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老师,麻烦看一下这个土增的题目,有没有问题。可以扣除的土地价款,为何只算土地,不加契税?
罗雯老师
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提问时间:06/09 14:50
#税务师#
你好 ,清算比例=8600/10000=86% 允许扣除的地价款:(7200+216)*86%=6377.76 销项税额=(40000-6377.76)/(1+9%)*9=2776.15 (收入减去地价)/(1+9%)*9%
阅读 843
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中级报名了三科,考完中级还有两个月时间。那么考税务师该报哪科呢?时间够用么?
艳子老师
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提问时间:06/07 21:20
#税务师#
您好, 可以报财务和会计,还有涉税法律
阅读 843
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老师,我们是出口退税企业,进项税额是要退回的,我们这个增值税申报的附表二应该填在哪一栏啊
罗雯老师
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提问时间:05/18 15:58
#税务师#
您好,您的这部分税额是以后要申请退税的吗?
阅读 843
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老师您好!建筑劳务行业可以有研发费用扣除吗?简易计税的可以吗
郭老师
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提问时间:04/20 10:13
#税务师#
可以的,可以有研发的。
阅读 843
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财务分析要如何分析应收应付,资金流动,业务费用及研发费用的投入以及公司负债原因及偿还能力
朴老师
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提问时间:04/19 16:25
#税务师#
财务预测分析是指根据企业财务报表的历史数据和市场环境等因素,对未来财务状况进行预测和分析
阅读 843
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答题解析里面为什么要扣掉那个2400-1200,无锡资产使用寿命不确定,不是不摊销吗,那应该对利润没影响啊
唐维文
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提问时间:04/18 10:11
#税务师#
你好,你把不明白的地方圈一下下
阅读 843
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老师,上面不是说提供餐饮的外卖按照餐饮服务吗?下面餐饮企业卖点心怎么又是13%呢
税法老师
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提问时间:07/01 17:15
#税务师#
提供的餐饮外卖按照餐饮服务,但是销售的点心礼盒,销售的是包装好的成品,不是外卖了,按照销售货物适用13%税率
阅读 843
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请问提供上年利润表,在金蝶导上年12月的利润表就可以麽?还是需要导利润表的时候填1月到12月数据再导?
易 老师
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提问时间:01/09 22:21
#税务师#
同学您好,导上年12月的利润表就可以
阅读 843
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请问老师,这个红冲是因为我单位已经认证了所以我单位发起红冲吗?如果没有认证的情况下,呢?麻烦您帮忙详细解释一下什么时候购买方红冲,什么时候销售方红冲,账务都怎么处理?谢谢
朴老师
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提问时间:12/28 15:36
#税务师#
同学你好 业务退回的话就红冲 购买方红冲的话是购买方勾选了就要购买方申请红字发票信息表
阅读 843
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为什么18000可以直接乘以10%不用重新算资本成本
财会老师
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提问时间:09/07 23:22
#税务师#
因为有新发行的债券,所以要先算出长期债券的资本成本
阅读 843
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老师这个第4题,正确会计分录应该怎么写
立峰老师
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提问时间:12/22 13:07
#税务师#
同学你好 3借银行存款60000 贷:坏账准备60000
阅读 843
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民事,刑事,行政诉讼中,个人秘密,国家秘密,商业秘密公开不公开,都是怎么规定的
芳儿 老师
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提问时间:11/05 04:07
#税务师#
同学你好,请稍等,这边为你回复
阅读 843
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单位犯罪中,单位可独立成为犯罪嫌疑人,不明白单位为什么会成为犯罪嫌疑人
李达老师
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提问时间:08/16 18:22
#税务师#
单位也可以成为犯罪主体
阅读 843
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消费税=关税完税价格+关税*消费税税率,这个电商平台的保价=关税完税价格+关税么 最后乘70%是什么
金金老师
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提问时间:08/27 10:15
#税务师#
请问一下答案在哪里呢
阅读 843
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为什么只有卷烟批发企业直接由总机构缴纳消费税税,且不用批准,其他的要分别在各自机构所在地,或者经批准,由总公司纳税
鲁老师
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提问时间:10/04 23:22
#税务师#
爱思考的同学,你好 因为根据税法相关规定,卷烟批发企业的机构所在地,总机构与分支机构不在同一地区的,由总机构申报纳税。老师个人理解因为针对卷烟批发环节要加征一道消费税,所以直接规定总机构申报纳税。但是具体考量还是以税务局为准,针对考试的话,建议同学根据规定掌握即可~
阅读 843
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老师请看下面的图片
财会老师
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提问时间:11/06 14:48
#税务师#
没占用一般借款,那么借款费用的资本化率就是两笔一般借款的利息除以本金
阅读 843
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为什么不是D呢,B是通知胡交付并没有交付呀
赢家老师
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提问时间:06/29 09:47
#税务师#
指示交付,动产物权设立和转让前,第三人依法占有该动产的,负有交付义务的人可以通过转让请求第三人返还原物的权利代替交付。指示交付所有权转移自合同生效 并通知占有第三人时转移 特殊的交付规则
阅读 843
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支付的违反税收规定的罚款 账面价值与计税基础一样么 会产生永久性差异不是矛盾了么
易 老师
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提问时间:12/17 22:51
#税务师#
学员您好,产生的差异是永久性差异,不需要进行纳税调整,所以账面价值与计税基础一样
阅读 843
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一张记账凭证写多个会计分录,请问摘要怎么写,
东老师
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提问时间:08/05 06:56
#税务师#
您好,摘要对应不同会计分录写不同摘要就行
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老师 我们公司的进项货物名称是线路板 销项可以开空白线路板吗?在线路板前面加了两个字:空白 东西是一样的
青老师
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提问时间:06/07 18:01
#税务师#
你好; 你们 确实是空白电板吗? 你要一致哦 ; 进项和销项 大类和明细必须要一致 ;
阅读 843
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老师,进口税率是13%或9%,不在管是小规模还是一般纳税人,这句话原理是什么呀
新新老师
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提问时间:10/25 11:58
#税务师#
就是采购的是按照这个。因为这个不是销售的呀,所以不用区分一般纳税人和小规模。
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请问老师:投资性房地产从成本模式转为公允价值模式计量,公允价值与账面价值的差额计入当期留存收益。既然是计入留存收益,为什么还要确认递延所得税负债?
