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25年12月暂估进货成本3万，次年2月收到发票直接冲红重新做账，要调整25年的财务报表吗
家权老师 | 提问时间：04/13 15:24

#税务#

那个关键是有金额差吗？

阅读 61

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老师您好，电力施工行业，公司一般纳税人，项目上用的材料比较多，我们用的别人公司资质，给资质方不需要提供那么多进项，其中采购的部分材料和设备我们不需要那么多专票，如果对方用小规模公司开票，我们直接把材料结转到所属项目，工程施工-合同成本-xx项目，这样可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:23

#建筑#

你好，可以的，小规模不需要抵扣

阅读 118

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老师您好，料工费具体指哪些，生产产品的
家权老师 | 提问时间：04/13 15:23

#实务#

就是材料，人工成本费

阅读 16

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这个之前都是张新脖垫付的，东港不挂账
赵老师 | 提问时间：04/13 15:22

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不太明确你说的“这个”具体是什么费用。如果是个人垫付招待费这类情况，假设张新脖垫付了1000元招待费，会计分录为：借：管理费用——业务招待费1000 贷：其他应付款——张新脖1000 这样做是把费用归类到公司经营成本，明确记录张新脖垫付的金额。后续报销时，财务部门会审核相关票据。祝您学习愉快！

阅读 94

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技术服务合同，账务处理怎么做？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:22

#实务#

你们提供技术服务那个计入主营业务收入就行

阅读 58

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老师，这结果显示这样是什么原因？
朴老师 | 提问时间：04/13 15:22

#实务#

同学你好你输入金额试试看哦

阅读 46

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转让本公司二手车，该如何申报
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:22

#实务#

你好跟销售货物一样申报的这个

阅读 44

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老师，小规模纳税人在做收入时，小于30万，是不做税吗。我们是做了，然后做在营业外收入免的税款
Fenny老师 | 提问时间：04/13 15:22

#实务#

你好，你做的是对的，在做收入的时候要做“应交税费-应交增值税”。后面免增值税再结转至营业外收入。

阅读 43

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外账会计给我发了一张25年12月份的余额表，然后我根据这个余额表建立了新账，可是后来他又给我发了一份二五年的科目辅助余额表，这个个余额表上面数字好多不一样，我想问一下那我建账的时候用的是余额表是不是建错了
朴老师 | 提问时间：04/13 15:22

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 35

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老师，麻烦问一下，在企业所得税申报表中，去年12月申报了工资和资金，只是在1月份发放的，在填已发放工资中，要扣除去年的工资和奖金吗？不扣的话已发数大于已申报
朴老师 | 提问时间：04/13 15:21

#实务#

财税〔2016〕60 号没废止，依然有效；月 2 万 / 季 6 万免税是另一项优惠政策，同时执行。去年 12 月计提、今年 1 月发放的工资，不用扣除，要算进已发放工资里，已发数大于申报数是正常的。

阅读 126

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老师，我们忙不过来，客户那边派了人来支缓，我们直接从公账结算工资，没有申报，也没开票，摘要写的付工资，借：应付职工薪酬--工资，贷：银行存款行吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:20

#实务#

你好那这个工资离谱销售费用需要，申报

阅读 45

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房地产企业A105010第25行实际发生的税金及附加、土地增值税和第29行怎么填
黄老师 | 提问时间：04/13 15:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在A105010表中，第25行“实际发生的税金及附加、土地增值税”需根据预售阶段实际缴纳的税金及附加、土地增值税进行填报。如果这些税金在预售阶段借“应交税费”、贷“银行存款”，未影响当期损益，则需在第25行填报；如果已借“税金及附加”、贷“银行存款”，则不能重复填报。项目完工后，预售阶段已缴纳的税金及附加、土地增值税需转入当期损益，此时需在第29行“转回实际发生的税金及附加、土地增值税”中填报，以避免重复扣除。祝您学习愉快！

阅读 72

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请问我们和香港公司签订的合同，报关资料，付款都是香港公司的名字，这批货物香港公司要求出口到印度，这样可以吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/13 15:18

#税务#

你好，可以的，就是以他们名义出口。

阅读 75

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请问一下，集团公司的一个员工，1月份的工资在A公司申报，2月份的工资在另一个B公司申报，那B公司的入职时间是填1月还是2月
家权老师 | 提问时间：04/13 15:17

#税务#

那B公司的入职时间是填2月

阅读 25

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我们是销售乐器配件的，订单金额很小做外贸电商需要报关吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:15

