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老师就是我们公司名下有一辆车，但是之前是手工账没有入到固定资产名下去，现在把他卖了，卖了16800，这个怎么做账
小菲老师 | 提问时间：04/13 15:12

#税务#

同学，你好手工账没有入到固定资产名下去，那入到哪里了？

阅读 26

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成本暂估，科目怎么写？
小菲老师 | 提问时间：04/13 15:11

#税务#

同学，你好借：成本、费用贷：其他应付款、应付账款

阅读 29

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无形资产摊销完了会计处理
小菲老师 | 提问时间：04/13 15:11

#实务#

同学，你好无形资产摊销完毕后，会计上应停止计提摊销，继续保留账面记录至其被处置或报废

阅读 17

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我们公司鑫河这个怎么做分录，2月份未入账3月的冲红都没入账，看看这些文字描述的怎么写分录
汪老师 | 提问时间：04/13 15:10

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2月12日张新勃个人垫付费用时，由于发票未抵扣入账，先做暂估处理：借：管理费用等1367 贷：其他应付款——张新勃1367 2.3月9日报销给张新勃时：借：其他应付款——张新勃1367 贷：银行存款1367 3.3月18日东港将原发票全额冲红时，冲减之前暂估的费用：借：管理费用等-1367 贷：其他应付款——张新勃-1367 同时，根据新发票金额入账：借：管理费用等538 贷：其他应付款——东港538 4.3月27日东港公户将减免掉的金额829元退款至鑫河公户时：借：银行存款829 贷：其他应付款——东港829 祝您学习愉快！

阅读 119

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我查17年进项抵扣明细没有发票，但是申报表有进项，什么情况
张老师 | 提问时间：04/13 15:10

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况多因2017年进项抵扣不仅限于增值税专用发票，还包括海关进口增值税专用缴款书、农产品收购/销售发票、代扣代缴税收完税凭证等非发票类扣税凭证，这些在抵扣明细中可能未显示为"发票"；也可能是发票已认证抵扣但财务系统未完整留存、发票丢失/未归档、申报时填写错误或漏录、农产品核定扣除无需对应发票、通行费等计算抵扣项目无专用发票等原因，建议核对增值税申报表附列资料二及当时的扣税凭证原件、认证清单和财务台账，确认具体抵扣依据。祝您学习愉快！

阅读 59

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请问老师以前年度的暂估款冲销，怎么写分录
小菲老师 | 提问时间：04/13 15:10

#实务#

同学，你好借：其他应付款、应付账款贷：以前年度损益调整

阅读 40

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请问筹建期间产生的开办费，有一笔5000多的款付出去，没有发票，能做长摊吗？后续能每个月摊销吗
家权老师 | 提问时间：04/13 15:10

#实务#

不可能只是支付一笔开办费的哈，所有开办费都计入长期待摊费用

阅读 17

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老师，麻烦问一下，我们有一张发票，供应商是在3月30号开的，但是4月2号冲红了，我这个怎么做账啊？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:09

#实务#

你可以不做账的哈

阅读 64

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老师我冲红一张维修水泵的专票，怎么写分录呢？申报表做了进项转出了。
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:09

#实务#

你好当初怎么做的会计分录是？

阅读 39

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老师，汇算清缴后无论是退费还是补费，可不可以不考虑上一年计提的盈余公积，直接做补税或收到的退税，不修改上一年的报表。（执行小企业准则）
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:09

#实务#

你好可以的，这个操作没问题的

阅读 35

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老师好，请问下我们支付给供应商的货款的100万，实际收到的发票是含有有折扣价的发票，发票金额为80万，麻烦问下中间这个差额20万怎样做账能做平呢，我也问了供应商他们说他们的账是做平了的，这个我们的账务处理要怎么做呢
家权老师 | 提问时间：04/13 15:09

#实务#

问问你们老板为啥是那样子呢？

阅读 17

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小规模出口企业，在国内签订的外销合同，已报关出口，需要缴纳印花税吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:08

#实务#

你好出口需要缴纳印花税

阅读 54

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我们公司有一笔购车款预付账款100万已经挂账一年了，原因是这笔的发票已经开给另外一个公司了，另外一个公司的已经入账做固定资产了，那这个100万账需要怎样处理？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:08

#税务#

关键是为啥要开票给别的公司呢？

阅读 28

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您好老师，现在营业执照3年内，法人补贴1万元，租金补贴18000元，创带补贴有3万元，有吗？怎么申请
Fenny老师 | 提问时间：04/13 15:08

#实务#

你好，要打当地政务服务热线咨询一下。

阅读 20

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这个第四问对吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 15:07

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对。在确定是否利用专家的工作以协助获取充分、适当的审计证据时，注册会计师需要实施审计程序，评价专家是否具有实现审计目的所必需的胜任能力、专业素质和客观性，充分了解专家的专长领域，与专家就相关重要事项达成一致意见，评价专家的工作是否足以实现审计目的。A注册会计师评价了专家的胜任能力、专业素质、客观性及专长领域，获取了专家的复核报告，并实施特定程序对专家工作的恰当性作出了评价，符合审计程序的要求，所以据此认可专家的工作是恰当的。祝您学习愉快！

