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收到一张差额征税发票，增值税专用发票，这张发票进项可以抵扣吗？
小菲老师 | 提问时间：06/06 11:01

#中级职称#

同学，你好可以抵扣

阅读 54

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收到公司园区充电桩、售卖机2025年12月份电费，这个计入什么会计科目呢？分录是怎么做的？
小菲老师 | 提问时间：06/06 11:00

#实务#

同学，你好这个收入你开具发票吗？还是代收代付？

阅读 64

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老师上午好！我公司是净水器的维修及设备供货商，现在公司业务推广，开发一个小程序目的扩大公司业绩，首先发展地市渠道合伙人，公司提供技术和店面装修，合伙人將来工资如何结算，另外一个培养一些有时间和愿意从事净水器服务的人员，公司免费培训，线上接单，按照要求完成订单业务，进行结算工资，这块工资如何发放，如何申报工资？
董孝彬老师 | 提问时间：06/06 10:59

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 83

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商场销售商务卡，售出商务卡时会给购卡单位一定比例的返点，这个返点我是计入销售费用—商务卡返点。员工联系购卡单位购卡，会给员工一定比例的提成，这个佣金提成计入什么科目呢？
郭老师 | 提问时间：06/06 10:58

#实务#

你好销售费用佣金

阅读 50

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老师，您好，想咨询一下柠檬云账套以前结账的凭证，现在应该怎么修改
杨老师 | 提问时间：06/06 10:57

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：反结账无痕改原凭证（改科目）先备份账套→【结账】→批量反结账至错误凭证所属月份（逐月反结/一键多选反结）；查凭证找到单据→取消审核；直接点开凭证修改、保存；重生成当期结转损益凭证，逐月重新结账至当前期间。祝您学习愉快！

阅读 62

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老师，个人代账多家企业，怎么合规处理呀？
小菲老师 | 提问时间：06/06 10:57

#实务#

同学，你好个人代战是违规操作

阅读 22

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电商企业开给平台的抖音支付补贴，月付营销补贴，平台补贴，得开什么内容的发票
周老师 | 提问时间：06/06 10:56

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.抖音支付补贴：生产生活服务*营销支持服务费（备注：抖音支付月度补贴） 2.月付营销补贴、平台活动补贴：三选一均可（平台全认可）生产生活服务*推广服务费生产生活服务*营销服务费生产生活服务*平台营销补贴服务费归属大类：生产生活服务—文化创意服务（广告营销类），底层编码沿用原30403文化创意服务子目（开票系统自动归集至生产生活服务一级简称）。祝您学习愉快！

阅读 200

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老师，您好，想咨询一下柠檬霣=云账套以前结账的凭证，现在应该怎么修改
杨老师 | 提问时间：06/06 10:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：回溯原凭证修改（改原分录） 1.期末结转→反结账，一键反结至错凭所属月份（可跨月/跨年批量反结）； 2.查看凭证找到单据，已审核则反审核，直接修改保存； 3.改动损益科目：删除当期自动结转损益凭证，重新生成结转； 4.逐月依次重新结账至当前月份。祝您学习愉快！

阅读 64

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关于带薪缺勤，比如年休假，比如5天年休假如果过渡到明年，明年支付，今年计提不支付，我不明白为什么明年支付，今年不休按照满勤算，5天到明年休，是不是多余了一笔呀，望老师详解一下，我这点有些晕
apple老师 | 提问时间：06/06 10:56

#中级职称#

同学你好，带入数据说明

阅读 107

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一般纳税人，今天申报增值税，但是账户里面没有钱，要到13号左右才有钱，请问怎么设置到13号直接扣款
小菲老师 | 提问时间：06/06 10:56

#税务#

同学，你好设置不了，是税务局自动扣款的

阅读 57

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麻烦问一下，开电梯维保、消防维保发票大类怎么选
小菲老师 | 提问时间：06/06 10:54

