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老师,报考税务师,如果报考一科或者2科的话,哪科简单?建议先考哪科呢?
小菲老师
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提问时间:06/15 18:42
#税务师#
同学,你好 税法一,税法二
阅读 878
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下列各项中,期末需要按照当日即期汇率进行折算的有( )。 A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 B.长期应付款 C.固定资产 D.长期股权投资 E.资本公积
微微老师
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提问时间:12/01 21:43
#税务师#
您好,选项 A,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产属于外币非货币性项目,采 用公允价值确定日的即期汇率(这里是期末的即期汇率)折算;选项 B,外币货币性项目,如现金、银行 存款、应收账款等货币性资产和应付账款、其他应付款等货币性负债, 应采用资产负债表日的即期汇率计 算,也就是需要进行期末即期汇率折算;选项 CDE,外币非货币性项目,如存货、长期股权投资、固定资 产、无形资产、实收资本、资本公积等, 在交易日按当日的即期汇率折算, 不需要进行期末即期汇率折算
阅读 878
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老师:这个重整计划,对全体债权人都有约束力?不是有个别除权人吗?对他也有效?
悠然老师01
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提问时间:11/16 21:58
#税务师#
学员你好,因为是法院裁定的,所以对所有人员都有效
阅读 878
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我们公司有四个股东,现在将其中一个股东的部分股权转让给公司意外的人a,购买股权的人以土地作价。请问,印花税是那个股东交还是我们公司交
郭老师
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提问时间:11/25 13:02
#税务师#
股权转让的印花税是股东双方缴纳的,然后你们单位收到了土地,单独缴纳资金账本印花税。
阅读 878
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老师:为何这题还要选E。不是内设机构,派出机构不是行政主体吗?要派出机关才是行政主体吗?题目又没说派出所是否有授权?怎么就知道是行政主体
木木老师
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提问时间:12/04 12:12
#税务师#
公安局派出主体 公安局属于行政机构 派出机关属于公安局的一个分支部分,所以派出机构一并属于行政主体
阅读 878
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年金在政策范围内4%以内可以扣除的呀?为什么答案说不可以扣除
郭锋老师
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提问时间:10/15 08:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业所得税中是没有年金可以税前扣除的规定的。个人所得税中,企业年金在不超标准的4%限额内是可以扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 878
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老师您好,出租带炮锤的挖掘机(挖掘机把斗拆下,换成炮锤),配备操作员,用于,矿山开采矿石,用于非建筑方面,这种情况是开具劳务?还是建筑服务?有什么政策依据吗?谢谢老师!
范老师
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提问时间:06/08 08:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纳税人将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员的,按照建筑服务缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 878
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老师,请问车辆挂靠企业收到的车辆发票如何入账,车款是车主付的,发票是开给公司的,公司只收取管理费,股东可以和车主签代收代付协议然后转到1002再对公转给供应商吗?
赵老师
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提问时间:03/18 11:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 很抱歉,老师没有接触过实操中的处理,不过可以给您一些我个人的看法您可以参考,具体实操中处理,您还是要和当地税局进行下具体的确认哈。 老师个人认为您所说的这种情况,是可以和车主签代收代付协议的,企业收到的发票正常入账即可。 祝您学习愉快!
阅读 878
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请问这题算城建税和教育费附加,为什么这里要×10%
小王老师
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提问时间:11/09 22:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是消费税的税率,城建及附加是用实际缴纳的消费税去计算的。 祝您学习愉快!
阅读 878
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老师,请问税务师考试时,会给个人所得税税率表吗?还是需要自己背下来?
家权老师
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提问时间:10/16 15:33
#税务师#
那个不需要背的,会给出的。最好还是记住20%以内的税率和速算扣除
阅读 877
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我们公司最近刚成立,是个加油站,现在是小规模,有没有规定加油站必须是一般纳税人呀
郭老师
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提问时间:04/09 08:41
#税务师#
加油站必须是一般纳税人。
阅读 877
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口袋罪是什么意思啊,刑法这一节里的
Lucky刘老师
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提问时间:03/24 22:18
#税务师#
口袋罪是我国刑法学界对于某些构成要件行为具有一定的开放性的罪名的俗称。之前有三大口袋罪,即投机倒把罪、流氓罪和玩忽职守罪。
阅读 877
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老师,三个点的劳务费怎么报税
朴老师
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提问时间:01/11 17:32
#税务师#
同学你好 小规模还是一般纳税人简易计税
阅读 877
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出口二手机械设备能退税吗?
易 老师
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提问时间:12/21 17:37
#税务师#
同学您好,你好,可以的, 没问题
阅读 877
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老师,麻烦做下图片的问题,
微微老师
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提问时间:12/20 22:22
#税务师#
你好,对当事人的同一个违法行为,不得给予两次以上罚款的行政处罚。同一个违法行为违反多个法律规范应当给予罚款处罚的,按照罚款数额高的规定处罚。
阅读 877
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境内接受境外提供的在境外使用的不交印花税,境内提供境外在境外使用的是否交印花税?
