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1、2015年做了一笔暂估管理费用29万的分录是错误的，现在要更正申报财务报表，汇算清缴企业所得税年度申报表，请问老师更正申报的具体步骤？ 2、我的软件里可以反结账红冲暂估凭证，且修改后数据同步到26年期初数，请问2025年账里红冲后利润自动增加29万，补缴的企业所得税和滞纳金怎么做分录？3、26年的年报是不是也要更正申报？
郭老师 | 提问时间：06/06 11:12

#税务#

你是要反结账修改吗？你可以汇算清缴时候纳税调整，然后账务处理，做到今年以前的财务报表和所得税申报表都不修改当时完整的分录怎么做的

阅读 29

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电商企业开给平台的，抖音支付补贴，月付营销补贴，平台补贴，具体要开什么内容的发票？
郭锋老师 | 提问时间：06/06 11:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.抖音支付补贴：生产生活服务*营销支持服务费（备注：抖音支付月度补贴） 2.月付营销补贴、平台活动补贴：三选一均可（平台全认可）生产生活服务*推广服务费生产生活服务*营销服务费生产生活服务*平台营销补贴服务费归属大类：生产生活服务—文化创意服务（广告营销类），底层编码沿用原30403文化创意服务子目（开票系统自动归集至生产生活服务一级简称）。祝您学习愉快！

阅读 216

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老师工商年报里面的社保信息，公司一共有5个人，有两个人未买社保，填写人数的时候是填写5个还是3个人呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 11:10

#税务#

您好，这个填写3个人就可以了

阅读 22

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老师好，请问员工出差打车另外付的高速通行费可以凭通行费发票报销吗
郭老师 | 提问时间：06/06 11:07

#实务#

可以报销，但是没法抵扣，因为不是单位的车都有租赁

阅读 27

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老师好，公司买了4辆牵引车，比如价款184万，还了4万，剩下的180万通过融资贷款，利息12万，当时购进车辆的分录借固定资产应交税费贷应付账款还了4万会计分录借应付账款4万贷银行存款融资贷款借应付账款180贷长期应付款那个融资公司现在的问题是这个12万利息怎么记账
郭老师 | 提问时间：06/06 11:06

#实务#

按月支付利息，借财务费用贷银行存款

阅读 19

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请问老师，ISO人员住宿费、餐费、车费怎么做账呢？
小菲老师 | 提问时间：06/06 11:05

#实务#

同学，你好 ISO是外部人员。公司报销外部人员的费用，相当于招待费。管理费用-招待费

阅读 18

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合肥市社保新增人员与缴费截止日期是每月多少号？公司新来的员工老板说过了本月14号试用期再买，公司这个月所有都还没买，能等她一起买吗？
郭老师 | 提问时间：06/06 11:04

#实务#

月底之前都可以可以

阅读 63

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老师，请问下员工出差报销的高铁票，这个高铁票是在电子税务局可以查到的吗？
小菲老师 | 提问时间：06/06 11:03

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 67

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可转债判断投资者是否应购买该债券时，题干给出普通债券市场利率，用这个利率计算可转债的现值，和可转债的发行价格比较，这样能判断吗，还是只能按内插法计算可转债收益率比较吗
李老师 | 提问时间：06/06 11:02

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以用普通债券市场利率计算可转债的现值，再和可转债的发行价格比较来判断是否购买，也可以按内插法计算可转债收益率进行比较。用普通债券市场利率计算可转债现值并与发行价格比较：债券估值是将未来现金流按一定折现率折现得到现值，普通债券市场利率可充当折现率。若计算出的可转债现值大于发行价格，说明债券被低估，值得购买；反之则不值得。按内插法计算可转债收益率比较：算出可转债的内含报酬率（即内部收益率），将其和普通债券市场利率比较。若内含报酬率高于市场利率，债券具有吸引力，值得购买；反之则不具吸引力。祝您学习愉快！

阅读 57

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收到一张差额征税发票，增值税专用发票，这张发票进项可以抵扣吗？
小菲老师 | 提问时间：06/06 11:01

#中级职称#

同学，你好可以抵扣

阅读 53

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收到公司园区充电桩、售卖机2025年12月份电费，这个计入什么会计科目呢？分录是怎么做的？
小菲老师 | 提问时间：06/06 11:00