阅读 87

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老师啊，主管叫我做这个表格是啥东西啊，我看不懂
朴老师 | 提问时间：04/13 15:07

#实务#

就是让你做一张社保公积金明细表把每个员工、单位部分、个人部分列出来，附在凭证后面备查用。

阅读 48

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老师好，由于前期的销项没有结转，导致现在销项贷方负数余额如何调整
家权老师 | 提问时间：04/13 15:05

#实务#

不需要管他了，现在正确计算和申报了增值税就行

阅读 35

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高企研发人员占比需达到10%，此项要求中公司员工总数量包含临时工和劳务派遣吗？
汪老师 | 提问时间：04/13 15:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：高企研发人员占比10%要求中的公司员工总数量包含符合条件的临时工（全年累计工作≥183天），劳务派遣人员若由申报企业直接管理并支付薪酬且全年累计工作≥183天也可计入，否则不计入，依据《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）。祝您学习愉快！

阅读 85

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老师，我们是小规模纳税人，上个季度红冲6万多普票这个季度为啥红冲数在专票栏显示
家权老师 | 提问时间：04/13 15:04

#实务#

你自己改为在普票栏就行

阅读 19

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我这个月提交出口免抵退申报，提醒当前所属期数据已申报，审核未完结，查询有上个月申报2月出口免抵目前还在办理中？详见下图，下一步怎么办？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:03

#税务#

你好等着上月的结束才可以申报

阅读 45

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有初级会计0经验，只会简单的出纳实操，销售单据录入，核对并录入采购单据，现在刚入职劳务派遣类型的初创公司的财务兼行政岗位，0经验0个人带，公司没有健全的财务制度，想要了解一下，从哪里开始入手。
朴老师 | 提问时间：04/13 15:03

#实务#

先把基础账建起来建账：现金、银行、应收应付、费用、收入、工资用 Excel 或简单财务软件都行，先保证每笔钱都有记录把日常业务流程固定收入：开票 / 收款→做收入凭证支出：报销 / 付款→审票、做账采购：入库 + 发票→挂应付工资：每月算工资、个税、社保劳务派遣公司核心账务先抓 3 块收客户服务费、代发工资社保付员工工资、缴社保公积金差额征税 / 申报（重点）每月固定节奏录单据→对账银行→计提工资社保→结账→出报表→报税行政顺手做合同归档、考勤、办公用品、工商税务资料保管最快上手路径先做：现金银行账→费用报销→工资社保→收入成本→报税边做边补制度，不用一开始就完美。

阅读 24

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财务会计中的资产是指什么？
周老师 | 提问时间：12/08 10:11

#会计实务#

财务会计中的资产是指企业拥有的具有经济价值的资源或权益，可以为企业带来未来经济利益。资产可以分为两类：流动资产和非流动资产。 1. 流动资产：指企业在一年内能够变现或消耗的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。流动资产通常用于支持企业的日常运营活动。 2. 非流动资产：指企业在一年以上的时间内持有的资产，包括固定资产、投资性房地产、无形资产等。非流动资产通常用于支持企业的长期发展和经营活动。资产在财务会计中通常以原始成本计量，即企业购买或获得资产时的实际支付金额。随着时间的推移，资产可能会发生价值变动，但在财务会计中通常不会调整其价值，除非发生了特殊情况，如资产减值。

阅读 1625

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银行承兑汇票贴现需要什么手续
王一老师 | 提问时间：12/08 09:57

#会计实务#

银行承兑汇票贴现是指将持有的银行承兑的汇票提前兑现，获取相应金额的一种融资方式。以下是银行承兑汇票贴现所需的一般手续： 1. 准备资料：准备好需要贴现的银行承兑汇票、贴现申请书、贴现合同等相关文件。 2. 选择银行：选择一家合适的银行进行贴现，根据贴现利率、贴现期限和贴现金额等因素进行选择。 3. 提交申请：将准备好的贴现申请书和相关文件提交给选择的银行，并按照银行要求填写相关信息。 4. 审核和评估：银行会对申请进行审核和评估，包括对汇票的真实性、可兑现性和风险评估等方面进行检查。 5. 签订合同：如果审核通过，银行将与申请人签订贴现合同，明确贴现金额、贴现利率、贴现期限等相关条款。 6. 兑现汇票：银行会将贴现金额存入申请人指定的账户，同时扣除相应的贴现利息和手续费。需要注意的是，不同银行对于贴现的要求和手续可能会有所不同，具体操作还需根据所选择的银行的规定进行。建议在进行贴现操作前，仔细阅读银行的相关规定，并与银行工作人员进行沟通和确认。

阅读 1405

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小规模纳税人增值税附加税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/08 09:49

#会计实务#

小规模纳税人增值税附加税的税率是3%。

阅读 1357

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负债名词解释什么意思
周老师 | 提问时间：12/08 09:47

#会计实务#

负债是指企业或个人在一定时间内需要偿还的债务或担负的经济责任。在会计中，负债是指企业的债务和其他经济责任，包括应付账款、短期借款、长期借款、应付工资、应付利息等。负债是企业财务状况的一部分，反映了企业需要偿还的债务或经济责任的规模和性质。负债的增加会对企业的资金流动性和偿债能力产生影响，因此在会计中对负债进行准确的记录和分析非常重要。