#税务#

你好，需要报关才可以的

阅读 1048

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广告宣传印刷小规模纳税人开发票税收分类编码是什么
家权老师 | 提问时间：04/13 15:15

#税务#

文印、晒图 3040301030000000000 就是这个税目的哈

阅读 43

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我国税的留底税额比我账上多，多2万多这个是怎么回事，是有认购了，但是账上没做么
朴老师 | 提问时间：04/13 15:15

#税务#

对，就是这个原因：税局系统勾选认证了，但你账上没做进项，所以留抵税额差了 2 万多。把没入账的进项补做分录就行。

阅读 42

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伙食费，工伤医药费，住宿费，公司没有要求分出来，可以不分制造费用，销售费用，管理费用，全部入管理费用--福利费吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 15:15

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 36

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老师，25的账，应该做成固定资产，结果做成长期待摊费用，如何调账，具体分录
朴老师 | 提问时间：04/13 15:15

#实务#

假设：原错账：借：长期待摊费用贷：银行存款正确应入：固定资产一、直接更正资产科目借：固定资产贷：长期待摊费用二、补提 2025 年应提的折旧借：以前年度损益调整贷：累计折旧三、结转以前年度损益借：利润分配 — 未分配利润贷：以前年度损益调整

阅读 20

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请问第五问对吗？
贾老师 | 提问时间：04/13 15:14

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种处理不正确。2026年第一季度子公司主要产品开始热销，这属于期后事项，可能会对商誉的可收回金额产生影响。虽然A注册会计师检查了期后相关产品的销售情况，但仅这样做就认可管理层认为该事项不影响商誉减值测试的做法是不恰当的。注册会计师应进一步评估该热销情况对商誉减值测试的具体影响，而不能简单认可管理层的判断。祝您学习愉快！

阅读 86

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专项附加扣除的子女教育，是一个孩子2000，还是共计2000
小菲老师 | 提问时间：04/13 15:13

#实务#

同学，你好是一个孩子

阅读 14

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成本10元毛利率70怎么算售价
秦老师 | 提问时间：12/08 10:47

#会计实务#

要计算售价，可以使用以下公式：售价 = 成本 / (1 - 毛利率) 根据题目中的数据，成本为10元，毛利率为70%（即0.7）。将这些值代入公式中进行计算：售价 = 10 / (1 - 0.7) = 10 / 0.3 = 33.33元所以，售价为33.33元。

阅读 5611

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应付职工薪酬包括哪些内容应当如何进行核算
周老师 | 提问时间：12/08 10:46

#会计实务#

应付职工薪酬是指企业向员工支付的工资、奖金、津贴、补贴、福利等各种形式的报酬。其核算内容包括以下几个方面： 1. 基本工资：员工的固定工资，通常是按照合同约定或者公司规定的标准支付。 2. 绩效工资：根据员工的工作表现和绩效评估结果，给予的额外奖励。 3. 加班工资：员工在规定工作时间之外工作的补偿。 4. 奖金：根据员工的工作表现、完成特定任务或者达到一定业绩，给予的额外报酬。 5. 补贴和津贴：包括住房补贴、交通补贴、餐费补贴等各种形式的额外津贴或者补贴。 6. 福利费用：企业为员工提供的各种福利，如医疗保险、养老保险、失业保险、住房公积金等。 7. 社会保险费用：企业按照国家规定为员工缴纳的社会保险费用，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。核算应付职工薪酬的步骤如下： 1. 根据员工的工资标准和合同约定，计算出应付的工资金额。 2. 根据员工的绩效评估结果，计算出应付的绩效工资金额。 3. 根据员工的加班情况和加班工资标准，计算出应付的加班工资金额。 4. 根据员工的奖金标准和业绩情况，计算出应付的奖金金额。 5. 根据员工的补贴和津贴标准，计算出应付的补贴和津贴金额。 6. 根据员工的福利待遇和社会保险费率，计算出应付的福利费用和社会保险费用金额。 7. 将以上各项金额累加，得到应付职工薪酬的总金额。在核算过程中，需要注意以下几点： 1. 核算应付职工薪酬的金额应当按照实际发生的金额进行，遵循公允性原则。 2. 核算应付职工薪酬的时间应当与实际支付的时间一致，遵循会计确认原则。 3. 应付职工薪酬的核算应当与相关的人事管理制度和合同约定保持一致，确保合法合规。以上是对应付职工薪酬的内容和核算方法的简要解答，具体情况还需要根据实际企业的情况进行具体分析和操作。

