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你好，事业单位发表彰奖励款，有一位员工500元奖励因为账号错误退回，又发生了5元的手续费，现在又重新打款，分录怎么做，我写的是借：银行存款：500 工资福利支出：500 手续费:5 贷：银行存款505，但是我感觉不对
朴老师 | 提问时间：06/15 10:13

#事业单位#

同学你好退回来先红冲然后再做蓝字分录

阅读 730

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公务员的税前收入在缴纳个人所得税时需要扣除五险一金吗
新新老师 | 提问时间：06/15 10:06

#事业单位#

。公务员一般不用个人交单位给交。

阅读 2079

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50岁公务员，税前收入6000元／月，计算应交个人所得税
玲竹老师 | 提问时间：06/15 10:03

#事业单位#

您好请问五险一金有没有专项附加扣除有没有

阅读 1894

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小规模每个月需要报税吗？是不是只有一般纳税人每月才需要报税？
邹老师 | 提问时间：06/15 08:06

#事业单位#

你好小规模的个人所得税，是按月申报，其他税款通常是按季度申报的一般纳税人，所得税是按季度申报，其他税款通常是按月申报

阅读 1265

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之前我是个体工商户，但是一直没有经营，也没去注销，现在是处于存续状态，还能注册公司？
金金老师 | 提问时间：06/14 22:51

#事业单位#

您好，这个是可以的哈，可以

阅读 1729

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老师事业单位电视费走什么科目
金金老师 | 提问时间：06/14 21:30

#事业单位#

您好，可以走管理费用的

阅读 993

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3.某事业单位支付经营活动人员工资80000元，代扣代缴个人所得税1800元，上缴个人所得税1800元。工资及个人所得税均采用银行存款支付。 (1)支付薪酬并代扣个人所得税，分别完成财务会计和预算会计账务处理。 (2)缴纳个人所得税，分别完成财务会计和预算会计账务处理。
小奇老师 | 提问时间：06/14 18:03

#事业单位#

同学您好，（1）计提并支付员工薪酬，财务会计分录，借：经营费用 80000 贷：应付职工薪酬 80000 借：应付职工薪酬 80000 贷：其他应交税费—应交个人所得税 1800 银行存款 78200 预算会计分录，借：经营支出 78200 贷：资金结存—货币资金 78200 （2）缴纳个人所得税，财务会计分录，借：其他应交税费—应交个人所得税 1800 贷：银行存款 1800 预算会计分录，借：经营支出 1800 贷：资金结存—货币资金 1800

阅读 2073

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根据下列要求分别完成财务会计和预算会计账务处理（1）某小学通过零余额账户用款额度支付5万元（含增值税）教学用耗材采购款项，尚未收到相关物品（2）该学校接受社会捐赠的2万元教具已验收入库，通过零余额账户支付运输费0.1万元
小奇老师 | 提问时间：06/14 17:24

#事业单位#

同学您好，（1）财务会计分录，借：在途物品 5 贷：零余额账户用款额度 5 预算会计分录，借：事业支出 5 贷：资金结存—零余额账户用款额度 5 （2）财务会计分录，借：库存物品 2.1 贷：捐赠收入 2 零余额账户用款额度 0.1 预算会计分录，借：事业支出 2.1 贷：其他预算收入 2 资金结存—零余额账户用款额度 0.1

阅读 881

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政府会计的题！谢谢老师！
小奇老师 | 提问时间：06/14 17:21

#事业单位#

同学您好， 1、（1）财务会计分录，借：预付账款 100 贷：财政拨款收入 100 预算会计分录，借：事业支出 100 贷：财政拨款预算收入 100 （2）财务会计分录，借：政府储备物资 150 贷：预付账款 100 银行存款 50 预算会计分录，借：事业支出 50 贷：资金结存—货币资金 50 2、（1）财务会计分录，借：在途物品 5 贷：零余额账户用款额度 5 预算会计分录，借：事业支出 5 贷：资金结存—零余额账户用款额度 5 （2）财务会计分录，借：库存物品 2.1 贷：捐赠收入 2 零余额账户用款额度 0.1 预算会计分录，借：事业支出 2.1 贷：其他预算收入 2 资金结存—零余额账户用款额度 0.1