#实务#

同学，你好生产生活服务*日常保养

阅读 35

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我们是建筑公司，可以给餐饮公司无息借支10万元后期原路归还吗，两家公司没有任何关系？存不存在缴税或者风险
赵老师 | 提问时间：06/06 10:50

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以进行无息借支。不过，这种非集团内企业之间的无偿借款可能会面临税务风险。税务机关可能会按照市场公允利率调整利息收入，并要求缴纳增值税、企业所得税等相关税费。在税务方面，2026年前，非集团内无息借款视同销售，需按同期利率核定利息缴纳增值税；2026年起，无偿服务不再征税。利息收入要全额并入应纳税所得额，按25%（或优惠税率）缴纳企业所得税。如果不符合独立交易原则，税局可能会核定利息收入补税。同时，还会涉及随增值税征收的附加税费，包括城建税（增值税额×7%/5%/1%）、教育费附加（3%）、地方教育附加（2%）。不过非金融企业间借款合同无需缴纳印花税。为合理合规合法且降低税务风险，建议签订借款合同，明确借款金额、用途、期限等条款，约定合理利息并按规定计算缴纳相关税费；遵循独立交易原则，参照市场利率确定利息，避免因利率不合理被税务调整；完善凭证资料，保存好借款合同、资金转账凭证等资料，以备税务检查。祝您学习愉快！

阅读 69

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老师，我们有劳务工，劳务公司先的税收编码是人力资源服务，但是名称，一家开的是劳务派遣服务，一家开的是人力资源，两家开对吗
暖暖老师 | 提问时间：06/06 10:50

#实务#

你好，劳务派遣是对的

阅读 54

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铝型材金属压延材行业成本怎么做
小菲老师 | 提问时间：06/06 10:48

#实务#

同学，你好先明确核心成本构成，直接成本和间接成本再原材料成本核算，生产环节成本归集，汇总核算总成本

阅读 20

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电商的交易一般都没有合同，要交印花税吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/06 10:45

#实务#

你好，法条免税：个人和电商经营者的电子订单免征印花税，单位购买就需要交税

阅读 21

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以前年度给员工支付了35万，之前是挂往来。后面与老板核实，这35万是要给他的工资，那我把他放入一次性奖金在今年申报合理吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/06 10:43

#实务#

你好可以的！做年终奖申报的

阅读 60

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老师，A公司对外长投B公司注销，怎么账务处理，借，投资收益，贷长期股权投资-B，这样做对，当时对外投资一直没有收到收益，借长投，贷银行存款，注销长投B公司账务处理，借，营业外支出，贷长投
暖暖老师 | 提问时间：06/06 10:43

#CPA#

你好，借投资收益贷长期股权投资时对的表示亏损

阅读 58

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暖暖老师，红冲分录是做在2026年的账上吗？还是在2025年12月的暂估分录里减去少找发票的这5万元？摘要怎么写？
暖暖老师 | 提问时间：06/06 10:39

#实务#

你好，做在26年就可以啦！调整25年某月多少号记账凭证就可以啦

阅读 37

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客户给寄的样品免费，我们缴纳了进口增值税和关税，这个样品怎么入账
欧阳老师 | 提问时间：06/06 10:37

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于免费收到客户寄来的样品，并缴纳了进口增值税和关税的情况，入账方式如下： 1.缴纳关税和增值税时：借：库存商品（关税金额）应交税费-应交增值税（进项税额）（缴纳的增值税金额）贷：银行存款（缴纳的关税和增值税总额）这里将关税计入样品成本，因为关税是使样品达到可使用状态的必要支出；增值税作为进项税额可以用于抵扣。样品成本包含关税后，后续在进行相关业务处理时，能更准确地反映样品的实际价值。祝您学习愉快！

阅读 70

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老板出门旅游途中的体检费怎么入
小菲老师 | 提问时间：06/06 10:30

