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老师，当年分配了利润，会导致资产负债表利润分配-未分配利润期末减期初不等于利润表净利润本年累计金额吗？
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 09:40

#实务#

是的，会导致，还要减去分配利润，资产负债表利润分配-未分配利润期末减期初减分配的利润

阅读 38

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公司在25年7-10月付给供应商350万，对方开了250万的发票，却在26年1月份红冲了250万的发票，请问在26年1月的分录是怎么样的
家权老师 | 提问时间：04/10 09:40

#实务#

借：原材料等负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

阅读 63

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老师您好，怎么看有没有以前年度亏损，在那看
家权老师 | 提问时间：04/10 09:39

#实务#

在24年的汇算清缴看弥补亏损明细表

阅读 86

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老师：小规模纳税人2026年2月收到设计费发票285000元，工作进度是65000元，实际也是支付了65000元，这个账怎么做
小菲老师 | 提问时间：04/10 09:38

#实务#

同学，你好借：管理费用-设计费 65000 贷：银行存款 65000

阅读 30

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老师，您好，方便解答下这个问题吗？年终奖若分多次发放，是否可合并申报全年一次性奖金
家权老师 | 提问时间：04/10 09:38

#实务#

不能，只能选择其中一次申报年终奖

阅读 17

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老师好，员工个税已申报一年，发现员工名字有个字不对，身份证号是对的，个税扣缴端怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：04/10 09:37

#实务#

身份证号正确、仅姓名错字，这是最高效的纠错场景。你完全可以在扣缴端直接修改，无需去大厅，也不需要更正往期申报。一、扣缴端操作步骤请在自然人电子税务局（扣缴端）按以下路径操作：进入采集：点击左侧【人员信息采集】，找到该员工。修改姓名：双击打开，将姓名修正为身份证上的正确名字。关键限制：系统规则是姓名和身份证号不能同时修改。既然你身份证号是对的，只改名字是允许的。保存报送：点击【保存】，然后勾选该人员，点击【报送】。验证状态：点击【获取反馈】，等待状态变为“验证通过”即可。后续申报：从下个月（或下个季度）开始，直接按正确名字申报即可，历史数据系统会自动关联（并档）。二、两个关键“不用做” 不用更正历史申报：个税系统以身份证号为唯一标识。只要身份证号正确，历史申报记录会正确归属到该自然人名下，不会因为名字错字而丢失。修改姓名后，新旧记录会自动合并，无需对过去一年的申报表进行更正。不用去税务局：除非你在扣缴端修改后，系统长期显示“验证不通过”（通常是因为公安接口繁忙），否则无需跑大厅。

阅读 22

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老师，25年暂估220万，26年做账是一次性冲回220万还是，收到一笔发票冲一笔？
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 09:37

#实务#

建议收到一笔发票冲一笔

阅读 78

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朴老师好，请问这样一个问题，帮忙分析一下，看怎么跟老板以专业的说法为老板筹划一下，关于高新技术企业，收入与成本费用要怎么合规，这个公司是一家服装制造业，申报的有高新，2024年已经下证，平时车间会改进一些小机械设备类的
朴老师 | 提问时间：04/10 09:36

#实务#

咱们是服装制造高新企业，已拿证，核心就是收入合规、研发费用合规，保住高新资格 + 15% 税率 + 研发加计扣除。收入怎么合规把运用新技术、新工艺、改进设备生产的服装，单独列为高新技术产品收入。保证高新收入占总营收 **≥60%**，合同、发票、出库单对应一致，不混同普通服装收入。成本费用怎么合规生产车间改进小设备、优化工艺，全部走研发项目立项，单独归集研发费用。研发领料、人工、设备折旧、调试费，与正常生产成本分开记账、分开分摊，建好研发辅助账。确保近三年研发费用占比达标，境内研发费用占比≥60%。给老板的筹划核心把车间小改小革全部立项做研发，合法增加研发费用，享受加计扣除。清晰划分高新产品与普通产品，保证收入比例达标，避免高新资格被取消。账、表、凭证、立项文件一致，税务稽查、高新复核都无风险。

阅读 56

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老师，想问一下，对于已经开完的增值税票，且已经入账一年后，突然要拆成两张票，可以直接在电子税务局上红冲并重新开票吗？是否对公司来说有什么风险？
家权老师 | 提问时间：04/10 09:35