阅读 1041

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制造企业有领料单，和产量报表如何做账
朴老师 | 提问时间：06/14 14:07

#事业单位#

借生产成本贷原材料借库存商品贷生产成本

阅读 747

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年初，某事业单位上年已完成B项目结余资金80000元，经批准，将其调剂用于本年度A项目使用。这个会计分录怎么写？
朴老师 | 提问时间：06/14 13:50

#事业单位#

借事业支出——A 贷事业支出-B

阅读 1205

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购的办公桌18000要入固定资产吧，对公付款的分录
新新老师 | 提问时间：06/14 13:37

#事业单位#

借固定资产贷银行存款。

阅读 919

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老师好，行政单位预算一体化资金往来类别，分部门外和部门内了，下面还需要设置明细吗？
朴老师 | 提问时间：06/14 11:55

#事业单位#

同学你好需要设置的预算管理一体化国库集中支付的基本流程：预算指标→用款计划→支付申请→支付凭证→资金支付→资金清算→会计核算在一体化系统中“指标管理—支付申请管理—单位支付申请录入” 其中财政资金的集中支付申请包括：单位信息（申请人、收款人）、指标类型、资金性质、支付功能分类科目、结算方式、资金往来对象类别、付款事项等要素信息

阅读 3334

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你好老师，我们民非企业收到社保给的失业保险金补贴，我是冲当月社保还是直接当收入做帐
文文老师 | 提问时间：06/14 11:40

#事业单位#

是冲当月社保就可以了

阅读 747

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老师，行政单位预算一体化会计核算基础数据往来怎么分类较好？
易老师 | 提问时间：06/14 10:46

#事业单位#

同学你好，一体化设置预算单位的“部门外和部门内”外，还设置了财政总预算会计的资金往来对象“上下级政府间”和“其他政府间分类，仅供参考

阅读 1248

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老师，请教下，因其他应收款，其他应付款两科目历年来挂账很多，冲减的数据要么多要么少，难以核对清楚，有什么好的办法解决科目对冲，或者能用什么科目调整？
新新老师 | 提问时间：06/14 10:14

#事业单位#

你好，需要找到原因才能更正，不然不能更正。

阅读 766

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您好老师，2021年年报财务报表现金流量表数据有误，现在6月份可以更正吗？
新新老师 | 提问时间：06/14 10:14

#事业单位#

。先联系您的税务局，然后再更正。

阅读 993

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您的老师，公司给员工缴社保是以2600的基数缴，工商年报单位参加城镇职工基本养老保险缴费基数是不是填这数据，11*2600=28600（填28600吗）
东老师 | 提问时间：06/14 10:11

#事业单位#

你好，填写的是全年的基数

阅读 869

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老师这样的年检通过了吗
东老师 | 提问时间：06/14 10:08

#事业单位#

你好，你给我发截图，我可以看一下。

阅读 719

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老师是全年工资除12个月吗？
易老师 | 提问时间：06/14 09:55

#事业单位#

同学您好，年终奖是要这么考虑的

阅读 796

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老师你好！社保系统上报的工资总额是包括给职工缴纳的五险一金吗？
文文老师 | 提问时间：06/14 09:34

#事业单位#

社保系统上报的工资总额是包括给职工缴纳的五险一金

阅读 958

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资本金的印花稅如何计提
朴老师 | 提问时间：06/14 09:22

#事业单位#

同学你好借税金及附加贷应交税费

阅读 697

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什么情况下要结转成本？什么情况下要结转本年利润
郭老师 | 提问时间：06/14 08:59

#事业单位#

你好，你确认了收入需要结转对应的成本，损益类的科目只要有发生，都要结转到本年利润，每个月都要做本年利润贷年末结转到利润分配未分配利润。

阅读 1032

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上面会做计提，下面不会
新新老师 | 提问时间：06/14 08:58

