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老师，我是项目经理，新来的高级审计员还在试用期就跟我犟嘴，工作也拖拉，干一半留一半，这种人怎么给领导汇报，让她过不了试用期？
小菲老师 | 提问时间：04/10 09:55

#实务#

同学，你好工作也拖拉，干一半留一半。你留下相关证据，比如你为对方发**，对方回复的内容。然后整理，汇报给领导

阅读 24

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老师，我报了今年5月份的初会，5月份考完试以后可以参加中会考试吗？中会考试在几月份？几月份报名？
家权老师 | 提问时间：04/10 09:54

#实务#

不行的，中级要会计年满4年

阅读 60

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去年11月工资社保没计提，小企业会计准则补计提在今年，报企业所得税的时候职工薪酬这一栏已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬相差4.7w，今年计提的工资社保2w，2.7w差额怎么办
家权老师 | 提问时间：04/10 09:54

#实务#

没事的，根据账面金额据实填报就行

阅读 23

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企业的固定资产（汽车）盘亏了，怎么做账？应该是员工偷着卖了，不知道啥时候卖的，现在才发现。责任员工也找不到人了，估计赔偿是收不回来了。企业想把损失做账里。这个怎么做账？
家权老师 | 提问时间：04/10 09:52

#实务#

借：营业外支出原值-折旧累计折旧贷：固定资产

阅读 22

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这个月取得的专票暂时不抵扣，暂不抵扣的进项入账时用哪个会计科目？
家权老师 | 提问时间：04/10 09:51

#实务#

那个计入应交税费-待认证进项

阅读 23

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你好有没有办法很快下载这个月已抵扣发票的pdf文件呢？
小菲老师 | 提问时间：04/10 09:51

#实务#

同学，你好电子税务局，发票业务，筛选选择已抵扣的发票，然后按下载

阅读 19

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这张发票查询的到，为什么可抵扣勾选找不到
郭锋老师 | 提问时间：04/10 09:50

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：电子税务局发票勾选平台查询不到可抵扣勾选的发票，可能有以下原因。一是网络连接问题，若网络不稳定或速度过慢，会导致数据加载失败，影响可抵扣勾选的显示。二是系统处于维护期间，税务局通常会在特定时间段对系统进行升级和维护，此时访问可能受限。三是用户输入的发票信息不准确，比如发票号码、日期等关键信息录入错误，会使系统无法匹配相应的可抵扣勾选记录。建议你检查网络连接是否正常，并在非高峰时段再次尝试登录；仔细核对发票上的所有信息，包括发票号码、日期和金额等，也可以使用扫描设备来减少手动输入的错误率。祝您学习愉快！

阅读 108

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以货物抵现金的方式，归还股本金，怎么做账？
家权老师 | 提问时间：04/10 09:50

#实务#

开票给那个股东借：实收资本贷：主营业务收入应交税费-增值税-销项税借：主营业务成本贷;库存商品

阅读 52

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老师税局要的生产加工受托加工的账页是什么？
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 09:50

#实务#

你好，应该是受托加工物资收发存明细。可与税局确认下

阅读 66

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老师，今年1月份分配了利润，这会导致3月的资产负债表利润分配-未分配利润期末减期初不等于利润表净利润本年累计金额吗？
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 09:49

#实务#

是的，会导致，资产负债表方，还要减去分配的利润

阅读 34

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点击余额表最末级科目带辅助核算的跳转到第一个会计科目的明细账了
朴老师 | 提问时间：04/10 09:49

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 16

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房租租金，每季度支付，25年当时没付钱，分录，借:预付账款1500,贷其他应付款1500. 当月摊销租金，借管理费用500.预付账款500.这样对吗
家权老师 | 提问时间：04/10 09:47

#实务#

是的，就是那样做的，你很棒

阅读 26

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个人买了一辆汽车**在公司，公司收到汽车发票，公司需要缴纳印花税吗
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 09:45

#实务#

严格按印花税法，需要的，按买卖合同

阅读 46

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老师好，向国外付佣金，交税吗？交哪些税
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 09:45

#实务#

你好，通常需要的，增值税6%，若对方是公司，扣企业所得税10%，若对方是个人，非居民个人提供的服务若涉及境内履约，如为境内业务提供中介、咨询等，所得视为来源于中国境内，需代扣个税；若服务完全在境外完成且与境内业务无关，所得来源地为境外，无需代扣

阅读 21

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职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。按这个数填例的话，里边就包含了，1月发放的12月工资了呀。这个1月发放的12月工资，要不要剔除出去的呢
王一老师 | 提问时间：04/10 09:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要剔除。“实际发生额”指的是纳税年度内实际发放的工资薪金金额，即“应付职工薪酬”会计科目下的借方发生额，反映的是企业实际支付给员工的薪酬数额。根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》（国家税务总局公告2015年第34号）第二条规定，企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。所以企业在2025年1月发放的2024年12月工资，如果在2025年5月31日（汇算清缴期结束）前实际发放，可以计入2024年度的“实际发生额”并在2024年度税前扣除，不需要剔除，这是税法允许的跨年度发放扣除政策。祝您学习愉快！

