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出口退税业务明年再退税，货是今年出的，发票可以明年再开票入账吗
刘宝志老师 | 提问时间：11/01 08:44

#税务#

不可以必须在今年入账。

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老师您好，咨询青岛新版电子税务局出口退税操作程序
耿老师 | 提问时间：06/07 16:58

#实务#

你好！青岛新版电子税务局出口退税操作程序是一系列标准化、系统化的步骤，旨在帮助企业更高效、准确地完成出口退税申报。以下内容将详细阐述这些步骤： 1. **登录与界面熟悉** - **系统登录**：企业需要通过访问国家税务总局青岛市电子税务局的官方网站进行登录。在首页中，用户可以找到“出口退税综合服务平台在线申报系统”的入口Θic-1Θ。 - **界面概览**：登录后，用户将看到系统的主界面，其中包括多个功能区域如“待处理数据”、“数据管理”、“据匹配”等。界面设计直观，方便用户快速找到所需功能。 2. **数据管理与处理** - **报关单导入**：用户可以通过点击【去导入】按钮，将从电子口岸下载的报关单数据导入系统内。这一步骤是整个退税流程的起点，确保了数据的初步录入和处理Θic-3Θ。 - **数据处理**：在“处理数据”界面中，系统会自动分类并展示不同状态的报关单数据，如“待补填出口发票号数据”、“待确认汇率数据”等。用户可以在此进行批量处理或单个编辑，以完善数据信息Θic-3Θ。 - **无需电子信息数据处理**：对于无电子信息的数据，系统提供了专门的管理界面，允许用户更新信息状态或删除无用数据，保持系统数据的清洁和准确性Θic-3Θ。 3. **汇率与商品码管理** - **汇率管理**：在汇率管理界面，用户可以新增、编辑或删除币种对应的汇率信息。正确的汇率设置对于退税金额的计算至关重要，直接影响企业的退税收益Θic-3Θ。 - **商品码管理**：商品码的正确匹配保证了退税申报的顺利进行。在系统中，用户可以批量导入或修改商品码数据，确保每项出口商品都能正确归类和处理Θic-3Θ。 4. **数据匹配与明细填写** - **数据匹配**：此步骤涉及将报关单数据与相应的发票数据进行匹配。用户可以选择“按报关单配单”或“按发票配单”，系统提供智能化选择和匹配功能，简化了传统的繁琐手动过程Θic-3Θ。 - **明细填写**：完成数据匹配后，接下来是在“填写明细表”界面中对出口和进货明细进行精确填报。此环节要求高度的准确性，因为所有填报的数据都将用于最终的退税申报Θic-3Θ。 5. **退税申报与提交** - **申报准备**：在完成所有必要的数据输入和处理后，用户可以开始进行退税申报的准备。系统将根据已填报的数据自动生成相关退税申报表，供用户审核和确认Θic-3Θ。 - **提交申报**：确认无误后，用户可以通过系统提交最终的退税申报表。一旦提交，相关的退税申请即被正式登记并由税务机关进行后续的审批处理Θic-3Θ。此外，为了确保出口退税操作的顺利进行，企业还需留意以下几点： 1. **定期更新系统**：随着政策的调整和技术的更新，电子税务局系统会不定期进行升级。企业应关注并及时更新系统，以免影响使用Θic-4Θ。 2. **数据安全保护**：在操作过程中，企业需注意保护涉及的财务数据和信息安全，避免数据泄露带来的风险。 3. **专业培训与咨询**：对于不熟悉电子退税操作流程的企业，可以安排员工参加相关的培训或咨询专业人士，以提高操作的准确性和效率。总而言之，青岛新版电子税务局出口退税操作程序为企业提供了一个便捷、高效的退税申报平台。通过遵循上述步骤和建议，企业可以确保其退税申报的正确性和及时性，从而有效提升退税工作的质量和效率。

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计算甲公司可退还的留抵税额为（）万元。
朱小慧老师 | 提问时间：01/22 20:40

