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你好,我们单位是镇卫生院,账上挂药商449,000应付账款,药商放弃9000块的尾数,按照44万结算,会计分录很预算会计分录怎么做
宋生老师
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提问时间:10/13 10:19
#事业单位#
核心逻辑:冲减全部应付账款余额,差额 9000 元计入 “其他收入”(债务重组利得)。借:应付账款 ——XX 药商 449,000贷:银行存款 / 零余额账户用款额度 440,000贷:其他收入 —— 债务重组利得 9,000 二、预算会计分录 核心逻辑:仅记录实际支付的资金,不反映未支付的 9000 元(预算会计以 “资金收付” 为核算基础)。借:事业支出 —— 商品和服务支出 —— 药品费 440,000 贷:资金结存 —— 货币资金 / 零余额账户用款额度 440,000
阅读 349
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老师好,看望单位职工住院的费用记啥科目
宋生老师
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提问时间:08/19 14:59
#事业单位#
你好,这个是计入福利费科目 。
阅读 349
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请问同一控制下的两个公司合并(非子母公司)被合并方需要做账务处理吗?
朴老师
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提问时间:08/11 07:53
#事业单位#
同一控制下非子母公司合并,被合并方通常无需账务处理 ,因合并是集团内资源整合,其资产负债实质未变;但涉及权益变动(如股本调整 )、会计政策需统一时,可能做间接调整
阅读 349
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老师您好,想问一下,我们公司代发供应商业务工资3000元,供应商给了库存商品成本价钱4500元,多出这个1500元怎么样做帐?
小菲老师
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提问时间:06/16 19:32
#事业单位#
同学,你好 发工资??你们代发工资3000. 然后向供应商购买货物4500??
阅读 349
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老师请问一下,企业所得税年度申报里面的企业基础信息表里 那个主要股东及分红情况还是2023年变更之前的信息,这个要去更改吗?
宋生老师
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提问时间:05/14 11:31
#事业单位#
你好,你已经变更了的话,是要改
阅读 349
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农业小规模纳税人,建账前。股东用微信或者现金支付的钱,怎么做分录?这个可以算注册资本吗?
家权老师
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提问时间:04/27 10:30
#事业单位#
不能算实收资本,需要报销给他,重新打款
阅读 349
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你好老师,想了解一下正常退休工资怎么计算每个月能发多少钱?
宋生老师
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提问时间:03/24 18:03
#事业单位#
1. 基础养老金 基础养老金 =(退休时当地上年度在岗职工月平均工资 + 本人指数化月平均缴费工资)÷ 2 × 缴费年限 × 1% 其中: 本人指数化月平均缴费工资 = 平均缴费指数 × 退休时当地上年度在岗职工月平均工资 平均缴费指数 =(各年度缴费指数之和)÷ 缴费年限 缴费指数 = 当年缴费工资 ÷ 当地上年度在岗职工月平均工资 2. 个人账户养老金 个人账户养老金 = 个人账户储存额 ÷ 计发月数 计发月数:根据退休年龄确定,50岁退休为195个月,55岁退休为170个月,60岁退休为139个月。
阅读 349
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学校报年度企业所得税,填写民间非营利组织收入这个表时,财务报表年度里,营业收入是提供服务收入➕其他业务收入,但是这个表格只有提供服务收入,把这两个数合计都写在提供服务收入里面?支出里面只有业务活动成本和管理费用,实际我们还有财务费用这个数据填写在哪里栏呢?要不然和填报的财务报表成本不一致
爽爽老师
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提问时间:03/17 15:22
#事业单位#
同学你好,你是说收入的表不分其他收入吗?能够提供一下图片吗?还有财务费用的话就天道管理费用里面,看看有没有其他项
阅读 349
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老师,买回来的辅料需要报消应该计入那个会计科目
董孝彬老师
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提问时间:03/15 03:43
#事业单位#
您好,借:原材料-辅料 贷:银行
阅读 349
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请问车辆购置税计入资产原值还是费用
邹老师
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提问时间:01/07 15:01
#事业单位#
你好,车辆购置税是计入固定资产的原值
阅读 349
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老师你好,在一次做固定资产减少时,减了实收资本,在负债表中实收资本小于注册资金,怎么办?