#实务#

同学，你好这个收入你开具发票吗？还是代收代付？

阅读 64

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老师上午好！我公司是净水器的维修及设备供货商，现在公司业务推广，开发一个小程序目的扩大公司业绩，首先发展地市渠道合伙人，公司提供技术和店面装修，合伙人將来工资如何结算，另外一个培养一些有时间和愿意从事净水器服务的人员，公司免费培训，线上接单，按照要求完成订单业务，进行结算工资，这块工资如何发放，如何申报工资？
董孝彬老师 | 提问时间：06/06 10:59

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 83

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商场销售商务卡，售出商务卡时会给购卡单位一定比例的返点，这个返点我是计入销售费用—商务卡返点。员工联系购卡单位购卡，会给员工一定比例的提成，这个佣金提成计入什么科目呢？
郭老师 | 提问时间：06/06 10:58

#实务#

你好销售费用佣金

阅读 50

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老师，您好，想咨询一下柠檬云账套以前结账的凭证，现在应该怎么修改
杨老师 | 提问时间：06/06 10:57

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：反结账无痕改原凭证（改科目）先备份账套→【结账】→批量反结账至错误凭证所属月份（逐月反结/一键多选反结）；查凭证找到单据→取消审核；直接点开凭证修改、保存；重生成当期结转损益凭证，逐月重新结账至当前期间。祝您学习愉快！

阅读 62

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老师，个人代账多家企业，怎么合规处理呀？
小菲老师 | 提问时间：06/06 10:57

#实务#

同学，你好个人代战是违规操作

阅读 22

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电商企业开给平台的抖音支付补贴，月付营销补贴，平台补贴，得开什么内容的发票
周老师 | 提问时间：06/06 10:56

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.抖音支付补贴：生产生活服务*营销支持服务费（备注：抖音支付月度补贴） 2.月付营销补贴、平台活动补贴：三选一均可（平台全认可）生产生活服务*推广服务费生产生活服务*营销服务费生产生活服务*平台营销补贴服务费归属大类：生产生活服务—文化创意服务（广告营销类），底层编码沿用原30403文化创意服务子目（开票系统自动归集至生产生活服务一级简称）。祝您学习愉快！

阅读 200

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老师，您好，想咨询一下柠檬霣=云账套以前结账的凭证，现在应该怎么修改
杨老师 | 提问时间：06/06 10:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：回溯原凭证修改（改原分录） 1.期末结转→反结账，一键反结至错凭所属月份（可跨月/跨年批量反结）； 2.查看凭证找到单据，已审核则反审核，直接修改保存； 3.改动损益科目：删除当期自动结转损益凭证，重新生成结转； 4.逐月依次重新结账至当前月份。祝您学习愉快！

阅读 64

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关于带薪缺勤，比如年休假，比如5天年休假如果过渡到明年，明年支付，今年计提不支付，我不明白为什么明年支付，今年不休按照满勤算，5天到明年休，是不是多余了一笔呀，望老师详解一下，我这点有些晕
apple老师 | 提问时间：06/06 10:56

#中级职称#

同学你好，带入数据说明

阅读 106

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一般纳税人，今天申报增值税，但是账户里面没有钱，要到13号左右才有钱，请问怎么设置到13号直接扣款
小菲老师 | 提问时间：06/06 10:56

#税务#

同学，你好设置不了，是税务局自动扣款的

阅读 57

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麻烦问一下，开电梯维保、消防维保发票大类怎么选
小菲老师 | 提问时间：06/06 10:54

#实务#

同学，你好生产生活服务*日常保养

阅读 35

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我们是建筑公司，可以给餐饮公司无息借支10万元后期原路归还吗，两家公司没有任何关系？存不存在缴税或者风险
赵老师 | 提问时间：06/06 10:50

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以进行无息借支。不过，这种非集团内企业之间的无偿借款可能会面临税务风险。税务机关可能会按照市场公允利率调整利息收入，并要求缴纳增值税、企业所得税等相关税费。在税务方面，2026年前，非集团内无息借款视同销售，需按同期利率核定利息缴纳增值税；2026年起，无偿服务不再征税。利息收入要全额并入应纳税所得额，按25%（或优惠税率）缴纳企业所得税。如果不符合独立交易原则，税局可能会核定利息收入补税。同时，还会涉及随增值税征收的附加税费，包括城建税（增值税额×7%/5%/1%）、教育费附加（3%）、地方教育附加（2%）。不过非金融企业间借款合同无需缴纳印花税。为合理合规合法且降低税务风险，建议签订借款合同，明确借款金额、用途、期限等条款，约定合理利息并按规定计算缴纳相关税费；遵循独立交易原则，参照市场利率确定利息，避免因利率不合理被税务调整；完善凭证资料，保存好借款合同、资金转账凭证等资料，以备税务检查。祝您学习愉快！