#税务师#

您好，稍等，解答过程中

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法院冻结资金对应的利息收入在做现金流量表时如何处理呢？主表和附表分别计入哪里
宋生老师 | 提问时间：06/07 14:24

#CPA#

你好！这个计入收到的其他与生产经营有关的现金就可以了

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老师，我们公司是卖稻谷的，但是他是跟农民买稻谷然后销售，这属于自产自销吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 12:25

#税务#

您好，这个不是自产自销的，是买来销售的

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老师，麻烦写一下会计分录，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：05/28 11:18

#中级职称#

借无形资产1002 应交税费应交增值税进项税6 贷银行存款2 其他权益工具投资成本900 -公允价值变动60 盈余公积10 利润分配未分配利润90

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老师好消耗方式不确定的无形资产按照直线法10年摊销这句话对还是错注意是消耗方式不确定不是寿命不确定仔细阅读老师辛苦了
王雁鸣老师 | 提问时间：05/26 21:37

#中级职称#

同学你好，这句话是错的，消耗方式不确定等同于使用寿命不确定。

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什么是办税实务？怎么记忆？
小小霞老师 | 提问时间：04/14 17:58

#税务师#

你好，办税实务就是实操的意思

阅读 13979

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老师选项c不理解求帮助
廖君老师 | 提问时间：06/07 19:01

#CPA#

您好，存货损耗是有正常比例的，期末对存货的实盘数，跟我们账面上损耗金额相比，异常的比例可能是被盗了，实际库存少了很多

阅读 13978

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老师，我的公司不营业的，申报工会经费的工资薪金填写零不能申报，那应该怎么填写
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:37

#税务#

您好，为什么我的可以呀，我每次都是0申报的

阅读 13978

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你好老师，怎样修改城镇土地使用税税源采集的有效期起的日期
廖君老师 | 提问时间：06/07 16:04

#实务#

您好，不允许变更有效期起的日期哦,如税源发生变更,则变更日期应选择在原有效期起止之间的实际变更日期(不能晚于当前时间).保存后,根据变更日期,原记录按规则拆分成两条记录.

阅读 13977

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这个题目选那个选项的呢？多选题
微微老师 | 提问时间：05/25 22:04

#中级职称#

您好，这个题目选的是ABCD

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7岁的孩子买块橡皮，不是有效效吗
小锁老师 | 提问时间：05/23 13:43

#中级职称#

您好，请问一下又具体题目吗

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招牌服务费和制作服务费一样吗
陈陈陈老师 | 提问时间：01/31 14:26

#初级职称#

你好，这俩不一样的，建议选对应的

阅读 13977

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老师，客户用他小规模的公司转账到我司的私账，这种要怎么开票给他？
耿老师 | 提问时间：06/03 16:43

#初级职称#

你好！如果对方是公户一般是要开票的

阅读 13976

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老师，这个题目怎么做的呢？
微微老师 | 提问时间：05/26 21:51

#中级职称#

您好，这个题目选的是AC的呢。

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某增值税一般纳税人日化生产企业，2023年6月销售日化产品取得不含税销售额700万元，另收取包装物押金15.21万元，合同约定3个月内返还包装物并退还全部押金；当月没收以前收取的逾期包装物的押金1.17万元。该企业2023年6月上述业务的增值税计税销售额为（）万元。
朱飞飞老师 | 提问时间：01/22 16:22

#税务师#

同学，你好，这个题应该选择A，计税销售额=700＋1.17/（1＋13％）＝701.04（万元）

阅读 13976

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老师您好，四月预付了五月的租金，也取得了发票。能不能先记账预付，五月再入费用？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 14:29

#实务#

您好，可以的，这个不影响的

阅读 13975

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老师，公司报销法院案件受理费怎么入账
甜椒老师 | 提问时间：05/17 18:54

#CMA#

同学您好！借：管理费用-诉讼费贷银行存款

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公司做减资了，股东实缴金额多出来的部分可以直接退回吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 11:22

