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答题解析里面为什么要扣掉那个2400-1200,无锡资产使用寿命不确定,不是不摊销吗,那应该对利润没影响啊
唐维文
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提问时间:04/18 10:11
#税务师#
你好,你把不明白的地方圈一下下
阅读 843
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老师,上面不是说提供餐饮的外卖按照餐饮服务吗?下面餐饮企业卖点心怎么又是13%呢
税法老师
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提问时间:07/01 17:15
#税务师#
提供的餐饮外卖按照餐饮服务,但是销售的点心礼盒,销售的是包装好的成品,不是外卖了,按照销售货物适用13%税率
阅读 843
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请问提供上年利润表,在金蝶导上年12月的利润表就可以麽?还是需要导利润表的时候填1月到12月数据再导?
易 老师
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提问时间:01/09 22:21
#税务师#
同学您好,导上年12月的利润表就可以
阅读 843
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请问老师,这个红冲是因为我单位已经认证了所以我单位发起红冲吗?如果没有认证的情况下,呢?麻烦您帮忙详细解释一下什么时候购买方红冲,什么时候销售方红冲,账务都怎么处理?谢谢
朴老师
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提问时间:12/28 15:36
#税务师#
同学你好 业务退回的话就红冲 购买方红冲的话是购买方勾选了就要购买方申请红字发票信息表
阅读 843
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为什么18000可以直接乘以10%不用重新算资本成本
财会老师
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提问时间:09/07 23:22
#税务师#
因为有新发行的债券,所以要先算出长期债券的资本成本
阅读 843
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老师这个第4题,正确会计分录应该怎么写
立峰老师
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提问时间:12/22 13:07
#税务师#
同学你好 3借银行存款60000 贷:坏账准备60000
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民事,刑事,行政诉讼中,个人秘密,国家秘密,商业秘密公开不公开,都是怎么规定的
芳儿 老师
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提问时间:11/05 04:07
#税务师#
同学你好,请稍等,这边为你回复
阅读 843
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单位犯罪中,单位可独立成为犯罪嫌疑人,不明白单位为什么会成为犯罪嫌疑人
李达老师
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提问时间:08/16 18:22
#税务师#
单位也可以成为犯罪主体
阅读 843
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消费税=关税完税价格+关税*消费税税率,这个电商平台的保价=关税完税价格+关税么 最后乘70%是什么
金金老师
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提问时间:08/27 10:15
#税务师#
请问一下答案在哪里呢
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为什么只有卷烟批发企业直接由总机构缴纳消费税税,且不用批准,其他的要分别在各自机构所在地,或者经批准,由总公司纳税
鲁老师
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提问时间:10/04 23:22
#税务师#
爱思考的同学,你好 因为根据税法相关规定,卷烟批发企业的机构所在地,总机构与分支机构不在同一地区的,由总机构申报纳税。老师个人理解因为针对卷烟批发环节要加征一道消费税,所以直接规定总机构申报纳税。但是具体考量还是以税务局为准,针对考试的话,建议同学根据规定掌握即可~
阅读 843
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老师请看下面的图片
财会老师
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提问时间:11/06 14:48
#税务师#
没占用一般借款,那么借款费用的资本化率就是两笔一般借款的利息除以本金
阅读 843
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为什么不是D呢,B是通知胡交付并没有交付呀
赢家老师
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提问时间:06/29 09:47
#税务师#
指示交付,动产物权设立和转让前,第三人依法占有该动产的,负有交付义务的人可以通过转让请求第三人返还原物的权利代替交付。指示交付所有权转移自合同生效 并通知占有第三人时转移 特殊的交付规则
阅读 843
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一张记账凭证写多个会计分录,请问摘要怎么写,
东老师
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提问时间:08/05 06:56
#税务师#
您好,摘要对应不同会计分录写不同摘要就行
阅读 843
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老师 我们公司的进项货物名称是线路板 销项可以开空白线路板吗?在线路板前面加了两个字:空白 东西是一样的
青老师
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提问时间:06/07 18:01
#税务师#
你好; 你们 确实是空白电板吗? 你要一致哦 ; 进项和销项 大类和明细必须要一致 ;
阅读 843
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答案中减的0.13是什么
郭锋老师
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提问时间:10/19 11:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 业务(3):委托乙企业将之前月份购进的烟叶加工为烟丝,在之前月份购进时已经按照9%进行进项抵扣,在本月领用环节还可以加计1%抵扣进项,则本月可以抵扣进项税=11.62÷(1-9%)×1%=0.13(万元) 进项税额加计抵减1%,也就是0.13,烟叶的账面价值也减少0.13,所以算组价减去0.13 祝您学习愉快!
