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请问小规模纳税人，开票时有普票和专票，专票要交税，要分开做账吗，后期如何结转？
邹刚得老师 | 提问时间：06/04 09:34

#实务#

你好，可以分开做账普通发票，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入专票，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款

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长期股权投资，亏损了，如何做账，需要哪些资料佐证
东老师 | 提问时间：05/31 19:44

#实务#

您好，一般需要提供被投资单位亏损的审计报告才行

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已知条件：2024年3月发放了2024年1月的工资。企业所得税的期末人数，比如2024年3月的，是填2024年3月31日的当月在职与离职人数总和，还是按2024年1月的工资人数来计算？
李爱老师 | 提问时间：05/31 09:59

#实务#

您好，企业所得税的期末人数：按企业全年季度平均值确定，具体计算公式如下：季度平均值=（季初值季末值）÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 全年从业人数＝全年季度平均值×4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标

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老师，汇算清缴时的年报表弥补亏损表的金额是未分配利润金额吗？未分配利润的金额是交完所得税后的金额吗？弥补亏损表里的金额是利润表里的利润总额还是净利润？
郭老师 | 提问时间：05/30 08:20

#实务#

你好，不是未分配利润的，是税法上的主表里面的应纳税所得额是调增调减之后的

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老师，单位给员工体检，体检费用走福利费还是劳保费？福利费的话用交个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 15:17

#实务#

您好，这个走福利费，用发票来入账

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生产车间消防安装工程及入什么科目？外包给其他单位，包工包料
易老师 | 提问时间：09/09 16:33

#实务#

同学您好，同学您好，借：在建工程贷：银行存款，完工验收借：固定资产，贷：在建工程

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老板带着工人出去吃饭。借管理费用福利费贷记应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷记其他应付款老板。这个应付职工薪酬需要缴纳个税吗？
小林老师 | 提问时间：06/10 11:59

#实务#

你好，正在回复题目

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老师，目前该提报社保基数了，按实际工资提报还是按社平提报呢？之前都是按社平提报
宋生老师 | 提问时间：06/04 08:18

#实务#

你好！建议你还是按之前的。

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老师房租摊销是当月租付租金，当月摊销，还是下月摊销
东老师 | 提问时间：06/04 09:05

#实务#

你好，从当月就开始摊销了。

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总公司的员工与分公司员工一起招待客户的费用，总公司员工来分公司报销可以吗？怎么入账老师分录提供一下，谢谢！
王壹新老师 | 提问时间：06/04 10:07

#实务#

同学您好，理论上要看招待费属于总部还是分公司的经营支出，如果总分员工一起招待客户，都是为了给分公司招揽业务的，当然可以在分公司报销的。实际上操作，金额不大的话，总分也没有分特别清楚，分录借：销售费用-招待费贷：银行存款。

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民间非营利组织有没有营业税金及附加这个科目
郭老师 | 提问时间：06/03 12:20

#实务#

没有你做其他费用里面的

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老师，麻烦问一下二房东往外租房子还需要交房产税，吗
郭老师 | 提问时间：06/02 14:56

#实务#

房东已经交了，不需要的

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老师，你好！2024年公司有部分实缴资本，如何实时在企查查更新实收资本？
bamboo老师 | 提问时间：05/31 22:32

#实务#

您好可以在企查查跟客服联系提供资料然后更新

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学堂老师您好，专票可以部分冲红，普票不可以部分冲红是吗？
东老师 | 提问时间：05/31 16:32

#实务#

你好，普通发票也是可以部分红扣的。

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建筑劳务公司承包的劳务，可以再分包给木工，水电工等劳务公司吗？
郭老师 | 提问时间：05/31 12:27

#实务#

不可以的，不允许再分包出去。

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小规模季度不超30万还是45万，最新政策
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 11:11

#实务#

您好，小规模是季度不超过30万

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社保公司部分从员工工资里扣除出来了怎么做账
宋生老师 | 提问时间：05/30 11:22

#实务#

你好 1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款 .应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

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老师，我新接了一个代账。四月份开始有零星流水。我五月份接的账。把之前四月份的流水做到五月份中行不行呢
文文老师 | 提问时间：05/29 11:06