#实务#

那么发起红字确认冲就行，没事的

阅读 23

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老师，单位有几个外地员工，每月多发500元作为餐补，这500元怎么记帐呢。
家权老师 | 提问时间：04/10 09:35

#实务#

那个还是造在工资里边，申报个税

阅读 60

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宿舍使用的床2笔付款金额7300进什么科目
家权老师 | 提问时间：04/10 09:34

#实务#

那个计入管理费用-福利费

阅读 52

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郭老师，异地预缴所得税在哪里申请退税，有多个项目都需要退
郭老师 | 提问时间：04/10 09:33

#实务#

你说的是汇算清缴退税吧预缴没有交多都是正常缴纳的吧

阅读 41

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老师，您好。我的老板上个月发生了一笔业务，我不知道如何进行会计处理。他的公司的对公户里面，通过对公户二维码收款了900元，扣了2.25元。但是他收的这笔钱，不是他这个公司名下发生的业务。一开始的时候，我的老板是以他另外一个个体户的名义，给客户开的发票。结果收款却收到他这个公司的对公账上了。我不知道我说的，您明白了没有？我现在如何处理？我就怕这种事情，A开出去的票，没有收进A的账户，收进B的账户了。
apple老师 | 提问时间：04/10 09:33

#实务#

同学你好，带入数据说明： B是现在公司，A是个体户那么， B收到A的钱，那么，B属于代收款，借：银行存款 900 贷：其他应付款-A

阅读 62

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审计报表重分类调整后应收账款过大，怎么看原因？写说明
小菲老师 | 提问时间：04/10 09:28

#实务#

同学，你好一般是确认收入，对方没有付钱。对方付款周期长

阅读 28

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老师，我们老板投资的一个短剧项目，共担风险，共负盈亏，不占股权，盈利了就按6%分成。如果短剧项目终止，这笔投资款也不会退还给我们，记什么科目合适呢。
小菲老师 | 提问时间：04/10 09:27

#实务#

同学，你好不占股权，那就只能做借款

阅读 24

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老师，请教下，我是小规模纳税人，做挖机租赁，我给对方开了230万租赁发票，对方付了我85万租赁款，另外的41万驾驶员工资在对方专户帮我们发放，我要怎么处理这些会计凭证
暖暖老师 | 提问时间：04/10 09:27

#实务#

借应收账款230 贷主营业务收入230 借主营业务成本-工资41 贷应收账款41

阅读 31

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老师请问，房地产公司付员工的款项用于支付零时工工资，怎么做分录
暖暖老师 | 提问时间：04/10 09:26

#实务#

你好借其他应收款贷银行存款

阅读 25

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去年支付一笔装修费，一笔入账，审计汇算清缴建议调整，按月分摊，今年是这么做吗？小企业准则摘要：调整2025年10月记56凭证多分摊装修费借：待摊费用贷：未分配利润金额是装修费/36月*33月
家权老师 | 提问时间：04/10 09:25

#实务#

是的，就是那样调整就行

阅读 26

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请问通过这张余额表，里面有什么错的地方？我应该怎么调整做账。
apple老师 | 提问时间：04/10 09:25

#实务#

同学你好，按照会计准则的规定，增值税如果做账没有错误，就不用调，但是，下面的，城市建设税 /教育费附加/印花税为贷方负数，这肯定存在异常，你检查一下，是不是没有计提，这几个科目要么为0，要么为贷方正数

阅读 76

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老师，我有个孤独症公益性捐款18000，汇算清缴需要调增吗，有发票
家权老师 | 提问时间：04/10 09:24

#实务#

对方必须是公益机构打了捐赠收据就可以扣除

阅读 46

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公司只有进账，没有开票，怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/10 09:24

#实务#

借：银行存款贷：预收账款

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会计的六要素有哪些
秦老师 | 提问时间：12/08 09:34