阅读 843
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请问下这两个怎么区分,商业保险19题次月扣,172题是当月扣
周老师
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提问时间:04/25 16:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 商业保险是在缴纳的当月就可以在当期纳税申报时扣除了,也就是说假如是8月份缴纳的保险,8-12月份都是可以扣的。只是在实操中,是在次月进行的纳税申报。站在咱们考试的角度,严格上来说是按照购买当月就可以扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 843
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请问此题收入里面为什么要减1200元?
范老师
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提问时间:03/29 07:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为土地出让金,可以作为销项税额的抵减,这是规定 祝您学习愉快!
阅读 843
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薪资结构是总流水的40%,平台50%,提供运营,视频剪辑,前期养号起号,变现方案。请问这样的工资怎么样
卫老师
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提问时间:11/30 15:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师对这个行业的薪酬不是很了解,这要看您自己心里的预期,或者咨询身边同行业的朋友,大概是怎样的水平。 祝您学习愉快!
阅读 843
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老师,这个销项税额怎么算
张老师
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提问时间:06/29 17:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 无偿赠送视同销售要缴纳增值税。200万÷80=2.5万/箱 增值税=82×2.5×13% 祝您学习愉快!
阅读 843
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老师好!请教一下二房东出租商业用房交什么税?
堂堂老师
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提问时间:11/06 14:45
#税务师#
你好!二房东出租商业用房需要交纳增值税和附加税,如果超过一定额度,还需缴纳个人所得税。具体税率和计算方法可能因地区有所不同,建议查看当地的具体税务规定。
阅读 842
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新公司法自然人、法人和非法人机构都可以投资设立一人公司,那包括普通合伙也可以成立一人有限? 一人有限可以成为普通合伙人?
廖君老师
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提问时间:09/12 14:40
#税务师#
您好,可以的,《合伙企业法》并未禁止一人有限公司成为普通合伙人 根据现行的中华人民共和国《公司法》规定,有限责任公司具有参与成立合伙企业的资格,然而在这种情况下,其必须承担起相应的无限连带责任以应对可能出现的企业债务问题。 值得强调的是,除了依照相关法律法规进行明确指定之外,有限责任公司不允许为被其投资的企业贷款肩负连带偿债义务。 因此,当有限责任公司决定成为合伙人时,需对相关的法律规定进行充分理解并加以遵循。
阅读 842
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老师,印花税一般纳税人和小规模纳税人怎么计提,是按月计提还是按季度计提
宋老师2
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提问时间:03/20 12:16
#税务师#
你好,这个按季度就可以了。
阅读 842
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老师,这是税务行政复议内容,我用红笔画住的啥意思啊
王 老师
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提问时间:03/14 14:45
#税务师#
你好,没有看到图片了
阅读 842
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3月可以公司可以申请退什么税
文文老师
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提问时间:03/13 09:35
#税务师#
可以做企业所得税汇算清缴,多退少补
阅读 842
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为什么对子公司由权益法转了成本法才是属于会计政策变更呢?