#实务#

同学，你好管理费用-福利费

阅读 18

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老师你好，我们是小规模企业，25年4月份计提了水费1849元，然后就6月份人家计提1280，缴纳1280，8月份，没有计提，直接缴纳1200，导致现在25年4月份计提的1849与8月份直接缴纳的1200的差额649，还在应付账款里里面，这个现在怎么调账，
暖暖老师 | 提问时间：06/06 10:28

#实务#

借费用-649 贷应付账款-649 多计提了649冲了

阅读 67

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成本10元毛利率70怎么算售价
秦老师 | 提问时间：12/08 10:47

#会计实务#

要计算售价，可以使用以下公式：售价 = 成本 / (1 - 毛利率) 根据题目中的数据，成本为10元，毛利率为70%（即0.7）。将这些值代入公式中进行计算：售价 = 10 / (1 - 0.7) = 10 / 0.3 = 33.33元所以，售价为33.33元。

阅读 5767

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应付职工薪酬包括哪些内容应当如何进行核算
周老师 | 提问时间：12/08 10:46

#会计实务#

应付职工薪酬是指企业向员工支付的工资、奖金、津贴、补贴、福利等各种形式的报酬。其核算内容包括以下几个方面： 1. 基本工资：员工的固定工资，通常是按照合同约定或者公司规定的标准支付。 2. 绩效工资：根据员工的工作表现和绩效评估结果，给予的额外奖励。 3. 加班工资：员工在规定工作时间之外工作的补偿。 4. 奖金：根据员工的工作表现、完成特定任务或者达到一定业绩，给予的额外报酬。 5. 补贴和津贴：包括住房补贴、交通补贴、餐费补贴等各种形式的额外津贴或者补贴。 6. 福利费用：企业为员工提供的各种福利，如医疗保险、养老保险、失业保险、住房公积金等。 7. 社会保险费用：企业按照国家规定为员工缴纳的社会保险费用，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。核算应付职工薪酬的步骤如下： 1. 根据员工的工资标准和合同约定，计算出应付的工资金额。 2. 根据员工的绩效评估结果，计算出应付的绩效工资金额。 3. 根据员工的加班情况和加班工资标准，计算出应付的加班工资金额。 4. 根据员工的奖金标准和业绩情况，计算出应付的奖金金额。 5. 根据员工的补贴和津贴标准，计算出应付的补贴和津贴金额。 6. 根据员工的福利待遇和社会保险费率，计算出应付的福利费用和社会保险费用金额。 7. 将以上各项金额累加，得到应付职工薪酬的总金额。在核算过程中，需要注意以下几点： 1. 核算应付职工薪酬的金额应当按照实际发生的金额进行，遵循公允性原则。 2. 核算应付职工薪酬的时间应当与实际支付的时间一致，遵循会计确认原则。 3. 应付职工薪酬的核算应当与相关的人事管理制度和合同约定保持一致，确保合法合规。以上是对应付职工薪酬的内容和核算方法的简要解答，具体情况还需要根据实际企业的情况进行具体分析和操作。

阅读 1355

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1万外汇一天能赚多少钱
周老师 | 提问时间：12/08 10:43

#会计实务#

要回答这个问题，需要考虑以下几个因素： 1. 外汇汇率：外汇汇率是外汇交易的关键因素之一。汇率的波动会直接影响到外汇交易的盈利或亏损。不同的货币对的汇率波动程度不同，因此无法给出一个具体的数字。 2. 交易量：交易量是指以一万外汇进行交易的数量。交易量越大，盈利或亏损的金额也会相应增加。 3. 交易手续费：外汇交易通常需要支付一定的手续费。手续费的多少也会对盈利或亏损的金额产生影响。 4. 交易时间：外汇市场是全球性的市场，交易时间长达24小时。不同的交易时间段，市场波动性和交易机会也会有所不同。综上所述，无法给出一个具体的数字来回答这个问题。外汇交易涉及到很多变量和风险，投资者需要具备相应的知识和经验来进行操作，并且要根据自身的风险承受能力来制定合理的交易策略。

