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专门借款资本化期间从什么时候开始到结束?
郭老师
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提问时间:10/06 12:26
#税务师#
从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,但借款费用暂停资本化的期间不包括在内
阅读 844
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例题30中,解析(2)甲公司取得乙公司股权的计税基础=7200×8=57600万元,请问这7200是怎么算出来的?
法律老师
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提问时间:06/28 11:23
#税务师#
收购对价中股权支付72000,占总支付金额72000÷(72000+8000)=90%,甲持有乙10000万股股权,持股80%,所以甲取得乙股权的计税基础为10000×80%×90%×8
阅读 844
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个人所得税中关于公益性捐赠全额扣除的情形,是否适用于居民个人和非居民个人
税法老师
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提问时间:11/12 17:42
#税务师#
没有明确说不适用于非居民个人。 都是适用的
阅读 844
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您好老师,我记忆的预售款方式销售货物在发出商品时确认,委托代销在收到委托代销清单时确认,这些确认的是收入?还是纳税义务?做题时要区分的收入发生时间和纳税义务发生时间总是傻傻分不清,辛苦老师讲解
赵老师
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提问时间:11/02 19:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这都是收入确认的时间。 如果是问纳税义务的时间,这预收款方式下,也是在发出商品时确认 而委托代销业务这纳税义务的时间,是在收到代销清单,收款以及发货180天,三者孰短产生纳税义务 祝您学习愉快!
阅读 844
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1.回购股票的分录是什么样的
郭锋老师
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提问时间:10/31 15:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:库存股 贷:银行存款 行权时: 借:资本公积--其他资本公积 贷:库存股 资本公积--股本溢价 祝您学习愉快!
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老师我这边就想知道个人经营所得怎么算 这是 含税额*0.01*0.5 还是不含税额*0.01*0.5 照着含税价算还是不含税价来算
赵老师
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提问时间:07/12 17:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 经营所得是用不含增值税的收入来进行计算的。 祝您学习愉快!
阅读 844
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老师,有一个疑问,企业出资给非盈利机构或者是盈利机构作为基础性研究支出,请问出资企业能作为研究费用加计扣除吗?如果有,相关的优惠政策麻烦告知下
郭锋老师
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提问时间:03/22 11:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您结合下面的政策内容进行理解: 对出资企业:出资给非营利性科学技术研究开发机构、高等学校和政府性自然科学基金用于基础研究的支出,在计算应纳税所得额时可按实际发生额在税前扣除,并可按100%在税前加计扣除。 祝您学习愉快!
阅读 844
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什么是同一控制下和非同一控制下
小王老师
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提问时间:11/14 14:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 比如甲公司从A公司手里取得乙公司80%的股权,在取得乙公司股权前,如果甲公司与A公司存在关联方关系,那么属于同一控制下企业合并; 如果双方不存在关联方关系,那么属于非同一控制下企业合并。 祝您学习愉快!
阅读 844
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老师,题目出自 税务师 涉税服务实物 免费题库--模拟试题(一)中的综合分析题第1题,图三红线划出的 500+5÷(1+13%)分别代表什么?谢谢
周老师
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提问时间:11/05 20:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 500是产品捐赠视同销售:直接向某农村小学捐赠成本为400万元的自产商品一批,企业作出如下处理(已知该批商品不含税市场价值500万元) 5是包装物押金满1年了,要确认收入。审核“其他应付款”科目时发现,收取的2021年9月份的出租包装物押金5万元。 祝您学习愉快!
阅读 844
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请问老师,预收转收入,计提销项税了,还要计提税金及附加么?
宋老师2
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提问时间:03/22 16:32
#税务师#
你好!不用,确认要交增值税才需要
阅读 843
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这个分录是不是借:银行存款100800, 贷:应付票据 100000 财务费用 800
小菲老师
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提问时间:03/22 18:22
#税务师#
同学,你好 借:银行存款100800 财务费用 -800 贷:应付票据 100000
阅读 843
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老师这个题哪有讲解直接没有思路
暖暖老师
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提问时间:03/11 21:14
#税务师#
1借材料采购23500 应交税费应交增值税进项税2925 贷银行存款26425
阅读 843
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光伏公司收到业务员开的发票,做账时可以用贷:其他应付款一x人吗?还是用应付账款?
庚申老师
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提问时间:03/06 15:59
#税务师#
为啥是业务员开票不是公司?