#会计实务#

会计的六要素是指资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。这些要素是会计核算的基础，用于记录、分类和报告一个企业的财务状况和经营情况。具体解释如下： 1. 资产：指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产是企业用来实现经济利益的资源。 2. 负债：指企业对外的债务和义务，包括应付账款、贷款、应付工资等。负债是企业需要偿还的债务。 3. 所有者权益：指企业所有者对企业净资产的权益，包括股东权益、留存收益等。所有者权益是企业剩余资产减去负债后所剩余的部分。 4. 收入：指企业在正常经营活动中所获得的经济利益，包括销售收入、利息收入、租金收入等。收入增加了企业的所有者权益。 5. 费用：指企业在正常经营活动中发生的支出，包括采购成本、工资支出、租金支出等。费用减少了企业的所有者权益。 6. 利润：指企业在一定时期内通过经营活动所获得的净收益，是收入减去费用的差额。利润是衡量企业经营成果的重要指标。这六个要素相互关联，通过会计准则和原则的规定，会计师可以对企业的财务状况和经营情况进行准确的记录和报告。

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个人的劳务收入的个税怎么计算出来
王一老师 | 提问时间：12/08 09:32

#会计实务#

个人的劳务收入个税的计算方法如下： 1. 首先，确定个人的劳务收入金额，即个人从劳务工作中获得的报酬。 2. 然后，根据个人的劳务收入金额，查找适用的个人所得税税率表。根据中国税法，个人所得税税率表分为7个级别，税率从3%到45%不等。 3. 根据个人所得税税率表，找到对应的税率和税率区间。 4. 计算个人所得税的金额。个人所得税的计算公式为：个人所得税 = 劳务收入金额 × 适用税率 - 速算扣除数。 5. 最后，根据计算得出的个人所得税金额，扣除个人的专项附加扣除和其他扣除项目后，得出最终应缴纳的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑个人的专项附加扣除和其他扣除项目，如子女教育、住房贷款利息等。这些扣除项目可以减少个人所得税的应缴金额。每个人的具体情况不同，所以最好咨询专业会计师或税务机构以获得准确的个人所得税计算结果。

阅读 1054

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如何计算递延所得税资产和负债的摊余成本
王一老师 | 提问时间：12/08 09:30

#会计实务#

计算递延所得税资产和负债的摊余成本需要以下步骤： 1. 首先，确定递延所得税资产或负债的账面价值。递延所得税资产是指在税务上已确认的可抵扣税收减免或税务亏损，而递延所得税负债是指预计未来会支付的额外所得税。 2. 然后，确定递延所得税资产或负债的未摊余成本。未摊余成本是指递延所得税资产或负债的账面价值与其预计未来实现或清偿的差额。 3. 接下来，确定递延所得税资产或负债的摊余成本。摊余成本是指递延所得税资产或负债的未摊余成本按照一定的摊余方法分摊到各个会计期间。 4. 最后，计算递延所得税资产或负债的摊余成本。摊余成本可以按照直线法、加速摊余法或其他适用的方法进行计算。需要注意的是，计算递延所得税资产和负债的摊余成本是一个复杂的过程，可能涉及到估计和假设的使用。建议在进行计算时，参考相关的会计准则和税法规定，并咨询专业会计师的意见。

阅读 829

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银行贷款15万一年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 09:26

#会计实务#

要计算银行贷款一年的利息，首先需要知道贷款的利率。假设银行贷款的利率是5%。利息 = 贷款金额 × 利率 = 15,0000 × 0.05 = 7,500 元所以，银行贷款15万一年的利息是7,500元。

阅读 4537

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企业所得税季度申报表怎么填写资产总额
秦老师 | 提问时间：12/08 09:19

#会计实务#

填写企业所得税季度申报表时，资产总额应根据以下步骤填写： 1. 首先，确定需要填报的资产类别，一般包括流动资产和非流动资产。流动资产包括现金、银行存款、应收账款等短期内可变现的资产，非流动资产包括固定资产、无形资产等长期持有的资产。 2. 然后，根据企业的会计准则和财务报表，确定每个资产类别的金额。这些金额通常可以从企业的资产负债表中获取。 3. 在企业所得税季度申报表的相应栏目中填写各资产类别的金额。通常，资产总额应该是流动资产和非流动资产的总和。 4. 最后，仔细检查填写的资产总额是否准确无误，并在申报表上进行签字确认。需要注意的是，填写资产总额时，应根据企业的实际情况和会计准则进行准确计算，并确保填写的金额与企业的财务报表一致。此外，如果企业有多个资产类别，还需将各类别的金额分别填写，并在申报表上进行明确标注。如果对填写资产总额有任何疑问，建议咨询会计师或税务专业人士的意见。