#实务#

把之前四月份的流水做到五月份，可以

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员工报销的上下班的通勤，打车费，计入什么科目，怎么做分录？完整分录
钟存老师 | 提问时间：05/28 17:45

#实务#

按照员工所在部门确认费用一级科目比如，销售部门的计入销售费用

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老师，请问信息服务费大类是开电信服务*信息服务费还是开现代服务*信息服务费呢
王晓晓老师 | 提问时间：05/28 12:20

#实务#

你好，你们是做电信服务的吗？

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公司支付宝里的钱，怎么转到公司银行账户里呢
东老师 | 提问时间：05/28 08:42

#实务#

你好，这个通过银行卡转账就可以了。

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财务会计中的资产是指什么？
周老师 | 提问时间：12/08 10:11

#会计实务#

财务会计中的资产是指企业拥有的具有经济价值的资源或权益，可以为企业带来未来经济利益。资产可以分为两类：流动资产和非流动资产。 1. 流动资产：指企业在一年内能够变现或消耗的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。流动资产通常用于支持企业的日常运营活动。 2. 非流动资产：指企业在一年以上的时间内持有的资产，包括固定资产、投资性房地产、无形资产等。非流动资产通常用于支持企业的长期发展和经营活动。资产在财务会计中通常以原始成本计量，即企业购买或获得资产时的实际支付金额。随着时间的推移，资产可能会发生价值变动，但在财务会计中通常不会调整其价值，除非发生了特殊情况，如资产减值。

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银行承兑汇票贴现需要什么手续
王一老师 | 提问时间：12/08 09:57

#会计实务#

银行承兑汇票贴现是指将持有的银行承兑的汇票提前兑现，获取相应金额的一种融资方式。以下是银行承兑汇票贴现所需的一般手续： 1. 准备资料：准备好需要贴现的银行承兑汇票、贴现申请书、贴现合同等相关文件。 2. 选择银行：选择一家合适的银行进行贴现，根据贴现利率、贴现期限和贴现金额等因素进行选择。 3. 提交申请：将准备好的贴现申请书和相关文件提交给选择的银行，并按照银行要求填写相关信息。 4. 审核和评估：银行会对申请进行审核和评估，包括对汇票的真实性、可兑现性和风险评估等方面进行检查。 5. 签订合同：如果审核通过，银行将与申请人签订贴现合同，明确贴现金额、贴现利率、贴现期限等相关条款。 6. 兑现汇票：银行会将贴现金额存入申请人指定的账户，同时扣除相应的贴现利息和手续费。需要注意的是，不同银行对于贴现的要求和手续可能会有所不同，具体操作还需根据所选择的银行的规定进行。建议在进行贴现操作前，仔细阅读银行的相关规定，并与银行工作人员进行沟通和确认。

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小规模纳税人增值税附加税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/08 09:49

#会计实务#

小规模纳税人增值税附加税的税率是3%。

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负债名词解释什么意思
周老师 | 提问时间：12/08 09:47

#会计实务#

负债是指企业或个人在一定时间内需要偿还的债务或担负的经济责任。在会计中，负债是指企业的债务和其他经济责任，包括应付账款、短期借款、长期借款、应付工资、应付利息等。负债是企业财务状况的一部分，反映了企业需要偿还的债务或经济责任的规模和性质。负债的增加会对企业的资金流动性和偿债能力产生影响，因此在会计中对负债进行准确的记录和分析非常重要。

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10万半年利息是多少钱
秦老师 | 提问时间：12/08 09:47

#会计实务#

10万半年利息的计算需要知道利率和计息方式。通常情况下，利息计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，利息和本金单位相同，利率为年利率，时间为年份。如果给定的利率为年利率，需要将其转换为半年利率。半年利率可以通过以下公式计算：半年利率 = 年利率 / 2 假设年利率为5%，则半年利率为2.5%（0.05 ÷ 2）。假设计息方式为简单利息，则半年利息计算公式为：半年利息 = 本金 × 半年利率代入10万和2.5%进行计算：半年利息 = 10万 × 2.5% = 2500元所以，10万的半年利息为2500元。

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财务报表里的负债是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:44