阅读 195

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老师，请问下收到保险公司车保险怎么入账，公司也花钱修车了修车费用和保险公司到账金额一样
家权老师 | 提问时间：04/10 09:44

#实务#

那个修车费你们出的吗？

阅读 54

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2024年全年利润总额\'负106000.72，2025年1季度的利润总额89824.97，2季度本年利润总额223868.4，3季度本年利润总额310852.33，4季度本年利润总额是139058.56，2025年应该怎么计提所得税费用
小菲老师 | 提问时间：04/10 09:44

#实务#

同学，你好可以参考 139058.56-106000.72=33057.84 33057.84*5%=1652.89

阅读 25

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老师，一个企业库存比较大，我给结转成本时候拿销项票卖出去的货结转的成本，她要成本核算表看怎么算出来的利润，我发给他利润表就行吧老师
小菲老师 | 提问时间：04/10 09:43

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 56

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老师，我们一直是简易计税的3%的税率，然后今年开始有开具了一般计税的13%和6%的发票。请问一下这个6和13税率的发票如果有2023年以来都有进项票的。现在这个月我可以勾选进项抵扣来抵扣这个13%和6%的票的税额吗？2023年以后都灭有进项进项勾选
小菲老师 | 提问时间：04/10 09:43

#实务#

同学，你好是可以的

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个人补充住房公积金，是税前扣除还是税后扣除
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 09:41

#实务#

你好，单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内，其实际缴存的住房公积金（含基本公积金和补充公积金），允许在个人应纳税所得额中扣除。超过部分不能扣除。

阅读 75

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车辆**在个体工商户所开具的**用的上户发票需要缴纳印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/10 09:40

#实务#

个体户的卖买合同不需要交印花税

阅读 57

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财务会计中的资产是指什么？
周老师 | 提问时间：12/08 10:11

#会计实务#

财务会计中的资产是指企业拥有的具有经济价值的资源或权益，可以为企业带来未来经济利益。资产可以分为两类：流动资产和非流动资产。 1. 流动资产：指企业在一年内能够变现或消耗的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。流动资产通常用于支持企业的日常运营活动。 2. 非流动资产：指企业在一年以上的时间内持有的资产，包括固定资产、投资性房地产、无形资产等。非流动资产通常用于支持企业的长期发展和经营活动。资产在财务会计中通常以原始成本计量，即企业购买或获得资产时的实际支付金额。随着时间的推移，资产可能会发生价值变动，但在财务会计中通常不会调整其价值，除非发生了特殊情况，如资产减值。

阅读 1628

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银行承兑汇票贴现需要什么手续
王一老师 | 提问时间：12/08 09:57

#会计实务#

银行承兑汇票贴现是指将持有的银行承兑的汇票提前兑现，获取相应金额的一种融资方式。以下是银行承兑汇票贴现所需的一般手续： 1. 准备资料：准备好需要贴现的银行承兑汇票、贴现申请书、贴现合同等相关文件。 2. 选择银行：选择一家合适的银行进行贴现，根据贴现利率、贴现期限和贴现金额等因素进行选择。 3. 提交申请：将准备好的贴现申请书和相关文件提交给选择的银行，并按照银行要求填写相关信息。 4. 审核和评估：银行会对申请进行审核和评估，包括对汇票的真实性、可兑现性和风险评估等方面进行检查。 5. 签订合同：如果审核通过，银行将与申请人签订贴现合同，明确贴现金额、贴现利率、贴现期限等相关条款。 6. 兑现汇票：银行会将贴现金额存入申请人指定的账户，同时扣除相应的贴现利息和手续费。需要注意的是，不同银行对于贴现的要求和手续可能会有所不同，具体操作还需根据所选择的银行的规定进行。建议在进行贴现操作前，仔细阅读银行的相关规定，并与银行工作人员进行沟通和确认。

阅读 1408

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小规模纳税人增值税附加税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/08 09:49

#会计实务#

小规模纳税人增值税附加税的税率是3%。

阅读 1364

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负债名词解释什么意思
周老师 | 提问时间：12/08 09:47

#会计实务#

负债是指企业或个人在一定时间内需要偿还的债务或担负的经济责任。在会计中，负债是指企业的债务和其他经济责任，包括应付账款、短期借款、长期借款、应付工资、应付利息等。负债是企业财务状况的一部分，反映了企业需要偿还的债务或经济责任的规模和性质。负债的增加会对企业的资金流动性和偿债能力产生影响，因此在会计中对负债进行准确的记录和分析非常重要。

阅读 1874

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10万半年利息是多少钱
秦老师 | 提问时间：12/08 09:47