小天老师
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提问时间:03/09 12:02
#税务师#
您好,这个是不是有前提,执行了新会计准则
阅读 842
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老师,您好,请问收到理赔公司的钱,没有发票,怎么做账,一直挂在那里,是直接计入营业外收入吗
郭老师
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提问时间:01/05 11:23
#税务师#
你好,没有支付吗?如果不需要支付的转营业外收入。
阅读 842
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老师我觉得11题答案是不是计算错了,应该是97080?所以这题是没有正确答案的
暖暖老师
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提问时间:09/27 08:02
#税务师#
应交个人所得税的计算式 500000*30%-52920=97080 你说的是正确的
阅读 842
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债权人与保证人约定,债权不能转让,没有经过保证人书面同意,保证人对受让人不在承担保证责任,这句话是什么意思,是说保证人不对受让人承担保证责任,但还是需要对原债权人承担保证责任 的意思吗
小天老师
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提问时间:09/22 11:58
#税务师#
您好,是不再有保证责任了 原则上债权人转让自己债权的,保证人应该在原来的保证范围内继续承担保证责任。但是保证人与债权人事先约定仅对特定的债权人承担保证责任或者禁止债权转让的,保证人不再承担保证责任。
阅读 842
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污泥处理处置劳务也即征即退??
艳子老师
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提问时间:09/10 16:24
#税务师#
从事《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022年版)》5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”项目的增值税一般纳税人 优惠内容 纳税人从事《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022年版)》5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”项目,可以选择享受2021年第40号规定的增值税即征即退政策,或选择享受免征增值税政策。 享受条件 1.综合利用的资源名称、综合利用产品和劳务名称、技术标准和相关条件、退税比例等按照《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022年版)》(以下称《目录》)的相关规定执行。 2.纳税人从事《目录》所列的资源综合利用项目,其申请享受规定的增值税即征即退政策时,应同时符合下列条件: (1)纳税人在境内收购的再生资源,应按规定从销售方取得增值税发票;适用免税政策的,应按规定从销售方取得增值税普通发票。销售方为依法依规无法申领发票的单位或者从事小额零星经营业务的自然人,应取得销售方开具的收款凭证及收购方内部凭证,或者税务机关代开的发票。本款所称小额零星经营业务是指自然人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税按次起征点的业务。 纳税人从境外收购的再生资源,应按规定取得海关进口增值税专用缴款书,或者从销售方取得具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证。 (2)纳税人应建立再生资源收购台账,留存备查。台账内容包括:再生资源供货方单位名称或个人姓名及身份证号、再生资源名称、数量、价格、结算方式、是否取得增值税发票或符合规定的凭证等。纳税人现有账册、系统能够包括上述内容的,无需单独建立台账。 (3)销售综合利用产品和劳务,不属于发展改革委《产业结构调整指导目录》中的淘汰类、限制类项目。 (4)销售综合利用产品和劳务,不属于生态环境部《环境保护综合名录》中的“高污染、高环境风险”产品或重污染工艺。“高污染、高环境风险”产品,是指在《环境保护综合名录》中标注特性为“GHW/GHF”的产品,但纳税人生产销售的资源综合利用产品满足“GHW/GHF”例外条款规定的技术和条件的除外。 (5)综合利用的资源,属于生态环境部《国家危险废物名录》列明的危险废物的,应当取得省级或市级生态环境部门颁发的《危险废物经营许可证》,且许可经营范围包括该危险废物的利用。 (6)纳税信用级别不为C级或D级。 (7)纳税人申请享受规定的即征即退政策时,申请退税税款所属期前6个月(含所属期当期)不得发生下列情形: ①因违反生态环境保护的法律法规受到行政处罚(警告、通报批评或单次10万元以下罚款、没收违法所得、没收非法财物除外;单次10万元以下含本数,下同)。 ②因违反税收法律法规被税务机关处罚(单次10万元以下罚款除外),或发生骗取出口退税、虚开发票的情形。 政策依据 《财政部 税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(2021年第40号)第三条、第四条、附件
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A 选项为什么不能计算折旧扣除?
wu老师
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提问时间:07/28 08:02
#税务师#
你好 A选项是作为无形资产入账的,不是按照固定资产计提折旧,而是按照无形资产摊销。
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