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请问一下，个人超过5家公司。就会出现这提醒吗
暖暖老师 | 提问时间：06/06 09:50

#实务#

你好，是的！这两天税务局才出现的

阅读 76

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老师，我们以前是小微企业，一直报表按科目总余额报的，现在税务推送过来报表合规，重分类后资产超过500万，这样子我申报增值税是不是自觉选择不享受小微企业优惠政策？他这里可以自己选择是或否
郭老师 | 提问时间：06/06 09:49

#初级职称#

这个资产50,000,000以内你是超过了5,000,000还是50,000,000？

阅读 134

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老师，请问从个人那里买的沙子水泥，几百元用零星小额业务收款凭证可以吗
小菲老师 | 提问时间：06/06 09:45

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 17

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老师好，数电发票已经勾选认证了，但是最后面的统计确认还没点这种情况对方可以直接红冲发票吗还是也要发红字申请单的
郭老师 | 提问时间：06/06 09:44

#实务#

可以直接红冲，需要开红字确认单

阅读 20

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老师，这个现有的经营范围可以开吗一般项目:市场营销策划,企业形象策划,会议及展览服务,信息技术咨询服务,信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务),技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广,广告制作,广告设计、代理,广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位)
范老师 | 提问时间：06/06 09:39

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：市场营销策划、企业形象策划｜编码：304030199（文化创意-设计服务）票面：生产生活服务市场营销策划服务费/生产生活服务企业形象策划费会议及展览服务｜编码：3040304（文化创意-会展服务）票面：生产生活服务会展服务费广告制作、广告设计代理、非广电报刊广告发布｜编码：3040303（文化创意-广告服务）票面：生产生活服务广告设计费/广告制作费/广告发布费信息技术咨询服务、不含许可信息咨询｜编码：30402（信息技术服务）票面：生产生活服务信息技术咨询服务费技术开发/咨询/交流/转让/推广｜编码：30401（研发和技术服务）票面：生产生活服务技术服务费/技术开发费税率：一般纳税人6%；小规模按现行征收率执行，全类目无前置审批、经营范围匹配无超范围开票风险。祝您学习愉快！

阅读 108

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老师，刚刚到换的营业执照法人，还需要年度工商年检不？
小菲老师 | 提问时间：06/06 09:36

#实务#

同学，你好公司什么时候成立的？

阅读 22

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老师，2025年12月账上暂估了成本，2026年3月份成本发票开回来了，那2025年12月暂估成本的分录后面要放材料入库单、3月发票的复印件、合同，对不？那2026年3月的发票做的分录后面还附材料入库单吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/06 09:35

#实务#

你好好前边对！ 3月有发票，发票后附着入库单

阅读 46

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老师您好！请问下这单会计开发票不想去冲之前的发票，是把退货的金额当成折扣额开在同一张发票上呢还是直接开减掉退货的金额（但是这样就单价就会低进项6元这个样子，有没有关系），怎样开好呢？
郭老师 | 提问时间：06/06 09:27

#实务#

这个退货的里面有没有这一次销售的产品一样单价一样的

阅读 59

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2025年12月30日申报通过公司，工商年报要申报么，第一次申报工商年报要用法人名字注册么
小菲老师 | 提问时间：06/06 09:27

#实务#

同学，你好要的，公司是25年成立的第一次申报工商年报要用法人名字注册么是的

阅读 27

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请教老师，事业单位，外聘专家做评审咨询（不是会议和培训），可以给专家报销交通费、住宿费，就餐费能报吗？能报或不能报，依据哪个政策呢？
欧阳老师 | 提问时间：06/06 09:10