阅读 69

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100万的收入所得税是多少
王一老师 | 提问时间：12/08 11:17

#会计实务#

要计算100万的收入所得税，首先需要确定适用的税率和税法。在大多数国家，所得税是根据递进税率来计算的，即不同收入水平适用不同的税率。假设我们采用一个简化的例子，假设税率为20%。那么100万的收入所得税可以通过以下计算得出：税额 = 收入 × 税率 = 100万 × 20% = 20万所以，100万的收入所得税为20万。请注意，这只是一个简化的例子，实际的税率和计算方法可能会因地区和税法而有所不同。建议您咨询当地税务机构或会计专业人士以获取准确的信息。

阅读 1064

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什么是折旧大白话
李老师 | 提问时间：12/08 11:17

#会计实务#

折旧是指长期资产在使用过程中由于时间的推移和使用磨损而逐渐减少其价值的过程。可以简单理解为，随着时间的流逝，资产的价值会逐渐减少。就像我们购买一辆新车一样，当我们开始使用它时，它的价值就会逐渐减少，因为它会受到磨损和折旧的影响。折旧是会计上的一个概念，用来反映资产价值的减少，并将这种减少以合理的方式分摊到每个会计期间，以便更准确地反映资产的实际价值。这样做的目的是为了确保企业在报表上能够准确地反映资产的价值变化，从而更好地了解企业的财务状况。

阅读 7252

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银行利息如何做会计分录
秦老师 | 提问时间：12/08 11:08

#会计实务#

银行利息的会计分录通常涉及两个账户：银行存款账户和利息收入账户。 1. 当银行计息时，银行存款账户会增加相应的利息金额。假设银行利息为1000美元，分录如下：借：银行存款账户 1000 贷：利息收入账户 1000 2. 当银行将利息支付给公司时，银行存款账户会减少相应的利息金额。假设银行支付给公司的利息为500美元，分录如下：借：利息收入账户 500 贷：银行存款账户 500 需要注意的是，具体的会计分录可能因公司的会计政策和实际情况而有所不同。建议在进行会计处理时，参考公司的会计准则和咨询专业会计师。

阅读 936

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企业所得税季度申报表季初资产总额怎么填
欧阳老师 | 提问时间：12/08 11:07

#会计实务#

企业所得税季度申报表是用来申报企业所得税的表格，其中包括了企业的财务信息。季初资产总额是指该季度开始时企业的资产总额。填写季初资产总额时，需要根据企业的财务报表或者会计记录来确定。一般来说，可以参考企业的资产负债表中的资产总额。资产总额包括了企业所有的资产，如现金、应收账款、存货、固定资产等。如果企业使用会计软件进行财务记录和报表生成，可以直接从软件中获取季初资产总额。如果企业没有使用会计软件，可以通过手工记录和计算来确定季初资产总额。填写季初资产总额时，应该保证准确性和一致性，确保填写的数字与企业财务报表或者会计记录相符。如果有疑问或者不确定的地方，建议咨询会计师或者财务专业人士的意见。

阅读 1226

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银行承兑是指商业银行对特定的汇票或支票进行确认，并承诺在到期日支付该票据的金额。如何申请银行承兑？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 11:01

#会计实务#

申请银行承兑需要遵循以下步骤： 1. 准备票据：首先，您需要准备一张需要银行承兑的汇票或支票。确保票据上填写了完整的付款金额、受益人信息以及到期日等必要信息。 2. 开立银行账户：如果您还没有在银行开立账户，您需要先开立一个适用的银行账户。确保您的账户资金充足以支付票据金额。 3. 联系银行：与您的银行联系，了解银行承兑的具体要求和程序。不同银行可能有不同的要求和流程。 4. 提交申请：根据银行的要求，填写并提交银行承兑申请。通常，您需要提供票据的副本、申请表格以及其他必要的文件。 5. 审核和确认：银行将审核您的申请，并对您的账户进行资金冻结以保证承兑金额的支付。银行可能会要求您提供相关的证明文件，如营业执照或身份证明等。 6. 承兑通知：一旦银行批准您的申请，银行将向您发出承兑通知。通知中会包含承兑的金额、到期日以及其他相关信息。 7. 支付票据：在票据到期日，您可以向银行提交票据以获取支付。银行将根据承兑通知支付票据的金额。请注意，不同的银行可能会有不同的要求和程序。因此，在申请银行承兑之前，建议您与您的银行联系以获取准确的信息和指导。