阅读 843
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请问老师,申报这个季度的税费,申报企业所得税时候,发现公司结转的成本比费用还低一下,就申报企业所得税数据时候故意把利润总额加了40万,交了一万多块钱企业所得税,这样有什么问题没有,财务报表我还没有申报,我把费用缩小了40万,财务报表肯定就对不上了
独情
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提问时间:01/15 18:20
#税务师#
你好,那你需要改财务报表和调账
阅读 843
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老师您好:公司运营总监能作为公司的监事吗
新新老师
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提问时间:12/07 09:42
#税务师#
你好,可以作为监事的可以。
阅读 843
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某公司 2×21 年年末资产总额为 4000 万元,资产负债率为 60%;2×21 年度实现销售收入 1400 万元,实现净利润 280 万元。若 2×22 年该公司的资产规模、销售收入和净利润水平不变,净资产收益率比 2×21 年度提高三个百分点,则该公司 2×22 年年末的权益乘数应为( )。
向阳老师
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提问时间:09/23 20:55
#税务师#
2021年净资产收益率=销售净利润率×总资产周转率×权益乘数=(280÷1400)×[1÷(1-60%)]=X 2022年净资产收益率=X3.5%=Y;2022年该公司的权益乘数=Y÷[(280÷1400)]=2.93。
阅读 843
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外购的货物用于办公楼建设和员工食堂建设,增益税和企业所得税分别如何处理
向阳老师
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提问时间:09/23 00:04
#税务师#
您好,同学,太晚了,早点休息哦,白天回复您
阅读 843
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小规模月度10季度30还是月度15季度45,只要符合规定的小规模纳税人均免征增值税,那么增值税免征后城建税,教育附加费,地方教育附加费,这三个附加税也免征收吗
一鸣老师
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提问时间:09/03 10:48
#税务师#
小规模月度10季度30,只要符合规定的小规模纳税人均免征增值税。那么增值税免征后城建税,教育附加费,地方教育附加费,这三个附加税也免征收的哈
阅读 843
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老师 超额支付特许权使用费的部分对应的税率为什么是10% 我国征收特许权使用费的税率不是20%吗
琦祯异宝
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提问时间:08/27 20:19
#税务师#
您好同学: 10%应该是境外企业所得税的税率吧。 境外所得企业所得税税率 《企业所得税法实施条例》第九十一条规定,非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得,减按10%的税率征收企业所得税. 根据上述规定,非居民企业可以减按10%的税率征收企业所得税的,是企业所得税法第三条第三款规定的所得,即在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的的所得,且需要按10%的税率扣缴非居民纳税人企业所得税的收入目前仅限定为股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得及转让财产所得,其他所得税局没有明确. 祝您学习愉快,高分通过。
阅读 843
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土地租赁 厂房自建 房产税如何计算
易 老师
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提问时间:08/15 11:37
#税务师#
同学您好,按自有房产的成本计税,房产税的计算方法有以下两种: 按房产原值一次减除30%后的余值计算。其计算公式为:年应纳税额=房产账面原值×(1-30%)×1.2%;
阅读 843
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个人独资企业上面不是说出资人只能是自然人吗?下面为什么他又说以家庭共同财产作为个人出资?
金金老师
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提问时间:07/26 11:32
#税务师#
您好,就是自然人可以用家庭的财产出资,但是还是个人作为合伙人
阅读 843
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被投资公司发行可转换公司债券,影响投资公司的长期股权投资的成本吗?
罗雯老师
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提问时间:07/24 13:18
#税务师#
亲爱的同学,应该是影响。被投资单位发现可分离交易的可转债,可分离交易的可转债会被拆分为负债成分和权益成分(权益成分计入其他权益工具),所以,被投资单位的所有者权益会增加,所以,要调整长期股权投资的账面价值。
阅读 843
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月末销项税大于进项税,用不用结转到未交增值税科目里?分录怎么做
郭老师
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提问时间:07/06 20:37
#税务师#
需要 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。
阅读 843
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你好,老师,请问比如说建筑行业增值税税负率3%,只要低于这个税负率,就会预警,被S局关注吗?
小菲老师
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提问时间:06/22 09:39
#税务师#
同学,你好 不是,一般差距比较大,才会预警
阅读 843
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d选择错在哪里?d错在哪里?
晓纯老师
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提问时间:06/14 22:21
#税务师#
同学,您好,这道题最后一个选项,应该是原投资主体存续的。免征契税
阅读 843
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老师,这里为什么是用50×13%呢?一般纳税人通过公益性社会团体将自产物品捐赠给福利院不应该免征吗?
郭老师
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提问时间:06/09 19:17
#税务师#
给福利院的不行 给脱贫地区的才可以
阅读 843
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老师,麻烦看一下这个土增的题目,有没有问题。可以扣除的土地价款,为何只算土地,不加契税?
罗雯老师
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提问时间:06/09 14:50
#税务师#
你好 ,清算比例=8600/10000=86% 允许扣除的地价款:(7200+216)*86%=6377.76 销项税额=(40000-6377.76)/(1+9%)*9=2776.15 (收入减去地价)/(1+9%)*9%
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中级报名了三科,考完中级还有两个月时间。那么考税务师该报哪科呢?时间够用么?
艳子老师
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提问时间:06/07 21:20
#税务师#
您好, 可以报财务和会计,还有涉税法律
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老师,海南省对于企业的个人所得税和企业所得税有哪些优惠政策?
朴老师
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提问时间:06/01 09:19
#税务师#
1.企业所得税优惠 在海南,新落户的企业可以享受企业所得税优惠政策。具体来说,新设立的企业在经过三年开业后,可以享受企业所得税的减半优惠。对于符合一定条件的高新技术企业和小型微利企业,可以享受更加优惠的所得税政策,实际税率最低可以降至15%。 2.个人所得税优惠 海南还对于新落户的高层次人才提供个人所得税优惠政策。根据相关规定,高层次人才在海南的个人所得税税率低于全国标准税率10%,最高可以降至15%。这一政策吸引了大量的高层次人才前来海南工作和生活。 3.税收递延优惠 在海南,企业在购置生产设备等固定资产时,可以享受税收递延优惠政策。具体来说,企业在购置固定资产时可以选择将当期应缴的企业所得税以及城市维护建设税和教育附加税递延缴纳。同时,企业也可以在固定资产取得后的3年内选择分次折旧,减少当期应缴的所得税额。
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老师您好!建筑劳务行业可以有研发费用扣除吗?简易计税的可以吗
郭老师
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提问时间:04/20 10:13
#税务师#
可以的,可以有研发的。
阅读 843
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