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：异地专家：交通费、住宿费可凭票在本单位差旅费限额内据实报销；就餐仅可报销评审当日1顿合规工作餐，其余餐费不得报销、由专家自理。同城专家：交通费一般不报；仅可列支单次工作餐，住宿、其余餐费一律不予报销。科研类专项经费聘请专家：交通、住宿、评审期伙食费均可依规报销（执行科研经费专家咨询费配套规则）。政策依据：顶层法规：《党政机关厉行节约反对浪费条例》（中发〔2013〕13号），严控公务用餐、严禁公款吃喝、非公务用餐不得公款列支。财政部《中央和国家机关差旅费管理办法》财行〔2013〕531号：外聘异地专家参照本单位差旅标准报交通、住宿；公务仅可安排单次工作餐，其余用餐须个人缴费、不能公款报销伙食费补助。各省财政厅《评审专家劳务费管理办法》（苏财行〔2023〕99号、湘财行〔2023〕6号等全国通用口径）：异地专家往返交通、住宿凭据报销，仅限评审统一安排的工作餐列支，零散就餐发票不能单独报销餐费；已统一供餐不得再发放伙食补助、单独报餐费。科研项目：财政部《中央财政科研项目专家咨询费管理办法》，科研经费列支的专家，评审全期食宿交通均可合规报销。列支科目：交通、住宿、单次工作餐：专家咨询费/评审费，不得入公务接待费。祝您学习愉快！

阅读 162

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老师，我们是中央空调销售，安装，现在发票该怎么开，都是13%吗
郭老师 | 提问时间：06/06 09:04

#实务#

开中央空调13%的税率

阅读 30

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老师公司团建打台球，对方是个体户给我们开台球发票。他们没有对公账户现金吗？？有风险吗
小菲老师 | 提问时间：06/06 09:04

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 21

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按新政策要求，出口退税企业固定汇率的情况下，5月份的汇率取值是按4月30日，还是按5月第一个工作日 5月6日汇率取值呢
郭老师 | 提问时间：06/06 09:03

#实务#

要看5月1号的，但是五一他是节假日，所以要看4月30日的汇率

阅读 48

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老师，这种发票需要我们代扣代缴，这个是税率为0免税的吗？我们直接报劳务报酬
暖暖老师 | 提问时间：06/06 08:52

#初级职称#

你好需要代扣代缴个人所得税，免增值税

阅读 114

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老师账上有10000元的进项税本月销项税3000元，还要做结转吗
小菲老师 | 提问时间：06/06 08:49

#实务#

同学，你好增值税需要结转的

阅读 20

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郭老师，郭老师，我们给客户5%的返点，需要支付给个人600元佣金，这个销售佣金怎么合规的付给对方个人呢？请老师指导
暖暖老师 | 提问时间：06/06 08:39

#税务#

你好，有居间费发票才可以的！我们代扣代缴个人所得税按20%

阅读 41

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会计考试，大题只写出分录模型，会给分吗，
东老师 | 提问时间：06/06 08:37

#CPA#

您好，没有金额的话，没有分

阅读 85

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老师，最近电子税务局发的增加行业开票需求的提醒，有些根本涉及不到，这个用调整吗
东老师 | 提问时间：06/06 08:33

#实务#

您好，如果您企业涉及不到，那就不用调整。

阅读 49

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老师，单位购买的团体意外险人数和单位缴纳个税社保的人数必须一致吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/06 08:29

#实务#

你好，税法、社保法规没有强制要求团体意外险人数＝社保/个税人数，允许合理不一致；但人为故意错开、恶意少交社保有稽查风险

阅读 38

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老师，个体户小餐馆，亏损能抵几年
暖暖老师 | 提问时间：06/06 08:28

#实务#

你好，弥补年限：亏损往后结转最长抵5年（税法硬性规定）当年亏的钱，从下一年算起连续5个纳税年度，用餐馆以后盈利抵减，超5年作废不能再抵。依据：《个体工商户个人所得税计税办法》第17条。

阅读 26

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老师您好，员工3月份入职，5月有笔20万的提成，怎么规划能减少个税和社保风险呢
暖暖老师 | 提问时间：06/06 08:17