阅读 1309

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1万外汇一天能赚多少钱
周老师 | 提问时间：12/08 10:43

#会计实务#

要回答这个问题，需要考虑以下几个因素： 1. 外汇汇率：外汇汇率是外汇交易的关键因素之一。汇率的波动会直接影响到外汇交易的盈利或亏损。不同的货币对的汇率波动程度不同，因此无法给出一个具体的数字。 2. 交易量：交易量是指以一万外汇进行交易的数量。交易量越大，盈利或亏损的金额也会相应增加。 3. 交易手续费：外汇交易通常需要支付一定的手续费。手续费的多少也会对盈利或亏损的金额产生影响。 4. 交易时间：外汇市场是全球性的市场，交易时间长达24小时。不同的交易时间段，市场波动性和交易机会也会有所不同。综上所述，无法给出一个具体的数字来回答这个问题。外汇交易涉及到很多变量和风险，投资者需要具备相应的知识和经验来进行操作，并且要根据自身的风险承受能力来制定合理的交易策略。

阅读 1227

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小规模纳税人开票怎么做账
王一老师 | 提问时间：12/08 10:42

#会计实务#

小规模纳税人开票的做账步骤如下： 1. 开具发票：小规模纳税人可以根据销售情况，按照税务部门规定的要求，开具增值税普通发票或者增值税电子普通发票。在开具发票时，需要填写发票的相关信息，包括购买方名称、纳税人识别号、地址电话等信息。 2. 登记发票：小规模纳税人需要将开具的发票信息登记到会计账簿中。在会计账簿中，需要记录发票的号码、开票日期、购买方信息、销售金额、税额等相关信息。 3. 记账处理：根据发票的内容，将销售金额和税额分别记入相应的会计科目中。一般情况下，销售金额记入应收账款科目，税额记入应交税费科目。 4. 税务申报：根据税务部门的规定，小规模纳税人需要按照一定的时间周期，向税务部门申报销售额和销售税额。在申报时，需要填写相关的申报表格，并按照要求缴纳相应的税款。 5. 对账核对：定期对账核对发票开具和登记的情况，确保发票的准确性和完整性。需要注意的是，以上步骤仅为一般性的做账流程，具体操作还需根据企业的实际情况和税务要求进行调整。建议小规模纳税人在开票和做账过程中，咨询专业会计师或税务顾问的意见，以确保操作的合规性和准确性。

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列举会计科目设置的原则，并解释其重要性。
秦老师 | 提问时间：12/08 10:31

#会计实务#

会计科目设置的原则是根据企业经济业务的特点和管理需要，按照会计准则的规定，合理划分和设置会计科目，以便进行会计核算和财务报告。以下是会计科目设置的原则： 1. 客观性原则：会计科目应该以客观存在的经济业务为依据，根据实际发生的交易和事项进行设置。科目应该明确、具体、准确地反映企业的经济活动。 2. 经济业务的特征原则：会计科目应该根据经济业务的性质、特征和目的进行设置。不同类型的经济业务应该分别列为不同的科目，以便准确记录和分析。 3. 统一性原则：会计科目应该按照统一的规则和标准进行设置，以保证财务信息的一致性和可比性。同一类型的经济业务应该在不同企业之间具有相同的科目设置。 4. 独立性原则：会计科目应该相互独立，不重复、不遗漏。每个科目应该有明确的界限和范围，不同科目之间应该相互独立，不重复记账。会计科目设置的重要性体现在以下几个方面： 1. 会计科目是会计核算的基础：会计科目是进行会计核算和财务报告的基础，只有合理设置的科目才能准确记录和反映企业的经济活动，提供可靠的财务信息。 2. 会计科目是财务报告的基础：会计科目的设置直接影响财务报告的内容和质量。只有科目设置合理，才能提供准确、全面、可比的财务报告，为企业的经营决策和外部利益相关者的决策提供依据。 3. 会计科目是财务分析和决策的基础：会计科目的设置直接影响财务分析和决策的结果。只有科目设置合理，才能提供准确、可比、有意义的财务信息，为企业的经营管理和决策提供支持。综上所述，合理设置会计科目是保证会计核算的准确性和财务报告的可靠性的基础，对于企业的经营管理和决策具有重要的作用。