朴老师
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提问时间:09/15 11:27
#税务师#
根据财政部、税务总局2022年第22号公告第二条第一款规定,在中华人民共和国境外书立在境内使用的应税凭证,应当按规定缴纳印花税。这里的凭证包括应税凭证的标的为服务的,其提供方或者接受方在境内,但不包括境外单位或者个人向境内单位或者个人提供完全在境外发生的服务。 所以,贵企业向境外企业提供的建筑服务,即使服务发生在境外,合同书立也在境外,但属于在中国境内使用的应税凭证,应在我国按规定缴纳印花税
阅读 877
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发行权益性债券支付给债券公司承销机构的手续费及佣金不得在企业所得税税前扣除,那这个支出计入哪里呢?需要专业老师回复
逝水流痕老师
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提问时间:09/04 23:40
#税务师#
同学您好,首先看条文: 根据《财政部 国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》(财税〔2009〕29号)规定:“二、企业应与具有合法经营资格中介服务企业或个人签订代办协议或合同,并按国家有关规定支付手续费及佣金。除委托个人代理外,企业以现金等非转账方式支付的手续费及佣金不得在税前扣除。企业为发行权益性证券支付给有关证券承销机构的手续费及佣金不得在税前扣除。
阅读 877
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436题第三小问不理解他计算关联债资比分别*12,*6资金占用的月数吗?后面算税前可扣利息支出也不懂
Jack老师
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提问时间:08/25 21:05
#税务师#
您好,*6/12是因为借款是七月一日借的,所以当年的利息只有六个月因此年利息*6再除以12计算出半年的利息
阅读 877
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这题怎么做解题思路没
小天老师
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提问时间:08/10 22:00
#税务师#
您好, 非股权支付比例=3600÷(32400+3600)×100%=10%,非股权支付对应的资产转让所得或损失=(32400+3600-3000×10)×10%=600(万元),甲企业股权转让所得的应纳税所得额为600万元。 首先,股权转让应符合规定的条件。具体来说,应具有合理的商业目的、被收购、合并或分立部分的资产或股权比例应符合规定的比例、企业重组后连续12个月内不改变重组资产原来的实质性经营活动、重组交易对价中涉及股权支付金额符合规定比例、企业重组中取得股权支付的原主要股东,在重组后连续12个月内不得转让所取得的股权等。 如果以上条件都得到满足,重组交易各方可以按照特殊性税务处理规定对交易中股权支付暂不确认有关资产的转让所得或损失。而非股权支付仍应在交易当期确认相应的资产转让所得或损失,并调整相应资产的计税基础。具体而言,非股权支付对应的资产转让所得或损失可以通过公式计算得出,即(被转让资产的公允价值-被转让资产的计税基础)×(非股权支付金额÷被转让资产的公允价值)。
阅读 877
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劳务费发票给了,是不是就不用扣个税了
刘倩老师
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提问时间:07/12 16:54
#税务师#
你好!不是,是要代扣代缴
阅读 877
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老师,不太懂为何这题要用30万,不用分的的5万,为何留存收益又不用呢?
玲竹老师
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提问时间:07/12 15:13
#税务师#
您好 用的是李某拿到手的 税后的 30万是利润 算个人所得税的 所得税是根据利润金额来算的 不是根据实际得到的 留存收益企业留下的 也不会这个算利润的 这个是税后的
阅读 877
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这题是不是有问题,核定征收的也享受优惠政策吗
郭老师
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提问时间:07/09 10:50
#税务师#
是的,和din的也享受优惠政策,也是享受小型微利企业的
阅读 877
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利润15万为什么不做价税分离?
温凉老师
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提问时间:06/10 23:16
#税务师#
你好: 利润不用价税分离,需要价税分离的是增值税。 希望对你有帮助
阅读 877
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划线部分,他说的每年分红金额为40万元,是图一题目中读出来的,还是他自己后续写出来的?
温凉老师
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提问时间:05/24 22:22
#税务师#
同学你好: 第一张图片放大看不清,应该是计算的,10股派息2元,一股的利息是0.2元,你找出他的总股数计算一下就可以得出一年的分红金额。 希望对您有帮助。
阅读 877
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退休的职工,报销的医疗费可以税前扣除吗
文文老师
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提问时间:05/24 18:04
#税务师#
退休的职工,报销的医疗费可以税前扣除
阅读 877
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甲公司2019年坏账准备余额38000元,2020年收到2019年已转销的坏账2 000元,已存入银行。同时又确认坏账5 000元。甲公司2020年末应收账款为2 000 000元。做会计笔录
小天老师
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提问时间:04/19 10:46
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 877
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因为公司是做食品配送的嘛农产品是免税的 粮油啊 水产品 水果 调味品这些是不免税的 开发票出去以后就要拿进项抵对不对 但是我们的来源是菜市场买菜 他们不给我们发票的呀 那我们要怎么才能合理避税
新新老师
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提问时间:04/18 15:00
#税务师#
个人的可以用 500收据入账
阅读 877
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我开的销售发票2月3月开错给对方,要红字重开,账好和已经交的增值税有影响吗?要怎么操作
易 老师
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提问时间:04/13 20:23
#税务师#
同学您好,你好, , 没 影响需要开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种: (1)购买方认证相符后,发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形,但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的; (2)购买方取得专用发票未用于申报抵扣,但发票联或抵扣联无法退回的; (3)销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的. 其中,第一和第二种情况由购买方申请红字信息表,第三种情况由销售方申请红字信息表.
阅读 877
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老师,消费税在对外销售的时候是计入税金以及附加,如果用于单位内部使用,是计入应交税费里边吗,比如我自己生产的消费品用于职工福利,视同销售,消费税计入应交税费-应交消费税吗
辜老师
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提问时间:08/11 10:18
#税务师#
也是需要计入税金及附加的
阅读 877
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老师,请问外贸公司国内的运输发票,费用发票,取得了专票的,可以进项抵扣吗,公司今年开了一笔服务专票,缴纳了增值税了
新新老师
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提问时间:08/08 17:19
#税务师#
你好,可以进项抵扣的。
阅读 877
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