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开了20万普票，5万专票，季报交税普票也需要交吗？
宋生老师 | 提问时间：05/28 09:32

#实务#

您好！这个没有超过30万，普通发票可以不用。

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因为不想预交所得所年底如果暂估费用借：管理费用-暂估10万贷：其他应付-暂估10万这个汇算清缴应该怎么做
小菲老师 | 提问时间：05/28 10:08

#实务#

同学，你好后面来发票了嘛？？

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充电桩，充电服务，增值税其他现代服务的项目分类编码是什么？是小规模1%
宋生老师 | 提问时间：05/27 17:15

#实务#

你好，可参考居民日常服务征收增值税，增值税税率为6%。

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工资表实际发放跟具体的差了0.01，这个怎么处理？
家权老师 | 提问时间：05/25 09:41

#实务#

具体谁发放的金额有差异下次发放就调整他的

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审计实务：我想我知道这道题的应收账款坏账准备计算表怎么填，如有图片更加感谢
miao | 提问时间：11/02 00:54

#实务#

您好，期初坏账准备应有余额为2200，期末坏账准备应有余额为817373.75*0.02=16347.48

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老师，员工报销的停车费，但是收到的定额发票是出租车运输公司的，可以报销吗
东老师 | 提问时间：06/06 09:17

#实务#

你好，没问题，可以报销的。

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店里搞活动，充值1000送100.送的100是不是直接做费用
东老师 | 提问时间：06/05 08:46

#实务#

对，送的可以直接计入费用就行。

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请问公司注销时应收应付长期挂帐请问要怎么处理
家权老师 | 提问时间：06/03 17:29

#实务#

不能收回的计入营业外支出，不需要支付的计入营业外收入

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老师好，请问，食堂买菜直接计入管理费用员工福利费，可以吗
郭老师 | 提问时间：06/03 09:27

#实务#

对的，可以这么做的。

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LED灯制造业，行业税负率是多少？
邹刚得老师 | 提问时间：06/01 09:05

#实务#

你好，这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了增值税一般在2%左右，企业所得税在0.5%-1%左右，仅供参考

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四、A公司有关长期股权投资的经济业务资料如下：(1) 2022年1月1日，A公司以950万元购入B公司股票，占B公司发行在外股份的20%，A公司采用权益法核算该项投资。(2) 2022年1月1日，B公司股东权益的公允价值总额为4 000万元。(3) 2022年B公司实现净利润600万元。(4) 2023年B公司其他债权投资公允价值变动使B公司其他综合收益增加了200万元。(5) 2024年1月5日，A公司转让对B公司的全部投资，实得价款1 300万元。要求：根据上述资料编制A公司有关投资业务的会计分录。（单位：万元）
朴老师 | 提问时间：05/31 21:14

#实务#

借：长期股权投资 950 贷：银行存款 950 // 由于题目未明确说明是否需要对初始投资成本进行调整，我们假设不需要调整。 // 如果需要调整，还需要计算股权投资差额，并相应调整长期股权投资和营业外收入/支出。

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公司间相互借款超过一年一定要支付利息嘛？还是说看约定？
东老师 | 提问时间：05/31 10:10

#实务#

你好，这个是肯定是需要有利息才行。

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老师，存量企业是不是只要在2032年6月30日前实缴到位就可以了？
bamboo老师 | 提问时间：05/30 20:44

#实务#

您好存量企业是只要在2032年6月30日前实缴到位就可以了

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厂房折旧年限20年可以吗？
宋生老师 | 提问时间：05/28 10:08

#实务#

你好，可以的，可以这样子。

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个体户注销需要带什么东西，走什么流程
东老师 | 提问时间：05/28 10:59

#实务#

首先工商办理注销登记、登报、然后税务注销、然后银行注销，然后工商注销执照

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支付密码器是拿来干嘛的？
家权老师 | 提问时间：05/22 14:15

#实务#

就是转账支付或者现金支票取现时要输生成的密码，

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老师，买卖合同印花税税率是万分之三吗？享受六税两费减免政策可以减半征是吗？
文文老师 | 提问时间：05/22 10:28

#实务#

买卖合同印花税税率是万分之三享受六税两费减免政策可以减半征

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支票填写时，收款人只写公司名称吗？不写账号？
东老师 | 提问时间：06/05 16:50

#实务#

您好，账号的不用写的。

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老师，帮我看下这个题选什么
CC橙老师 | 提问时间：06/06 21:55

#实务#

同学你好，选择ABC选项

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请问车间的原材料损耗怎么算？
廖君老师 | 提问时间：06/10 13:17