阅读 1863

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10万半年利息是多少钱
秦老师 | 提问时间：12/08 09:47

#会计实务#

10万半年利息的计算需要知道利率和计息方式。通常情况下，利息计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，利息和本金单位相同，利率为年利率，时间为年份。如果给定的利率为年利率，需要将其转换为半年利率。半年利率可以通过以下公式计算：半年利率 = 年利率 / 2 假设年利率为5%，则半年利率为2.5%（0.05 ÷ 2）。假设计息方式为简单利息，则半年利息计算公式为：半年利息 = 本金 × 半年利率代入10万和2.5%进行计算：半年利息 = 10万 × 2.5% = 2500元所以，10万的半年利息为2500元。

阅读 2633

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财务报表里的负债是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:44

#会计实务#

财务报表中的负债是指企业在特定日期上所承担的经济利益或义务。它代表了企业对外部债权人或其他利益相关方的经济责任。负债通常可以分为以下几类： 1. 短期负债：这些是企业在一年内需要偿还的债务，如应付账款、短期借款、应付工资等。 2. 长期负债：这些是企业在一年以上需要偿还的债务，如长期借款、应付债券、长期应付款等。 3. 递延负债：这些是企业在未来一段时间内需要履行的义务，如退休福利计划、租赁合同中的租赁义务等。负债反映了企业的债务水平和偿债能力。通过分析负债情况，可以评估企业的财务稳定性和偿债能力。此外，负债也与企业的资本结构和资金运营密切相关，对于投资者、债权人和其他利益相关方来说，了解负债情况是进行投资决策和风险评估的重要依据。

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小规模不超过10万分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/08 09:40

#会计实务#

对于小规模纳税人来说，不超过10万元的分录可以按照以下步骤进行处理： 1. 首先，根据具体的业务情况，确定需要进行的会计分录。例如，如果是销售商品，需要记录收入和应交税金；如果是购买商品，需要记录应付账款和库存等。 2. 根据确定的会计分录，按照借贷原则进行分录。借方表示增加的项目，贷方表示减少的项目。具体的分录可以参考会计科目表和会计凭证模板。 3. 编制会计凭证。将分录按照会计凭证模板的格式填写到会计凭证上，包括会计科目、借贷金额等信息。 4. 核对会计凭证。核对会计凭证的借贷平衡性和凭证的正确性，确保凭证无误。 5. 进行账务处理。根据会计凭证，将相应的金额记录到会计账簿上，包括总账、明细账等。 6. 编制财务报表。根据会计账簿的数据，编制财务报表，如资产负债表、利润表等。需要注意的是，小规模纳税人可以采用简化的会计制度，不需要编制资产负债表和利润表，只需要记录收入、支出和税金等相关信息。同时，要遵守税务规定，及时申报纳税并缴纳税款。

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如何理解会计职能之间的关系
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:40

#会计实务#

会计职能之间的关系可以理解为会计工作中不同职能之间的相互关系和互相配合。会计职能主要包括财务会计、成本会计和管理会计。 1. 财务会计：财务会计是会计工作中最基础和核心的职能，主要负责记录和报告企业的财务状况和经营成果。财务会计提供了企业的财务信息，为内外部利益相关者提供决策依据。 2. 成本会计：成本会计主要关注企业的成本控制和成本分析。它通过对企业生产过程中产生的各项成本进行核算和分析，帮助企业管理者了解产品成本结构、成本变动原因以及成本控制的效果。 3. 管理会计：管理会计是为企业内部管理决策服务的会计职能。它主要通过对企业内部各项经济活动进行测算、分析和评价，为企业管理者提供决策支持。管理会计关注的是企业的内部效益和经营绩效。这三个会计职能之间存在着密切的联系和相互依赖的关系。财务会计提供的财务报表是成本会计和管理会计的主要数据来源。成本会计提供的成本信息对财务会计的账务处理和报表编制具有重要影响。管理会计则通过对成本和财务信息的分析，为企业管理者提供决策支持。总体而言，会计职能之间的关系是相互补充和相互支持的。财务会计提供了企业的财务状况和经营成果的全面信息，成本会计提供了详细的成本信息，管理会计则通过分析和评价这些信息，为企业管理者提供决策依据。只有这三个会计职能相互配合，才能更好地服务于企业的经营管理。

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净利润怎么算公式例子
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:36

#会计实务#

净利润是指企业在一定会计期间内所实现的净收益，计算公式如下：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业税金及附加 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 所得税下面是一个简单的例子：假设某公司在2019年度的财务报表中如下：营业收入：100,000元营业成本：60,000元营业税金及附加：5,000元销售费用：10,000元管理费用：8,000元财务费用：2,000元所得税：5,000元根据上述公式，可以计算出该公司的净利润：净利润 = 100,000 - 60,000 - 5,000 - 10,000 - 8,000 - 2,000 - 5,000 = 10,000元因此，该公司在2019年度的净利润为10,000元。

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