朴老师
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提问时间:04/17 15:42
#事业单位#
这是科目用错了,固定资产减少不能冲减实收资本,必须调回来。 1. 先把错账冲掉 把你之前误入实收资本的分录原路冲回: 借:固定资产清理 / 营业外支出(红字) 贷:实收资本(红字) 2. 再做正确的固定资产处置分录 借:固定资产清理 借:累计折旧 贷:固定资产 然后结转损益: 借:资产处置收益 / 营业外支出 贷:固定资产清理 3. 结果 调整后实收资本恢复正确金额,资产负债表实收资本 = 注册资金,报表就平了。
阅读 348
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老师您好,想问一下,结转未分配利润 是按期末余额-15万,还有按期初-5万,还有-15万减-5万=10万
家权老师
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提问时间:01/12 15:39
#事业单位#
那个是按本年利润的期末余额结转到未分配利润
阅读 348
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企业所得税季报,能不能报固定资产一次性摊销
文文老师
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提问时间:07/09 16:35
#事业单位#
能报固定资产一次性扣除
阅读 348
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老师,发现我们去年有两个报关单重复申报金额一模一样20几万,然后收到客户也就一笔收入。多申报收入20几万,账上一直挂着客户欠款,这种情况怎么办
宋生老师
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提问时间:04/16 15:55
#事业单位#
你好这个正规的方式是去更正申报。
阅读 348
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与我们合作的是a律所,现在a律所只能开6个点的专票。要开9个点的专票的话,需要a的总公司开,这个需要注意什么,要什么证明吗?
郭老师
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提问时间:04/01 12:29
#事业单位#
你好,你们具体的是什么业务的?如果是律师代理的话,就是6%的税率。你不管其他的人开,都是这个税率。
阅读 348
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老师 我们是差额预算单位 像我们的医疗款收入 预算科目下 应该进事业收入还是经营收入?
刘艳红老师
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提问时间:02/25 15:26
#事业单位#
您好,这个是事业收入
阅读 348
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你好,老师,员工借款为公司费用(合同,招待,办公等)有上限吗?那个还款时间有规定多久吗?
刘艳红老师
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提问时间:02/22 20:23
#事业单位#
您好,这个没有上限,按实际的来就可以,这个还款按合同来就行
阅读 348
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这个是什么原因呀,。。。
apple老师
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提问时间:01/13 17:04
#事业单位#
同学你好,你的画面是 计提折旧,
阅读 348
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老师,请问,事业单位发出存货可以使用哪几种计价方法,可以采用后进先出法吗
宋生老师
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提问时间:04/17 14:03
#事业单位#
你好,不能采用这个方法。 一般是先进先出,个别计价加权平均。
阅读 347
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老师你好,请问一下残疾人就业保障金申报怎么报? 现在是报去年整年的吗?
宋生老师
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提问时间:04/16 10:42
#事业单位#
是的,是报去年整年的,你填上你的工资和人数,系统就会自动算的。
阅读 347
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企业取得的0税、不征税、免税进项发票,企业用不用交印花税
宋生老师
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提问时间:04/16 11:31
#事业单位#
你好,这个要看具体是什么业务。 比如你是购销合同就需要
阅读 347
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去年的财务报表可以在电子税务局上直接改吗
郭老师
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提问时间:03/05 13:02
#事业单位#
你好 第四季度的可以修改,应该往前修改不了,你试一下
阅读 347
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学校歌咏比赛,前三名奖励100元给班级作为班费。这个要怎么做账?
郭老师
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提问时间:10/10 08:21
#事业单位#
借业务活动费用班费 贷银行存款
阅读 346
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老师你好,非分支机构如何变为分支机构
文文老师
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提问时间:08/28 16:16
#事业单位#
该非分支机构,是没有办理营业执照的?
阅读 346
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记账凭证分录一页写不完,怎么办?
文文老师
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提问时间:08/01 11:55
#事业单位#
可接下一页继续写的
阅读 346
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请问,报工商年报时,公司有对外投资企业,对外投资那年度有申报填写了。若之后对外投资信息没变动也没新增,后续每年要再填报吗
文文老师
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提问时间:07/30 14:16
#事业单位#
后续每年要再填报
阅读 346
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买社保没有工资流水,有申报工资,会影响以后领养老保险的吗
小菲老师
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提问时间:08/24 14:36
#事业单位#
同学,你好 不影响的
阅读 345
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个体工商户,税务局电话叫去做登记建档然后做零申报的怎么做呢?
家权老师
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提问时间:08/04 09:50
#事业单位#
你带上营业执照副本和你的身份证去就行
阅读 345
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请问这里借方是以计划成本入账的吗,委托加工物资那里反映的是该笔业务的实际成本?
朴老师
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提问时间:12/06 15:40
#事业单位#
不能直接确定借方是按计划成本还是实际成本入账,但委托加工物资反映的是实际成本。需要结合企业的成本核算政策来准确判断借方的入账方式。
阅读 345
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事业单位已提足折旧的固定资产比如电脑,但是还在继续用。怎么处理老师
家权老师
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提问时间:10/14 09:57
#事业单位#
不需要处理的,报废再处理
阅读 344
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