#事业单位#

你好。具体咨询什么问题您好，具体咨询什么问题？

阅读 892

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2019年缴纳职工养老保险时省略了计提的环节，导致应付职工薪酬有借方余额，几年前的账现在怎么做才能调回来？
郭老师 | 提问时间：06/14 08:46

#事业单位#

你好，缴纳的时候直接借应付职工薪酬工资，贷银行存款，没有借管理费用贷应付职工薪酬，是这个意思吗？

阅读 988

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老师，我在报个税。已经正常保送成功了，可是在综合所得申报的时候，正常工资薪金所得里面有两个员工看不到名字，也不能新增，怎么办？就是我报送了3个人，但是在计算员工薪金所得的时候，只有一个人了。怎么办？
郭老师 | 提问时间：06/14 08:41

#事业单位#

你好，那你看一下你增加人员信息的时候，是否是雇员，你是不是给他选择了其他？

阅读 1213

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公立学校会计做账的基本流程？同企业不一样的科目有哪些？
王超老师 | 提问时间：06/14 07:20

#事业单位#

你好科目都不一样的，但是账务处理的流程是一样的。你留一个邮箱，我发报表给你看一下

阅读 1129

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财务软件中期初数据必须要和上年末决算期末数据一致吗？可不可以稍作调整修改？
耿老师 | 提问时间：06/13 22:58

#事业单位#

你好！外账的话必须一样

阅读 932

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老师，请教一个问题:医院如何核算科室盈亏成本？急用[流泪]
鲁老师 | 提问时间：06/13 22:25