阅读 1170

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5000元以下设备怎么做账
周老师 | 提问时间：12/08 09:16

#会计实务#

对于5000元以下的设备，会计处理可以根据公司的具体情况有所不同。以下是几种常见的处理方法： 1. 直接费用化：将5000元以下的设备视为直接费用，直接在当期的费用科目中核算，不计入资产。这种处理方法适用于设备的使用寿命较短，价值较低，且不会对公司的经营活动产生长期影响的情况。 2. 资本化：将5000元以下的设备视为固定资产，按照公司的资本化政策进行处理。这种处理方法适用于设备的使用寿命较长，价值较高，对公司的经营活动产生长期影响的情况。在资本化时，需要编制相应的资产凭证，将设备的成本计入固定资产账户，并按照折旧政策进行折旧核算。 3. 简化处理：如果公司的规模较小，设备的数量较少，可以采用简化处理方法。即将5000元以下的设备视为费用支出，直接在当期的费用科目中核算，不计入资产。这种处理方法可以减少会计处理的复杂性，适用于小型企业或个体工商户等情况。无论采用哪种处理方法，都需要根据公司的具体情况和会计准则的要求进行决策，并在会计记录中明确标示和说明。此外，还需要注意遵守相关法律法规的规定，确保会计处理的合规性和准确性。建议在处理过程中咨询专业会计师或税务机构的意见，以确保会计处理的准确性和合规性。

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收付实现制和权责发生制的区别知乎
李老师 | 提问时间：12/08 09:13

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算的两种不同原则。 1. 收付实现制：按照收付现金的时间来确认收入和支出。在收付实现制下，收入在现金收到时确认，支出在现金支付时确认。这意味着只有当现金实际流入或流出时，相关的收入或支出才会被记录在账簿上。这种制度适用于现金流量较为简单的企业，如小型个体工商户。 2. 权责发生制：按照权益的转移来确认收入和支出。在权责发生制下，收入在权益转移给企业时确认，支出在权益转移给他人时确认。权益的转移可以是货物的交付、服务的提供或者合同的签订等。这种制度适用于复杂的商业交易，如大型企业或跨国公司。区别： - 时间点不同：收付实现制根据现金的实际收付时间来确认收入和支出，而权责发生制根据权益的转移时间来确认收入和支出。 - 适用范围不同：收付实现制适用于现金流量简单的企业，而权责发生制适用于复杂的商业交易。 - 经济实质不同：收付实现制更注重现金流量，而权责发生制更注重交易的经济实质。在实际应用中，企业可以根据自身的经营特点和需求选择适合的会计核算原则。一般来说，大多数企业会采用权责发生制，因为它更能反映企业的经济状况和业务活动。然而，在一些特殊情况下，如小型个体工商户或特定的行业，收付实现制可能更为合适。

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银行贷款10w一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:12

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常是根据贷款金额、贷款利率和贷款期限来确定的。在这个问题中，贷款金额为10万，贷款期限为1年。假设银行的贷款利率为5%（请注意，不同银行的贷款利率可能有所不同），利息的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 × 贷款期限将具体数值代入计算公式：利息 = 10,000 × 0.05 × 1 = 5000 因此，银行贷款10万一年的利息为5000元。

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什么是样本总体偏差？
李老师 | 提问时间：12/08 09:06

#会计实务#

样本总体偏差是指在抽样调查中，样本所得结果与总体真实值之间的差异。样本总体偏差可以用来衡量样本的代表性和抽样误差的大小。在会计实务中，样本总体偏差通常用于评估财务报表的准确性和可靠性。会计师通过抽样调查的方式，从总体中选取一部分样本进行检查和分析，然后将样本的结果推广到整个总体。样本总体偏差可以帮助会计师判断样本结果是否能够准确地反映总体的情况。样本总体偏差的计算通常使用抽样误差或标准误差来衡量。抽样误差是指样本结果与总体真实值之间的差异，而标准误差是指样本结果的变异程度。通过计算样本总体偏差，会计师可以评估样本的可靠性和抽样误差的大小，从而对总体进行合理的估计和判断。需要注意的是，样本总体偏差仅仅是对样本结果的估计，不能完全代表总体的真实情况。因此，在进行会计实务中的抽样调查时，需要合理选择样本，并结合其他审计程序和方法，以确保对总体的准确评估。

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