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医院专用基金的明细科目中的收入类科目有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/08 10:31

#会计实务#

医院专用基金的明细科目中的收入类科目通常包括以下几个： 1. 门诊收入：指医院提供门诊服务所获得的收入，包括门诊挂号费、门诊诊疗费等。 2. 住院收入：指医院提供住院服务所获得的收入，包括床位费、手术费、化验费、药品费等。 3. 医技收入：指医院提供医技服务所获得的收入，包括检查费、放射费、超声费、病理费等。 4. 药品收入：指医院销售药品所获得的收入。 5. 杂费收入：指医院提供其他服务所获得的收入，如体检费、护理费等。 6. 其他收入：指与医院运营相关的其他收入，如投资收益、租金收入等。需要注意的是，具体的科目设置可能因医院的经营模式和财务管理要求而有所不同，以上仅为一般情况下的收入类科目举例。在实际操作中，应根据医院的具体情况进行科目的设定和分类。

阅读 1997

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在委托加工中，消费税的计税依据与销售额有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 10:22

#会计实务#

在委托加工中，消费税的计税依据与销售额有一定的区别。 1. 销售额：销售额是指委托加工企业向委托方销售加工产品所收取的货款金额。在计算销售额时，应包括加工费用和其他相关费用（如包装费、运输费等）。销售额是委托加工企业与委托方之间的交易金额。 2. 消费税计税依据：消费税是根据商品的生产、加工和销售环节中的价值增值额来计税的。在委托加工中，消费税的计税依据是委托加工企业的加工费用。加工费用是指委托加工企业为完成委托方的加工任务而发生的直接成本和间接成本，包括原材料成本、人工成本、能源成本、设备折旧等。消费税根据加工费用的增值额计算，即销售额减去原材料成本和其他购入成本。总结起来，销售额是指委托加工企业向委托方销售加工产品所收取的货款金额，而消费税的计税依据是委托加工企业的加工费用。

阅读 1555

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一般借亲戚10万利息多少
周老师 | 提问时间：12/08 10:20

#会计实务#

根据会计准则，借贷交易的利息应当根据市场利率来确定。如果借款是以商业目的进行的，那么利息应当根据市场上类似贷款的利率来确定。如果借款是以个人目的进行的，那么利息可以根据双方协商来确定。一般来说，借给亲戚的利息可能会低于市场利率，因为亲戚关系往往更加亲密，有时甚至是无息或低息借贷。但是，为了遵守会计准则和税法，建议在借贷交易中确立明确的利息金额，并将其记录在借款合同中。如果你需要具体的利息计算，可以参考以下方法： 1. 首先，确定市场上类似贷款的利率。你可以参考银行的贷款利率或其他金融机构的利率。 2. 然后，根据借款金额和利率计算出每年应支付的利息金额。利息计算公式为：借款金额 × 利率。 3. 最后，根据借款期限确定应支付的总利息金额。如果借款期限为一年，那么总利息金额就等于每年应支付的利息金额。如果借款期限为多年，那么总利息金额就等于每年应支付的利息金额乘以借款期限。需要注意的是，确保在借贷交易中遵守法律和税法的规定，并与亲戚进行明确的书面协议，以避免潜在的纠纷或问题。此外，如果你不确定如何计算利息或如何处理借贷交易，建议咨询专业的会计师或法律顾问。

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进项比销项多怎么结转
周老师 | 提问时间：12/08 10:13

#会计实务#

当进项比销项多时，说明企业有未结转的进项税额。根据会计准则，进项税额可以抵扣销项税额，多余的进项税额可以结转或退税。结转进项税额的步骤如下： 1. 首先，计算出进项税额和销项税额的差额，即进项税额减去销项税额。 2. 将差额记录在资产负债表中的“应付税费”科目下。 3. 在利润表中，将差额计入“税金及附加”科目下，作为费用。 4. 在纳税申报表中，将差额填写在“进项税额结转”栏目中，作为下期可抵扣的进项税额。如果企业希望退税，可以按照以下步骤操作： 1. 首先，核对进项税额和销项税额的差额。 2. 准备好相关的退税申请材料，包括申请表、发票、购销合同等。 3. 将申请材料提交给税务机关，按照相关规定办理退税手续。需要注意的是，不同国家和地区的税法规定可能会有所不同，因此具体操作步骤可能会有所差异。建议在实际操作中遵循当地税法规定，并咨询专业会计师或税务专家的意见。

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