#事业单位#

一、科室成本分类医院开展科室核算时，应当将提供医疗服务所发生的全部费用，按照成本项目归集到科室单元。通过“业务活动费用”“单位管理费用”等会计科目，按照成本项目归集实际发生的各种费用，据此计算确定各科室的成本，包括直接成本和间接成本。二、科室直接成本核算科室直接成本分为直接计入成本与计算计入成本。（一）直接计入成本是指在会计核算中能够直接计入科室单元的费用。包括人员经费、卫生材料费、药品费、固定资产折旧费、无形资产摊销费以及其他运行费用中可以直接计入的费用。 1.人员经费按核算科室对全院人员进行定位，将员工发生的各项人员经费直接计入该核算科室的成本。人员经费均按支出明细项目、会计分期和权责发生制采集到人员角色。其中，工资津贴、绩效工资按计提发放项目采集到个人；社会保障缴费按养老、医疗保险等项目采集到个人；住房公积金按实际发生数采集到个人。对在同一会计期间内服务于多个核算单元的多重角色人员，应根据其工作量情况将其人员经费分摊到相应的核算单元。 2.药品费按药品进价计入核算科室的药品成本。以“临床开单，药房发药”信息为基础，分别按计价收费与非计价收费、西药、中成药与中草药、门诊用药与住院用药、医保病人与非医保病人等因素对药品进行分类核算，优先选择个别计价法采集各会计期间单品种药品的采购成本。 3.卫生材料费按各核算科室消耗的材料费用直接计入其成本；领用而未消耗的材料，视同库存管理，不计入成本。其中，对成本影响较大的低值易耗品可分期计入成本。医院应根据重要性原则，建立二级库房卫生材料管理制度（科室二级库房），分别按计价收费与非计价收费、可计与不可计量、高值与低值、植入人体与非植入人体、门诊与住院、一次性使用与可循环使用等因素对卫生材料进行分类核算，优先选择个别计价法，按单品种卫生材料采购成本和二级库房实际用量归集各科室的卫生材料成本。 4.固定资产折旧按会计核算方法计提固定资产折旧，不考虑预计净残值。其中，房屋类固定资产按核算科室的实际占用面积计提折旧；设备类固定资产按核算科室使用的固定资产计提折旧。医院应按规定的固定资产分类标准和折旧年限建立固定资产管理制度，按会计期间、固定资产分类和品种将固定资产折旧核算到每一个成本核算单元，房屋折旧按科室占用面积计算。 5.无形资产摊销医院无形资产应当自取得当月起，在预计使用年限内采用年限平均法分期平均摊销，按受益科室确认无形资产摊销费用。 6.提取医疗风险基金以临床、医技科室当期医疗收入的一定比例计提。（二）计算计入成本是指由于受计量条件所限无法直接计入到科室单元的费用。医院应当根据重要性和可操作性等原则，将需要计算计入的科室直接成本按照确定的标准进行分配，计算计入到相关科室单元。对于耗费较多的科室，医院可先行计算其成本，其余的耗费再采用人员、面积比例等作为分配参数，计算计入其他科室。 1.房屋、设备维修费常规维修费用按科室（房屋、设备实际占用科室）实际发生数记录；设备维保费用按维保期间分期计入（符合大型修缮标准的固定资产维修支出增加固定资产原值，计提折旧）。 2.水电费按核算科室实际水、电用量计算确认费用；无实际计量的，可按照核算科室占用面积或收入等参数计算确认。 3.办公费、印刷费按实际发生的办公性费用直接计入或按领用记录计量计入。 4.卫生材料以外其他低值易耗品对成本影响较大的低值易耗品可分期计入成本。 5.其他按核算科室的实际消耗量直接或采用一定方法计算后计入费用。例如物业管理费可以按照占用面积，洗涤、交通费用可以按照工作量，计算取得各核算科室的费用。三、科室间接成本核算科室间接成本应当本着相关性、成本效益关系及重要性等原则，采用阶梯分摊法，按照分项逐级分步结转的方式进行三级分摊，最终将所有科室间接成本分摊到临床服务类科室，见图1。具体步骤如下。图1 四类科室与三级分摊（一）一级分摊：行政后勤类科室费用分摊将行政后勤类科室费用采用人员比例、工作量比重等分摊参数向临床服务类、医疗技术类和医疗辅助类科室分摊，并实行分项结转。分配率＝行政后勤管理部门费用总额÷各科室分配参数之和（例如：人员总数、业务量总数、房屋总面积、设备金额、实际占用床日数数等）临床、医技、医辅科室分摊的某项行政后勤类科室的费用＝该科室分摊率×当期行政后勤科室各项总费用该科室分摊率＝该科室分摊参数之和÷全部科室分摊参数总和×100% （二）二级分摊：医疗辅助类科室费用分摊将医疗辅助类科室费用采用收入比重、工作量比重、占用面积比重等分摊参数向临床服务类和医疗技术类科室分摊，并实行分项结转。按收入比重分摊（适用于门诊挂号收费、住院结算室等成本分摊）：某临床科室（或医技科室）分摊的某医辅科室成本＝该科室医疗收入÷全院总医疗收入×当期某医辅科室各项总成本按工作量分摊（适用于门诊挂号收费、住院结算、洗衣、消毒、水、电、气等保障部门，病案部门等成本分摊）：某临床科室（或医技科室）分摊的某医辅科室成本＝该科室消耗工作量（或医疗工作量）÷某医辅科室待分摊的工作总量×当期某医辅科室各项总成本按占用面积分摊：某临床科室（或医技科室）分摊的某医辅科室成本＝该科室实际占用建筑面积÷全院临床、医技科室建筑总面积×当期某医辅科室各项总成本（三）三级分摊：医疗技术类科室费用分摊将医疗技术类科室费用采用收入比重等分摊参数向临床服务类科室分摊，分摊后形成门诊、住院临床服务类科室的成本。某临床科室分摊的某医技科室成本＝该临床科室确认的某医技科室收入（按开单科室归集）÷某医技科室总收入×当期医技科室各项总成本

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用的金蝶k3，比如2月做完了后，过账结账会自动生成损益
秦枫老师 | 提问时间：06/13 22:04

#事业单位#

二月份账做完了，过帐，然后点击结转当期损益,再把损益过下帐，然后再结账到三月。

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