#实务#

你好，申报工资就可以！个税要是劳务会更高的！分月申报可以

阅读 36

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财务会计中的资产是指什么？
周老师 | 提问时间：12/08 10:11

#会计实务#

财务会计中的资产是指企业拥有的具有经济价值的资源或权益，可以为企业带来未来经济利益。资产可以分为两类：流动资产和非流动资产。 1. 流动资产：指企业在一年内能够变现或消耗的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。流动资产通常用于支持企业的日常运营活动。 2. 非流动资产：指企业在一年以上的时间内持有的资产，包括固定资产、投资性房地产、无形资产等。非流动资产通常用于支持企业的长期发展和经营活动。资产在财务会计中通常以原始成本计量，即企业购买或获得资产时的实际支付金额。随着时间的推移，资产可能会发生价值变动，但在财务会计中通常不会调整其价值，除非发生了特殊情况，如资产减值。

阅读 1667

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银行承兑汇票贴现需要什么手续
王一老师 | 提问时间：12/08 09:57

#会计实务#

银行承兑汇票贴现是指将持有的银行承兑的汇票提前兑现，获取相应金额的一种融资方式。以下是银行承兑汇票贴现所需的一般手续： 1. 准备资料：准备好需要贴现的银行承兑汇票、贴现申请书、贴现合同等相关文件。 2. 选择银行：选择一家合适的银行进行贴现，根据贴现利率、贴现期限和贴现金额等因素进行选择。 3. 提交申请：将准备好的贴现申请书和相关文件提交给选择的银行，并按照银行要求填写相关信息。 4. 审核和评估：银行会对申请进行审核和评估，包括对汇票的真实性、可兑现性和风险评估等方面进行检查。 5. 签订合同：如果审核通过，银行将与申请人签订贴现合同，明确贴现金额、贴现利率、贴现期限等相关条款。 6. 兑现汇票：银行会将贴现金额存入申请人指定的账户，同时扣除相应的贴现利息和手续费。需要注意的是，不同银行对于贴现的要求和手续可能会有所不同，具体操作还需根据所选择的银行的规定进行。建议在进行贴现操作前，仔细阅读银行的相关规定，并与银行工作人员进行沟通和确认。

阅读 1471

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小规模纳税人增值税附加税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/08 09:49

#会计实务#

小规模纳税人增值税附加税的税率是3%。

阅读 1381

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负债名词解释什么意思
周老师 | 提问时间：12/08 09:47

#会计实务#

负债是指企业或个人在一定时间内需要偿还的债务或担负的经济责任。在会计中，负债是指企业的债务和其他经济责任，包括应付账款、短期借款、长期借款、应付工资、应付利息等。负债是企业财务状况的一部分，反映了企业需要偿还的债务或经济责任的规模和性质。负债的增加会对企业的资金流动性和偿债能力产生影响，因此在会计中对负债进行准确的记录和分析非常重要。

阅读 1943

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10万半年利息是多少钱
秦老师 | 提问时间：12/08 09:47

#会计实务#

10万半年利息的计算需要知道利率和计息方式。通常情况下，利息计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，利息和本金单位相同，利率为年利率，时间为年份。如果给定的利率为年利率，需要将其转换为半年利率。半年利率可以通过以下公式计算：半年利率 = 年利率 / 2 假设年利率为5%，则半年利率为2.5%（0.05 ÷ 2）。假设计息方式为简单利息，则半年利息计算公式为：半年利息 = 本金 × 半年利率代入10万和2.5%进行计算：半年利息 = 10万 × 2.5% = 2500元所以，10万的半年利息为2500元。

阅读 2731

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财务报表里的负债是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:44

