11月份12月份发生账务，有收入支出，26年1月份开始，想把这个业务账放到公司B来，B是一个个体户，跟A业务账户是同一个人，这个账要合并，怎么做账合适
郭老师 | 提问时间：01/23 09:19

#实务#

具体的什么业务的？

阅读 43

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收据有三联，三联都要求盖收费盖吗，还是只是客户联盖就行
小菲老师 | 提问时间：01/23 09:19

#实务#

同学，你好客户联盖就行

阅读 54

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求物业公司的公共收益和为此产生的费用各自的会计分录
文文老师 | 提问时间：01/23 09:16

#实务#

公共收益按其他业务收入，由此产生费用，确认为其他业务成本

阅读 45

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老师，老板月尾买的材料到了是当月给她报销还是等商家下个月开了票再给他报销？
文文老师 | 提问时间：01/23 09:14

#实务#

下个月开了票再给他报销

阅读 32

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老师，问一下，新疆兵团的中级证书可以领取了吗？具体是在那里领取呢，有网址和操作步骤吗？
家权老师 | 提问时间：01/23 09:14

#实务#

直接登录兵团财政局官网看通知哈

阅读 51

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会计的六要素有哪些
秦老师 | 提问时间：12/08 09:34

#会计实务#

会计的六要素是指资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。这些要素是会计核算的基础，用于记录、分类和报告一个企业的财务状况和经营情况。具体解释如下： 1. 资产：指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产是企业用来实现经济利益的资源。 2. 负债：指企业对外的债务和义务，包括应付账款、贷款、应付工资等。负债是企业需要偿还的债务。 3. 所有者权益：指企业所有者对企业净资产的权益，包括股东权益、留存收益等。所有者权益是企业剩余资产减去负债后所剩余的部分。 4. 收入：指企业在正常经营活动中所获得的经济利益，包括销售收入、利息收入、租金收入等。收入增加了企业的所有者权益。 5. 费用：指企业在正常经营活动中发生的支出，包括采购成本、工资支出、租金支出等。费用减少了企业的所有者权益。 6. 利润：指企业在一定时期内通过经营活动所获得的净收益，是收入减去费用的差额。利润是衡量企业经营成果的重要指标。这六个要素相互关联，通过会计准则和原则的规定，会计师可以对企业的财务状况和经营情况进行准确的记录和报告。

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个人的劳务收入的个税怎么计算出来
王一老师 | 提问时间：12/08 09:32

#会计实务#

个人的劳务收入个税的计算方法如下： 1. 首先，确定个人的劳务收入金额，即个人从劳务工作中获得的报酬。 2. 然后，根据个人的劳务收入金额，查找适用的个人所得税税率表。根据中国税法，个人所得税税率表分为7个级别，税率从3%到45%不等。 3. 根据个人所得税税率表，找到对应的税率和税率区间。 4. 计算个人所得税的金额。个人所得税的计算公式为：个人所得税 = 劳务收入金额 × 适用税率 - 速算扣除数。 5. 最后，根据计算得出的个人所得税金额，扣除个人的专项附加扣除和其他扣除项目后，得出最终应缴纳的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑个人的专项附加扣除和其他扣除项目，如子女教育、住房贷款利息等。这些扣除项目可以减少个人所得税的应缴金额。每个人的具体情况不同，所以最好咨询专业会计师或税务机构以获得准确的个人所得税计算结果。

阅读 991

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如何计算递延所得税资产和负债的摊余成本
王一老师 | 提问时间：12/08 09:30

#会计实务#

计算递延所得税资产和负债的摊余成本需要以下步骤： 1. 首先，确定递延所得税资产或负债的账面价值。递延所得税资产是指在税务上已确认的可抵扣税收减免或税务亏损，而递延所得税负债是指预计未来会支付的额外所得税。 2. 然后，确定递延所得税资产或负债的未摊余成本。未摊余成本是指递延所得税资产或负债的账面价值与其预计未来实现或清偿的差额。 3. 接下来，确定递延所得税资产或负债的摊余成本。摊余成本是指递延所得税资产或负债的未摊余成本按照一定的摊余方法分摊到各个会计期间。 4. 最后，计算递延所得税资产或负债的摊余成本。摊余成本可以按照直线法、加速摊余法或其他适用的方法进行计算。需要注意的是，计算递延所得税资产和负债的摊余成本是一个复杂的过程，可能涉及到估计和假设的使用。建议在进行计算时，参考相关的会计准则和税法规定，并咨询专业会计师的意见。

阅读 800

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银行贷款15万一年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 09:26

#会计实务#

要计算银行贷款一年的利息，首先需要知道贷款的利率。假设银行贷款的利率是5%。利息 = 贷款金额 × 利率 = 15,0000 × 0.05 = 7,500 元所以，银行贷款15万一年的利息是7,500元。

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企业所得税季度申报表怎么填写资产总额
秦老师 | 提问时间：12/08 09:19