郭锋老师
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提问时间:10/21 21:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 投资性房地产从成本模式转为公允价值模式计量,属于会计政策变更,其公允价值与账面价值的差额要调整期初留存收益。而确认递延所得税负债,是因为在成本模式转为公允价值模式时,投资性房地产的账面价值和计税基础可能会出现差异。税法通常按照成本模式来确定计税基础,而会计上采用公允价值模式计量,这就可能导致资产的账面价值大于计税基础,形成应纳税暂时性差异,按照会计准则要求,需要确认递延所得税负债。比如,投资性房地产成本模式下账面价值为3660,公允价值为3800,差额140计入留存收益,假设税率是25%,就需要确认递延所得税负债=140×25%=35。分录如下:```借:投资性房地产——成本3800 贷:投资性房地产3660 公允价值变动损益200借:留存收益140 贷:递延所得税负债35```虽然差额计入留存收益,但递延所得税的影响也直接计入留存收益中,这是为了保证会计处理的准确性和合规性,同时也能反映出资产在会计和税法上的不同计量方式带来的影响。 祝您学习愉快!
阅读 843
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答案中减的0.13是什么
郭锋老师
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提问时间:10/19 11:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 业务(3):委托乙企业将之前月份购进的烟叶加工为烟丝,在之前月份购进时已经按照9%进行进项抵扣,在本月领用环节还可以加计1%抵扣进项,则本月可以抵扣进项税=11.62÷(1-9%)×1%=0.13(万元) 进项税额加计抵减1%,也就是0.13,烟叶的账面价值也减少0.13,所以算组价减去0.13 祝您学习愉快!
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请问下这两个怎么区分,商业保险19题次月扣,172题是当月扣
周老师
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提问时间:04/25 16:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 商业保险是在缴纳的当月就可以在当期纳税申报时扣除了,也就是说假如是8月份缴纳的保险,8-12月份都是可以扣的。只是在实操中,是在次月进行的纳税申报。站在咱们考试的角度,严格上来说是按照购买当月就可以扣除的。 祝您学习愉快!
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薪资结构是总流水的40%,平台50%,提供运营,视频剪辑,前期养号起号,变现方案。请问这样的工资怎么样
卫老师
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提问时间:11/30 15:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师对这个行业的薪酬不是很了解,这要看您自己心里的预期,或者咨询身边同行业的朋友,大概是怎样的水平。 祝您学习愉快!
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焰火的最高售价是不含税吗 为啥计算消费税直接×15%没有价税分离
徐老师
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提问时间:08/28 11:25
#税务师#
答案:消费税是价内税,计算时不需要进行价税分离。如果题目给出的是不含增值税的金额,那么直接用这个金额乘以消费税税率就可以了,因为这个金额里已经包含了消费税。
阅读 842
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老师化肥一般纳税人和小规模纳税人 增值税和企业所得税有什么优惠政策 税率是什么 有区分具体的化肥种类吗
朴老师
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提问时间:12/25 02:16
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
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老师好!请教一下二房东出租商业用房交什么税?
堂堂老师
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提问时间:11/06 14:45
#税务师#
你好!二房东出租商业用房需要交纳增值税和附加税,如果超过一定额度,还需缴纳个人所得税。具体税率和计算方法可能因地区有所不同,建议查看当地的具体税务规定。
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你好,老师 ,一包给工程所在地预交税款,二包还需要给工程所在地预交税款吗?
岁月静好老师
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提问时间:09/27 10:52
#税务师#
同学,您好。不看是几包,要看他是否就此项目开具了建筑服务发票,如果开具了,就要预缴税款。
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新公司法自然人、法人和非法人机构都可以投资设立一人公司,那包括普通合伙也可以成立一人有限? 一人有限可以成为普通合伙人?
廖君老师
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提问时间:09/12 14:40
#税务师#
您好,可以的,《合伙企业法》并未禁止一人有限公司成为普通合伙人 根据现行的中华人民共和国《公司法》规定,有限责任公司具有参与成立合伙企业的资格,然而在这种情况下,其必须承担起相应的无限连带责任以应对可能出现的企业债务问题。 值得强调的是,除了依照相关法律法规进行明确指定之外,有限责任公司不允许为被其投资的企业贷款肩负连带偿债义务。 因此,当有限责任公司决定成为合伙人时,需对相关的法律规定进行充分理解并加以遵循。
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