阅读 1275

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小规模纳税人开票怎么做账
王一老师 | 提问时间：12/08 10:42

#会计实务#

小规模纳税人开票的做账步骤如下： 1. 开具发票：小规模纳税人可以根据销售情况，按照税务部门规定的要求，开具增值税普通发票或者增值税电子普通发票。在开具发票时，需要填写发票的相关信息，包括购买方名称、纳税人识别号、地址电话等信息。 2. 登记发票：小规模纳税人需要将开具的发票信息登记到会计账簿中。在会计账簿中，需要记录发票的号码、开票日期、购买方信息、销售金额、税额等相关信息。 3. 记账处理：根据发票的内容，将销售金额和税额分别记入相应的会计科目中。一般情况下，销售金额记入应收账款科目，税额记入应交税费科目。 4. 税务申报：根据税务部门的规定，小规模纳税人需要按照一定的时间周期，向税务部门申报销售额和销售税额。在申报时，需要填写相关的申报表格，并按照要求缴纳相应的税款。 5. 对账核对：定期对账核对发票开具和登记的情况，确保发票的准确性和完整性。需要注意的是，以上步骤仅为一般性的做账流程，具体操作还需根据企业的实际情况和税务要求进行调整。建议小规模纳税人在开票和做账过程中，咨询专业会计师或税务顾问的意见，以确保操作的合规性和准确性。

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列举会计科目设置的原则，并解释其重要性。
秦老师 | 提问时间：12/08 10:31

#会计实务#

会计科目设置的原则是根据企业经济业务的特点和管理需要，按照会计准则的规定，合理划分和设置会计科目，以便进行会计核算和财务报告。以下是会计科目设置的原则： 1. 客观性原则：会计科目应该以客观存在的经济业务为依据，根据实际发生的交易和事项进行设置。科目应该明确、具体、准确地反映企业的经济活动。 2. 经济业务的特征原则：会计科目应该根据经济业务的性质、特征和目的进行设置。不同类型的经济业务应该分别列为不同的科目，以便准确记录和分析。 3. 统一性原则：会计科目应该按照统一的规则和标准进行设置，以保证财务信息的一致性和可比性。同一类型的经济业务应该在不同企业之间具有相同的科目设置。 4. 独立性原则：会计科目应该相互独立，不重复、不遗漏。每个科目应该有明确的界限和范围，不同科目之间应该相互独立，不重复记账。会计科目设置的重要性体现在以下几个方面： 1. 会计科目是会计核算的基础：会计科目是进行会计核算和财务报告的基础，只有合理设置的科目才能准确记录和反映企业的经济活动，提供可靠的财务信息。 2. 会计科目是财务报告的基础：会计科目的设置直接影响财务报告的内容和质量。只有科目设置合理，才能提供准确、全面、可比的财务报告，为企业的经营决策和外部利益相关者的决策提供依据。 3. 会计科目是财务分析和决策的基础：会计科目的设置直接影响财务分析和决策的结果。只有科目设置合理，才能提供准确、可比、有意义的财务信息，为企业的经营管理和决策提供支持。综上所述，合理设置会计科目是保证会计核算的准确性和财务报告的可靠性的基础，对于企业的经营管理和决策具有重要的作用。

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医院专用基金的明细科目中的收入类科目有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/08 10:31

#会计实务#

医院专用基金的明细科目中的收入类科目通常包括以下几个： 1. 门诊收入：指医院提供门诊服务所获得的收入，包括门诊挂号费、门诊诊疗费等。 2. 住院收入：指医院提供住院服务所获得的收入，包括床位费、手术费、化验费、药品费等。 3. 医技收入：指医院提供医技服务所获得的收入，包括检查费、放射费、超声费、病理费等。 4. 药品收入：指医院销售药品所获得的收入。 5. 杂费收入：指医院提供其他服务所获得的收入，如体检费、护理费等。 6. 其他收入：指与医院运营相关的其他收入，如投资收益、租金收入等。需要注意的是，具体的科目设置可能因医院的经营模式和财务管理要求而有所不同，以上仅为一般情况下的收入类科目举例。在实际操作中，应根据医院的具体情况进行科目的设定和分类。