#实务#

您好，领用材料的金额乘损耗率

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老师，现在注销公司。税务工商银行的注销先后顺序是啥。
家权老师 | 提问时间：06/08 11:41

#实务#

先清税，注销税务，再注销工商，最后是银行

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会计的六要素有哪些
秦老师 | 提问时间：12/08 09:34

#会计实务#

会计的六要素是指资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。这些要素是会计核算的基础，用于记录、分类和报告一个企业的财务状况和经营情况。具体解释如下： 1. 资产：指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产是企业用来实现经济利益的资源。 2. 负债：指企业对外的债务和义务，包括应付账款、贷款、应付工资等。负债是企业需要偿还的债务。 3. 所有者权益：指企业所有者对企业净资产的权益，包括股东权益、留存收益等。所有者权益是企业剩余资产减去负债后所剩余的部分。 4. 收入：指企业在正常经营活动中所获得的经济利益，包括销售收入、利息收入、租金收入等。收入增加了企业的所有者权益。 5. 费用：指企业在正常经营活动中发生的支出，包括采购成本、工资支出、租金支出等。费用减少了企业的所有者权益。 6. 利润：指企业在一定时期内通过经营活动所获得的净收益，是收入减去费用的差额。利润是衡量企业经营成果的重要指标。这六个要素相互关联，通过会计准则和原则的规定，会计师可以对企业的财务状况和经营情况进行准确的记录和报告。

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个人的劳务收入的个税怎么计算出来
王一老师 | 提问时间：12/08 09:32

#会计实务#

个人的劳务收入个税的计算方法如下： 1. 首先，确定个人的劳务收入金额，即个人从劳务工作中获得的报酬。 2. 然后，根据个人的劳务收入金额，查找适用的个人所得税税率表。根据中国税法，个人所得税税率表分为7个级别，税率从3%到45%不等。 3. 根据个人所得税税率表，找到对应的税率和税率区间。 4. 计算个人所得税的金额。个人所得税的计算公式为：个人所得税 = 劳务收入金额 × 适用税率 - 速算扣除数。 5. 最后，根据计算得出的个人所得税金额，扣除个人的专项附加扣除和其他扣除项目后，得出最终应缴纳的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑个人的专项附加扣除和其他扣除项目，如子女教育、住房贷款利息等。这些扣除项目可以减少个人所得税的应缴金额。每个人的具体情况不同，所以最好咨询专业会计师或税务机构以获得准确的个人所得税计算结果。

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如何计算递延所得税资产和负债的摊余成本
王一老师 | 提问时间：12/08 09:30

#会计实务#

计算递延所得税资产和负债的摊余成本需要以下步骤： 1. 首先，确定递延所得税资产或负债的账面价值。递延所得税资产是指在税务上已确认的可抵扣税收减免或税务亏损，而递延所得税负债是指预计未来会支付的额外所得税。 2. 然后，确定递延所得税资产或负债的未摊余成本。未摊余成本是指递延所得税资产或负债的账面价值与其预计未来实现或清偿的差额。 3. 接下来，确定递延所得税资产或负债的摊余成本。摊余成本是指递延所得税资产或负债的未摊余成本按照一定的摊余方法分摊到各个会计期间。 4. 最后，计算递延所得税资产或负债的摊余成本。摊余成本可以按照直线法、加速摊余法或其他适用的方法进行计算。需要注意的是，计算递延所得税资产和负债的摊余成本是一个复杂的过程，可能涉及到估计和假设的使用。建议在进行计算时，参考相关的会计准则和税法规定，并咨询专业会计师的意见。

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银行贷款15万一年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 09:26

#会计实务#

要计算银行贷款一年的利息，首先需要知道贷款的利率。假设银行贷款的利率是5%。利息 = 贷款金额 × 利率 = 15,0000 × 0.05 = 7,500 元所以，银行贷款15万一年的利息是7,500元。

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企业所得税季度申报表怎么填写资产总额
秦老师 | 提问时间：12/08 09:19

#会计实务#

填写企业所得税季度申报表时，资产总额应根据以下步骤填写： 1. 首先，确定需要填报的资产类别，一般包括流动资产和非流动资产。流动资产包括现金、银行存款、应收账款等短期内可变现的资产，非流动资产包括固定资产、无形资产等长期持有的资产。 2. 然后，根据企业的会计准则和财务报表，确定每个资产类别的金额。这些金额通常可以从企业的资产负债表中获取。 3. 在企业所得税季度申报表的相应栏目中填写各资产类别的金额。通常，资产总额应该是流动资产和非流动资产的总和。 4. 最后，仔细检查填写的资产总额是否准确无误，并在申报表上进行签字确认。需要注意的是，填写资产总额时，应根据企业的实际情况和会计准则进行准确计算，并确保填写的金额与企业的财务报表一致。此外，如果企业有多个资产类别，还需将各类别的金额分别填写，并在申报表上进行明确标注。如果对填写资产总额有任何疑问，建议咨询会计师或税务专业人士的意见。