阅读 1135

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会计和统计的区别与联系
周老师 | 提问时间：12/08 10:58

#会计实务#

会计和统计是两个不同的学科，但在某些方面存在联系。区别： 1. 定义：会计是一门管理财务信息的学科，涉及记录、分析和报告财务交易和经济活动的过程。统计是一门收集、整理、分析和解释数据的学科，用于描述和推断人口、经济、社会等各种现象。 2. 目的：会计的目的是提供财务信息，用于决策、评估和控制经济活动。统计的目的是揭示和解释数据背后的规律和趋势，为决策提供支持。 3. 方法：会计主要使用会计准则和原则，通过记录和归纳交易来生成财务报表。统计使用统计学方法，包括采样、数据收集、数据分析等，来处理和解释数据。联系： 1. 数据共享：会计和统计都需要使用数据来进行分析和决策。会计提供的财务数据可以成为统计分析的基础，而统计数据也可以为会计提供更全面的信息。 2. 分析工具：统计学方法可以应用于会计数据的分析，例如利用统计学方法进行财务比率分析、趋势分析等，以评估企业的财务状况和经营绩效。 3. 决策支持：会计和统计都为决策提供支持。会计提供财务信息，帮助管理者做出经济决策。统计提供数据分析和解释的工具，帮助管理者了解市场趋势和预测未来发展。总的来说，会计和统计是两个独立的学科，但在数据分析和决策支持方面存在联系。会计提供财务数据，而统计提供数据分析的方法，二者相互补充，共同为经济决策提供支持。

阅读 5523

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小规模纳税人增值税附加税的计算方法是什么？
周老师 | 提问时间：12/08 10:54

#会计实务#

小规模纳税人增值税附加税的计算方法如下： 1. 首先，确定纳税人的增值税销售额。增值税销售额是指纳税人在一定期间内实际销售货物、提供劳务的金额，不包括免税销售额和不征税销售额。 2. 然后，计算增值税销售额的附加税。小规模纳税人的增值税附加税率为5%，即增值税销售额乘以5%。 3. 最后，将计算出的增值税附加税加上增值税销售额，即得到纳税人需要缴纳的增值税总额。需要注意的是，小规模纳税人的增值税附加税是按照销售额来计算的，而不是按照利润或净收入来计算的。此外，小规模纳税人的增值税附加税是固定的5%，不受销售额的大小或变化的影响。

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报销劳保费用的分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/08 10:54

#会计实务#

报销劳保费用的分录通常包括以下两个步骤： 1. 记录劳保费用的发生：借记劳保费用账户，贷记银行账户或应付账款账户（如果是先支付劳保费用再报销）。借：劳保费用账户贷：银行账户或应付账款账户 2. 记录劳保费用的报销：借记银行账户或应付账款账户，贷记劳保费用账户。借：银行账户或应付账款账户贷：劳保费用账户以上是一般情况下的分录，具体分录可能会因公司的具体情况而有所不同，建议根据实际情况进行适当调整。另外，记账时还需根据相关会计准则和公司内部规定进行操作。

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职工教育经费包含哪些明细
周老师 | 提问时间：12/08 10:51

#会计实务#

职工教育经费是指企业为提高职工素质和能力，进行培训、学习和教育所发生的费用。根据《企业会计准则》的规定，职工教育经费的明细包括以下几个方面： 1. 培训费用：包括聘请培训机构或专业人员的费用、培训材料的费用、培训场地租赁费用等。 2. 学习费用：包括职工参加学习课程的学费、教材费、考试费等。 3. 差旅费用：包括职工参加培训或学习期间的交通费、住宿费、餐费等。 4. 奖励费用：包括为鼓励职工参加培训或学习而支付的奖励费用，如培训津贴、学习奖金等。 5. 其他相关费用：包括与职工教育相关的其他费用，如培训设备购置费、职工教育管理费用等。需要注意的是，职工教育经费只包括与职工教育相关的费用，不能包括与职工培训无关的费用，如职工的工资、福利费用等。同时，企业在核算职工教育经费时，应根据实际发生的费用进行准确计量和记录，确保费用的合理性和真实性。

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