#会计实务#

10万半年利息的计算需要知道利率和计息方式。通常情况下，利息计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，利息和本金单位相同，利率为年利率，时间为年份。如果给定的利率为年利率，需要将其转换为半年利率。半年利率可以通过以下公式计算：半年利率 = 年利率 / 2 假设年利率为5%，则半年利率为2.5%（0.05 ÷ 2）。假设计息方式为简单利息，则半年利息计算公式为：半年利息 = 本金 × 半年利率代入10万和2.5%进行计算：半年利息 = 10万 × 2.5% = 2500元所以，10万的半年利息为2500元。

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财务报表里的负债是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:44

#会计实务#

财务报表中的负债是指企业在特定日期上所承担的经济利益或义务。它代表了企业对外部债权人或其他利益相关方的经济责任。负债通常可以分为以下几类： 1. 短期负债：这些是企业在一年内需要偿还的债务，如应付账款、短期借款、应付工资等。 2. 长期负债：这些是企业在一年以上需要偿还的债务，如长期借款、应付债券、长期应付款等。 3. 递延负债：这些是企业在未来一段时间内需要履行的义务，如退休福利计划、租赁合同中的租赁义务等。负债反映了企业的债务水平和偿债能力。通过分析负债情况，可以评估企业的财务稳定性和偿债能力。此外，负债也与企业的资本结构和资金运营密切相关，对于投资者、债权人和其他利益相关方来说，了解负债情况是进行投资决策和风险评估的重要依据。

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小规模不超过10万分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/08 09:40

#会计实务#

对于小规模纳税人来说，不超过10万元的分录可以按照以下步骤进行处理： 1. 首先，根据具体的业务情况，确定需要进行的会计分录。例如，如果是销售商品，需要记录收入和应交税金；如果是购买商品，需要记录应付账款和库存等。 2. 根据确定的会计分录，按照借贷原则进行分录。借方表示增加的项目，贷方表示减少的项目。具体的分录可以参考会计科目表和会计凭证模板。 3. 编制会计凭证。将分录按照会计凭证模板的格式填写到会计凭证上，包括会计科目、借贷金额等信息。 4. 核对会计凭证。核对会计凭证的借贷平衡性和凭证的正确性，确保凭证无误。 5. 进行账务处理。根据会计凭证，将相应的金额记录到会计账簿上，包括总账、明细账等。 6. 编制财务报表。根据会计账簿的数据，编制财务报表，如资产负债表、利润表等。需要注意的是，小规模纳税人可以采用简化的会计制度，不需要编制资产负债表和利润表，只需要记录收入、支出和税金等相关信息。同时，要遵守税务规定，及时申报纳税并缴纳税款。

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如何理解会计职能之间的关系
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:40

#会计实务#

会计职能之间的关系可以理解为会计工作中不同职能之间的相互关系和互相配合。会计职能主要包括财务会计、成本会计和管理会计。 1. 财务会计：财务会计是会计工作中最基础和核心的职能，主要负责记录和报告企业的财务状况和经营成果。财务会计提供了企业的财务信息，为内外部利益相关者提供决策依据。 2. 成本会计：成本会计主要关注企业的成本控制和成本分析。它通过对企业生产过程中产生的各项成本进行核算和分析，帮助企业管理者了解产品成本结构、成本变动原因以及成本控制的效果。 3. 管理会计：管理会计是为企业内部管理决策服务的会计职能。它主要通过对企业内部各项经济活动进行测算、分析和评价，为企业管理者提供决策支持。管理会计关注的是企业的内部效益和经营绩效。这三个会计职能之间存在着密切的联系和相互依赖的关系。财务会计提供的财务报表是成本会计和管理会计的主要数据来源。成本会计提供的成本信息对财务会计的账务处理和报表编制具有重要影响。管理会计则通过对成本和财务信息的分析，为企业管理者提供决策支持。总体而言，会计职能之间的关系是相互补充和相互支持的。财务会计提供了企业的财务状况和经营成果的全面信息，成本会计提供了详细的成本信息，管理会计则通过分析和评价这些信息，为企业管理者提供决策依据。只有这三个会计职能相互配合，才能更好地服务于企业的经营管理。

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净利润怎么算公式例子
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:36

#会计实务#

净利润是指企业在一定会计期间内所实现的净收益，计算公式如下：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业税金及附加 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 所得税下面是一个简单的例子：假设某公司在2019年度的财务报表中如下：营业收入：100,000元营业成本：60,000元营业税金及附加：5,000元销售费用：10,000元管理费用：8,000元财务费用：2,000元所得税：5,000元根据上述公式，可以计算出该公司的净利润：净利润 = 100,000 - 60,000 - 5,000 - 10,000 - 8,000 - 2,000 - 5,000 = 10,000元因此，该公司在2019年度的净利润为10,000元。

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