#实务#

您好，可以的，这个多的可以退回的

阅读 13973

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老师，新版电子税务局新公司做财务制度备案做错了，怎么修改？
宋生老师 | 提问时间：06/07 11:45

#税务#

你好，新版的这个你要问一下当地的12366。现在没有标准的操作指引出来。

阅读 13972

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财务会计中的资产是指什么？
周老师 | 提问时间：12/08 10:11

#会计实务#

财务会计中的资产是指企业拥有的具有经济价值的资源或权益，可以为企业带来未来经济利益。资产可以分为两类：流动资产和非流动资产。 1. 流动资产：指企业在一年内能够变现或消耗的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。流动资产通常用于支持企业的日常运营活动。 2. 非流动资产：指企业在一年以上的时间内持有的资产，包括固定资产、投资性房地产、无形资产等。非流动资产通常用于支持企业的长期发展和经营活动。资产在财务会计中通常以原始成本计量，即企业购买或获得资产时的实际支付金额。随着时间的推移，资产可能会发生价值变动，但在财务会计中通常不会调整其价值，除非发生了特殊情况，如资产减值。

阅读 1603

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银行承兑汇票贴现需要什么手续
王一老师 | 提问时间：12/08 09:57

#会计实务#

银行承兑汇票贴现是指将持有的银行承兑的汇票提前兑现，获取相应金额的一种融资方式。以下是银行承兑汇票贴现所需的一般手续： 1. 准备资料：准备好需要贴现的银行承兑汇票、贴现申请书、贴现合同等相关文件。 2. 选择银行：选择一家合适的银行进行贴现，根据贴现利率、贴现期限和贴现金额等因素进行选择。 3. 提交申请：将准备好的贴现申请书和相关文件提交给选择的银行，并按照银行要求填写相关信息。 4. 审核和评估：银行会对申请进行审核和评估，包括对汇票的真实性、可兑现性和风险评估等方面进行检查。 5. 签订合同：如果审核通过，银行将与申请人签订贴现合同，明确贴现金额、贴现利率、贴现期限等相关条款。 6. 兑现汇票：银行会将贴现金额存入申请人指定的账户，同时扣除相应的贴现利息和手续费。需要注意的是，不同银行对于贴现的要求和手续可能会有所不同，具体操作还需根据所选择的银行的规定进行。建议在进行贴现操作前，仔细阅读银行的相关规定，并与银行工作人员进行沟通和确认。

阅读 1389

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小规模纳税人增值税附加税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/08 09:49

#会计实务#

小规模纳税人增值税附加税的税率是3%。

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负债名词解释什么意思
周老师 | 提问时间：12/08 09:47

#会计实务#

负债是指企业或个人在一定时间内需要偿还的债务或担负的经济责任。在会计中，负债是指企业的债务和其他经济责任，包括应付账款、短期借款、长期借款、应付工资、应付利息等。负债是企业财务状况的一部分，反映了企业需要偿还的债务或经济责任的规模和性质。负债的增加会对企业的资金流动性和偿债能力产生影响，因此在会计中对负债进行准确的记录和分析非常重要。

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10万半年利息是多少钱
秦老师 | 提问时间：12/08 09:47

#会计实务#

10万半年利息的计算需要知道利率和计息方式。通常情况下，利息计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，利息和本金单位相同，利率为年利率，时间为年份。如果给定的利率为年利率，需要将其转换为半年利率。半年利率可以通过以下公式计算：半年利率 = 年利率 / 2 假设年利率为5%，则半年利率为2.5%（0.05 ÷ 2）。假设计息方式为简单利息，则半年利息计算公式为：半年利息 = 本金 × 半年利率代入10万和2.5%进行计算：半年利息 = 10万 × 2.5% = 2500元所以，10万的半年利息为2500元。

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财务报表里的负债是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:44