#会计实务#

财务报表中的负债是指企业在特定日期上所承担的经济利益或义务。它代表了企业对外部债权人或其他利益相关方的经济责任。负债通常可以分为以下几类： 1. 短期负债：这些是企业在一年内需要偿还的债务，如应付账款、短期借款、应付工资等。 2. 长期负债：这些是企业在一年以上需要偿还的债务，如长期借款、应付债券、长期应付款等。 3. 递延负债：这些是企业在未来一段时间内需要履行的义务，如退休福利计划、租赁合同中的租赁义务等。负债反映了企业的债务水平和偿债能力。通过分析负债情况，可以评估企业的财务稳定性和偿债能力。此外，负债也与企业的资本结构和资金运营密切相关，对于投资者、债权人和其他利益相关方来说，了解负债情况是进行投资决策和风险评估的重要依据。

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小规模不超过10万分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/08 09:40

#会计实务#

对于小规模纳税人来说，不超过10万元的分录可以按照以下步骤进行处理： 1. 首先，根据具体的业务情况，确定需要进行的会计分录。例如，如果是销售商品，需要记录收入和应交税金；如果是购买商品，需要记录应付账款和库存等。 2. 根据确定的会计分录，按照借贷原则进行分录。借方表示增加的项目，贷方表示减少的项目。具体的分录可以参考会计科目表和会计凭证模板。 3. 编制会计凭证。将分录按照会计凭证模板的格式填写到会计凭证上，包括会计科目、借贷金额等信息。 4. 核对会计凭证。核对会计凭证的借贷平衡性和凭证的正确性，确保凭证无误。 5. 进行账务处理。根据会计凭证，将相应的金额记录到会计账簿上，包括总账、明细账等。 6. 编制财务报表。根据会计账簿的数据，编制财务报表，如资产负债表、利润表等。需要注意的是，小规模纳税人可以采用简化的会计制度，不需要编制资产负债表和利润表，只需要记录收入、支出和税金等相关信息。同时，要遵守税务规定，及时申报纳税并缴纳税款。

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如何理解会计职能之间的关系
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:40

#会计实务#

会计职能之间的关系可以理解为会计工作中不同职能之间的相互关系和互相配合。会计职能主要包括财务会计、成本会计和管理会计。 1. 财务会计：财务会计是会计工作中最基础和核心的职能，主要负责记录和报告企业的财务状况和经营成果。财务会计提供了企业的财务信息，为内外部利益相关者提供决策依据。 2. 成本会计：成本会计主要关注企业的成本控制和成本分析。它通过对企业生产过程中产生的各项成本进行核算和分析，帮助企业管理者了解产品成本结构、成本变动原因以及成本控制的效果。 3. 管理会计：管理会计是为企业内部管理决策服务的会计职能。它主要通过对企业内部各项经济活动进行测算、分析和评价，为企业管理者提供决策支持。管理会计关注的是企业的内部效益和经营绩效。这三个会计职能之间存在着密切的联系和相互依赖的关系。财务会计提供的财务报表是成本会计和管理会计的主要数据来源。成本会计提供的成本信息对财务会计的账务处理和报表编制具有重要影响。管理会计则通过对成本和财务信息的分析，为企业管理者提供决策支持。总体而言，会计职能之间的关系是相互补充和相互支持的。财务会计提供了企业的财务状况和经营成果的全面信息，成本会计提供了详细的成本信息，管理会计则通过分析和评价这些信息，为企业管理者提供决策依据。只有这三个会计职能相互配合，才能更好地服务于企业的经营管理。

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净利润怎么算公式例子
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:36

#会计实务#

净利润是指企业在一定会计期间内所实现的净收益，计算公式如下：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业税金及附加 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 所得税下面是一个简单的例子：假设某公司在2019年度的财务报表中如下：营业收入：100,000元营业成本：60,000元营业税金及附加：5,000元销售费用：10,000元管理费用：8,000元财务费用：2,000元所得税：5,000元根据上述公式，可以计算出该公司的净利润：净利润 = 100,000 - 60,000 - 5,000 - 10,000 - 8,000 - 2,000 - 5,000 = 10,000元因此，该公司在2019年度的净利润为10,000元。

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