#会计实务#

填写企业所得税季度申报表时，资产总额应根据以下步骤填写： 1. 首先，确定需要填报的资产类别，一般包括流动资产和非流动资产。流动资产包括现金、银行存款、应收账款等短期内可变现的资产，非流动资产包括固定资产、无形资产等长期持有的资产。 2. 然后，根据企业的会计准则和财务报表，确定每个资产类别的金额。这些金额通常可以从企业的资产负债表中获取。 3. 在企业所得税季度申报表的相应栏目中填写各资产类别的金额。通常，资产总额应该是流动资产和非流动资产的总和。 4. 最后，仔细检查填写的资产总额是否准确无误，并在申报表上进行签字确认。需要注意的是，填写资产总额时，应根据企业的实际情况和会计准则进行准确计算，并确保填写的金额与企业的财务报表一致。此外，如果企业有多个资产类别，还需将各类别的金额分别填写，并在申报表上进行明确标注。如果对填写资产总额有任何疑问，建议咨询会计师或税务专业人士的意见。

阅读 1092

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5000元以下设备怎么做账
周老师 | 提问时间：12/08 09:16

#会计实务#

对于5000元以下的设备，会计处理可以根据公司的具体情况有所不同。以下是几种常见的处理方法： 1. 直接费用化：将5000元以下的设备视为直接费用，直接在当期的费用科目中核算，不计入资产。这种处理方法适用于设备的使用寿命较短，价值较低，且不会对公司的经营活动产生长期影响的情况。 2. 资本化：将5000元以下的设备视为固定资产，按照公司的资本化政策进行处理。这种处理方法适用于设备的使用寿命较长，价值较高，对公司的经营活动产生长期影响的情况。在资本化时，需要编制相应的资产凭证，将设备的成本计入固定资产账户，并按照折旧政策进行折旧核算。 3. 简化处理：如果公司的规模较小，设备的数量较少，可以采用简化处理方法。即将5000元以下的设备视为费用支出，直接在当期的费用科目中核算，不计入资产。这种处理方法可以减少会计处理的复杂性，适用于小型企业或个体工商户等情况。无论采用哪种处理方法，都需要根据公司的具体情况和会计准则的要求进行决策，并在会计记录中明确标示和说明。此外，还需要注意遵守相关法律法规的规定，确保会计处理的合规性和准确性。建议在处理过程中咨询专业会计师或税务机构的意见，以确保会计处理的准确性和合规性。

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收付实现制和权责发生制的区别知乎
李老师 | 提问时间：12/08 09:13

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算的两种不同原则。 1. 收付实现制：按照收付现金的时间来确认收入和支出。在收付实现制下，收入在现金收到时确认，支出在现金支付时确认。这意味着只有当现金实际流入或流出时，相关的收入或支出才会被记录在账簿上。这种制度适用于现金流量较为简单的企业，如小型个体工商户。 2. 权责发生制：按照权益的转移来确认收入和支出。在权责发生制下，收入在权益转移给企业时确认，支出在权益转移给他人时确认。权益的转移可以是货物的交付、服务的提供或者合同的签订等。这种制度适用于复杂的商业交易，如大型企业或跨国公司。区别： - 时间点不同：收付实现制根据现金的实际收付时间来确认收入和支出，而权责发生制根据权益的转移时间来确认收入和支出。 - 适用范围不同：收付实现制适用于现金流量简单的企业，而权责发生制适用于复杂的商业交易。 - 经济实质不同：收付实现制更注重现金流量，而权责发生制更注重交易的经济实质。在实际应用中，企业可以根据自身的经营特点和需求选择适合的会计核算原则。一般来说，大多数企业会采用权责发生制，因为它更能反映企业的经济状况和业务活动。然而，在一些特殊情况下，如小型个体工商户或特定的行业，收付实现制可能更为合适。

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银行贷款10w一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:12

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常是根据贷款金额、贷款利率和贷款期限来确定的。在这个问题中，贷款金额为10万，贷款期限为1年。假设银行的贷款利率为5%（请注意，不同银行的贷款利率可能有所不同），利息的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 × 贷款期限将具体数值代入计算公式：利息 = 10,000 × 0.05 × 1 = 5000 因此，银行贷款10万一年的利息为5000元。

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什么是样本总体偏差？
李老师 | 提问时间：12/08 09:06

#会计实务#

样本总体偏差是指在抽样调查中，样本所得结果与总体真实值之间的差异。样本总体偏差可以用来衡量样本的代表性和抽样误差的大小。在会计实务中，样本总体偏差通常用于评估财务报表的准确性和可靠性。会计师通过抽样调查的方式，从总体中选取一部分样本进行检查和分析，然后将样本的结果推广到整个总体。样本总体偏差可以帮助会计师判断样本结果是否能够准确地反映总体的情况。样本总体偏差的计算通常使用抽样误差或标准误差来衡量。抽样误差是指样本结果与总体真实值之间的差异，而标准误差是指样本结果的变异程度。通过计算样本总体偏差，会计师可以评估样本的可靠性和抽样误差的大小，从而对总体进行合理的估计和判断。需要注意的是，样本总体偏差仅仅是对样本结果的估计，不能完全代表总体的真实情况。因此，在进行会计实务中的抽样调查时，需要合理选择样本，并结合其他审计程序和方法，以确保对总体的准确评估。

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