#会计实务#

财务报表中的负债是指企业在特定日期上所承担的经济利益或义务。它代表了企业对外部债权人或其他利益相关方的经济责任。负债通常可以分为以下几类： 1. 短期负债：这些是企业在一年内需要偿还的债务，如应付账款、短期借款、应付工资等。 2. 长期负债：这些是企业在一年以上需要偿还的债务，如长期借款、应付债券、长期应付款等。 3. 递延负债：这些是企业在未来一段时间内需要履行的义务，如退休福利计划、租赁合同中的租赁义务等。负债反映了企业的债务水平和偿债能力。通过分析负债情况，可以评估企业的财务稳定性和偿债能力。此外，负债也与企业的资本结构和资金运营密切相关，对于投资者、债权人和其他利益相关方来说，了解负债情况是进行投资决策和风险评估的重要依据。

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小规模不超过10万分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/08 09:40

#会计实务#

对于小规模纳税人来说，不超过10万元的分录可以按照以下步骤进行处理： 1. 首先，根据具体的业务情况，确定需要进行的会计分录。例如，如果是销售商品，需要记录收入和应交税金；如果是购买商品，需要记录应付账款和库存等。 2. 根据确定的会计分录，按照借贷原则进行分录。借方表示增加的项目，贷方表示减少的项目。具体的分录可以参考会计科目表和会计凭证模板。 3. 编制会计凭证。将分录按照会计凭证模板的格式填写到会计凭证上，包括会计科目、借贷金额等信息。 4. 核对会计凭证。核对会计凭证的借贷平衡性和凭证的正确性，确保凭证无误。 5. 进行账务处理。根据会计凭证，将相应的金额记录到会计账簿上，包括总账、明细账等。 6. 编制财务报表。根据会计账簿的数据，编制财务报表，如资产负债表、利润表等。需要注意的是，小规模纳税人可以采用简化的会计制度，不需要编制资产负债表和利润表，只需要记录收入、支出和税金等相关信息。同时，要遵守税务规定，及时申报纳税并缴纳税款。

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如何理解会计职能之间的关系
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:40

#会计实务#

会计职能之间的关系可以理解为会计工作中不同职能之间的相互关系和互相配合。会计职能主要包括财务会计、成本会计和管理会计。 1. 财务会计：财务会计是会计工作中最基础和核心的职能，主要负责记录和报告企业的财务状况和经营成果。财务会计提供了企业的财务信息，为内外部利益相关者提供决策依据。 2. 成本会计：成本会计主要关注企业的成本控制和成本分析。它通过对企业生产过程中产生的各项成本进行核算和分析，帮助企业管理者了解产品成本结构、成本变动原因以及成本控制的效果。 3. 管理会计：管理会计是为企业内部管理决策服务的会计职能。它主要通过对企业内部各项经济活动进行测算、分析和评价，为企业管理者提供决策支持。管理会计关注的是企业的内部效益和经营绩效。这三个会计职能之间存在着密切的联系和相互依赖的关系。财务会计提供的财务报表是成本会计和管理会计的主要数据来源。成本会计提供的成本信息对财务会计的账务处理和报表编制具有重要影响。管理会计则通过对成本和财务信息的分析，为企业管理者提供决策支持。总体而言，会计职能之间的关系是相互补充和相互支持的。财务会计提供了企业的财务状况和经营成果的全面信息，成本会计提供了详细的成本信息，管理会计则通过分析和评价这些信息，为企业管理者提供决策依据。只有这三个会计职能相互配合，才能更好地服务于企业的经营管理。

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净利润怎么算公式例子
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:36

#会计实务#

净利润是指企业在一定会计期间内所实现的净收益，计算公式如下：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业税金及附加 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 所得税下面是一个简单的例子：假设某公司在2019年度的财务报表中如下：营业收入：100,000元营业成本：60,000元营业税金及附加：5,000元销售费用：10,000元管理费用：8,000元财务费用：2,000元所得税：5,000元根据上述公式，可以计算出该公司的净利润：净利润 = 100,000 - 60,000 - 5,000 - 10,000 - 8,000 - 2,000 - 5,000 = 10,000元因此，该公司在2019年度的净利润为10,000元。

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