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在委托加工中，消费税的计税依据与销售额有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 10:22

#会计实务#

在委托加工中，消费税的计税依据与销售额有一定的区别。 1. 销售额：销售额是指委托加工企业向委托方销售加工产品所收取的货款金额。在计算销售额时，应包括加工费用和其他相关费用（如包装费、运输费等）。销售额是委托加工企业与委托方之间的交易金额。 2. 消费税计税依据：消费税是根据商品的生产、加工和销售环节中的价值增值额来计税的。在委托加工中，消费税的计税依据是委托加工企业的加工费用。加工费用是指委托加工企业为完成委托方的加工任务而发生的直接成本和间接成本，包括原材料成本、人工成本、能源成本、设备折旧等。消费税根据加工费用的增值额计算，即销售额减去原材料成本和其他购入成本。总结起来，销售额是指委托加工企业向委托方销售加工产品所收取的货款金额，而消费税的计税依据是委托加工企业的加工费用。

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一般借亲戚10万利息多少
周老师 | 提问时间：12/08 10:20

#会计实务#

根据会计准则，借贷交易的利息应当根据市场利率来确定。如果借款是以商业目的进行的，那么利息应当根据市场上类似贷款的利率来确定。如果借款是以个人目的进行的，那么利息可以根据双方协商来确定。一般来说，借给亲戚的利息可能会低于市场利率，因为亲戚关系往往更加亲密，有时甚至是无息或低息借贷。但是，为了遵守会计准则和税法，建议在借贷交易中确立明确的利息金额，并将其记录在借款合同中。如果你需要具体的利息计算，可以参考以下方法： 1. 首先，确定市场上类似贷款的利率。你可以参考银行的贷款利率或其他金融机构的利率。 2. 然后，根据借款金额和利率计算出每年应支付的利息金额。利息计算公式为：借款金额 × 利率。 3. 最后，根据借款期限确定应支付的总利息金额。如果借款期限为一年，那么总利息金额就等于每年应支付的利息金额。如果借款期限为多年，那么总利息金额就等于每年应支付的利息金额乘以借款期限。需要注意的是，确保在借贷交易中遵守法律和税法的规定，并与亲戚进行明确的书面协议，以避免潜在的纠纷或问题。此外，如果你不确定如何计算利息或如何处理借贷交易，建议咨询专业的会计师或法律顾问。

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进项比销项多怎么结转
周老师 | 提问时间：12/08 10:13

#会计实务#

当进项比销项多时，说明企业有未结转的进项税额。根据会计准则，进项税额可以抵扣销项税额，多余的进项税额可以结转或退税。结转进项税额的步骤如下： 1. 首先，计算出进项税额和销项税额的差额，即进项税额减去销项税额。 2. 将差额记录在资产负债表中的“应付税费”科目下。 3. 在利润表中，将差额计入“税金及附加”科目下，作为费用。 4. 在纳税申报表中，将差额填写在“进项税额结转”栏目中，作为下期可抵扣的进项税额。如果企业希望退税，可以按照以下步骤操作： 1. 首先，核对进项税额和销项税额的差额。 2. 准备好相关的退税申请材料，包括申请表、发票、购销合同等。 3. 将申请材料提交给税务机关，按照相关规定办理退税手续。需要注意的是，不同国家和地区的税法规定可能会有所不同，因此具体操作步骤可能会有所差异。建议在实际操作中遵循当地税法规定，并咨询专业会计师或税务专家的意见。

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