#会计实务#

财务报表中的负债是指企业在特定日期上所承担的经济利益或义务。它代表了企业对外部债权人或其他利益相关方的经济责任。负债通常可以分为以下几类： 1. 短期负债：这些是企业在一年内需要偿还的债务，如应付账款、短期借款、应付工资等。 2. 长期负债：这些是企业在一年以上需要偿还的债务，如长期借款、应付债券、长期应付款等。 3. 递延负债：这些是企业在未来一段时间内需要履行的义务，如退休福利计划、租赁合同中的租赁义务等。负债反映了企业的债务水平和偿债能力。通过分析负债情况，可以评估企业的财务稳定性和偿债能力。此外，负债也与企业的资本结构和资金运营密切相关，对于投资者、债权人和其他利益相关方来说，了解负债情况是进行投资决策和风险评估的重要依据。

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小规模不超过10万分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/08 09:40

#会计实务#

对于小规模纳税人来说，不超过10万元的分录可以按照以下步骤进行处理： 1. 首先，根据具体的业务情况，确定需要进行的会计分录。例如，如果是销售商品，需要记录收入和应交税金；如果是购买商品，需要记录应付账款和库存等。 2. 根据确定的会计分录，按照借贷原则进行分录。借方表示增加的项目，贷方表示减少的项目。具体的分录可以参考会计科目表和会计凭证模板。 3. 编制会计凭证。将分录按照会计凭证模板的格式填写到会计凭证上，包括会计科目、借贷金额等信息。 4. 核对会计凭证。核对会计凭证的借贷平衡性和凭证的正确性，确保凭证无误。 5. 进行账务处理。根据会计凭证，将相应的金额记录到会计账簿上，包括总账、明细账等。 6. 编制财务报表。根据会计账簿的数据，编制财务报表，如资产负债表、利润表等。需要注意的是，小规模纳税人可以采用简化的会计制度，不需要编制资产负债表和利润表，只需要记录收入、支出和税金等相关信息。同时，要遵守税务规定，及时申报纳税并缴纳税款。

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如何理解会计职能之间的关系
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:40

#会计实务#

会计职能之间的关系可以理解为会计工作中不同职能之间的相互关系和互相配合。会计职能主要包括财务会计、成本会计和管理会计。 1. 财务会计：财务会计是会计工作中最基础和核心的职能，主要负责记录和报告企业的财务状况和经营成果。财务会计提供了企业的财务信息，为内外部利益相关者提供决策依据。 2. 成本会计：成本会计主要关注企业的成本控制和成本分析。它通过对企业生产过程中产生的各项成本进行核算和分析，帮助企业管理者了解产品成本结构、成本变动原因以及成本控制的效果。 3. 管理会计：管理会计是为企业内部管理决策服务的会计职能。它主要通过对企业内部各项经济活动进行测算、分析和评价，为企业管理者提供决策支持。管理会计关注的是企业的内部效益和经营绩效。这三个会计职能之间存在着密切的联系和相互依赖的关系。财务会计提供的财务报表是成本会计和管理会计的主要数据来源。成本会计提供的成本信息对财务会计的账务处理和报表编制具有重要影响。管理会计则通过对成本和财务信息的分析，为企业管理者提供决策支持。总体而言，会计职能之间的关系是相互补充和相互支持的。财务会计提供了企业的财务状况和经营成果的全面信息，成本会计提供了详细的成本信息，管理会计则通过分析和评价这些信息，为企业管理者提供决策依据。只有这三个会计职能相互配合，才能更好地服务于企业的经营管理。

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净利润怎么算公式例子
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:36

#会计实务#

净利润是指企业在一定会计期间内所实现的净收益，计算公式如下：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业税金及附加 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 所得税下面是一个简单的例子：假设某公司在2019年度的财务报表中如下：营业收入：100,000元营业成本：60,000元营业税金及附加：5,000元销售费用：10,000元管理费用：8,000元财务费用：2,000元所得税：5,000元根据上述公式，可以计算出该公司的净利润：净利润 = 100,000 - 60,000 - 5,000 - 10,000 - 8,000 - 2,000 - 5,000 = 10,000元因此，该公司在2019年度的净利润为10,000元。

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