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5000元以下设备怎么做账
周老师 | 提问时间：12/08 09:16

#会计实务#

对于5000元以下的设备，会计处理可以根据公司的具体情况有所不同。以下是几种常见的处理方法： 1. 直接费用化：将5000元以下的设备视为直接费用，直接在当期的费用科目中核算，不计入资产。这种处理方法适用于设备的使用寿命较短，价值较低，且不会对公司的经营活动产生长期影响的情况。 2. 资本化：将5000元以下的设备视为固定资产，按照公司的资本化政策进行处理。这种处理方法适用于设备的使用寿命较长，价值较高，对公司的经营活动产生长期影响的情况。在资本化时，需要编制相应的资产凭证，将设备的成本计入固定资产账户，并按照折旧政策进行折旧核算。 3. 简化处理：如果公司的规模较小，设备的数量较少，可以采用简化处理方法。即将5000元以下的设备视为费用支出，直接在当期的费用科目中核算，不计入资产。这种处理方法可以减少会计处理的复杂性，适用于小型企业或个体工商户等情况。无论采用哪种处理方法，都需要根据公司的具体情况和会计准则的要求进行决策，并在会计记录中明确标示和说明。此外，还需要注意遵守相关法律法规的规定，确保会计处理的合规性和准确性。建议在处理过程中咨询专业会计师或税务机构的意见，以确保会计处理的准确性和合规性。

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收付实现制和权责发生制的区别知乎
李老师 | 提问时间：12/08 09:13

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算的两种不同原则。 1. 收付实现制：按照收付现金的时间来确认收入和支出。在收付实现制下，收入在现金收到时确认，支出在现金支付时确认。这意味着只有当现金实际流入或流出时，相关的收入或支出才会被记录在账簿上。这种制度适用于现金流量较为简单的企业，如小型个体工商户。 2. 权责发生制：按照权益的转移来确认收入和支出。在权责发生制下，收入在权益转移给企业时确认，支出在权益转移给他人时确认。权益的转移可以是货物的交付、服务的提供或者合同的签订等。这种制度适用于复杂的商业交易，如大型企业或跨国公司。区别： - 时间点不同：收付实现制根据现金的实际收付时间来确认收入和支出，而权责发生制根据权益的转移时间来确认收入和支出。 - 适用范围不同：收付实现制适用于现金流量简单的企业，而权责发生制适用于复杂的商业交易。 - 经济实质不同：收付实现制更注重现金流量，而权责发生制更注重交易的经济实质。在实际应用中，企业可以根据自身的经营特点和需求选择适合的会计核算原则。一般来说，大多数企业会采用权责发生制，因为它更能反映企业的经济状况和业务活动。然而，在一些特殊情况下，如小型个体工商户或特定的行业，收付实现制可能更为合适。

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银行贷款10w一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:12

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常是根据贷款金额、贷款利率和贷款期限来确定的。在这个问题中，贷款金额为10万，贷款期限为1年。假设银行的贷款利率为5%（请注意，不同银行的贷款利率可能有所不同），利息的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 × 贷款期限将具体数值代入计算公式：利息 = 10,000 × 0.05 × 1 = 5000 因此，银行贷款10万一年的利息为5000元。

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什么是样本总体偏差？
李老师 | 提问时间：12/08 09:06

#会计实务#

样本总体偏差是指在抽样调查中，样本所得结果与总体真实值之间的差异。样本总体偏差可以用来衡量样本的代表性和抽样误差的大小。在会计实务中，样本总体偏差通常用于评估财务报表的准确性和可靠性。会计师通过抽样调查的方式，从总体中选取一部分样本进行检查和分析，然后将样本的结果推广到整个总体。样本总体偏差可以帮助会计师判断样本结果是否能够准确地反映总体的情况。样本总体偏差的计算通常使用抽样误差或标准误差来衡量。抽样误差是指样本结果与总体真实值之间的差异，而标准误差是指样本结果的变异程度。通过计算样本总体偏差，会计师可以评估样本的可靠性和抽样误差的大小，从而对总体进行合理的估计和判断。需要注意的是，样本总体偏差仅仅是对样本结果的估计，不能完全代表总体的真实情况。因此，在进行会计实务中的抽样调查时，需要合理选择样本，并结合其他审计程序和方法，以确保对总体的准确评估。

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