财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师你好，今天税务局让改房产税性质，把产权人更改为房屋使用人，这两者有什么区别吗，会影响后续缴税吗
暖暖老师 | 提问时间：06/08 15:37

#实务#

所有人是房屋所有者，使用人是租赁人，不妨碍缴纳房产税的

阅读 64

收藏 0
老师你好，请问工商年报中参加城镇职工基本养老保险本期实际缴费金额包含单位和个人吗？谢谢
东老师 | 提问时间：06/08 15:37

#实务#

您好，里面是包含个人部分的

阅读 34

收藏 0
老师好，我们有笔付款对方公司没开发票，但是现在他们注销了，我是不是在这笔费用后面附上对方公司注销证明+付款截图+合同就能税前扣除呢？
暖暖老师 | 提问时间：06/08 15:34

#实务#

你好，是的，你的做法是正确的

阅读 47

收藏 0
请问作为公司会计，这个会计分录怎么写
东老师 | 提问时间：06/08 15:33

#实务#

借银行存款贷其他应收款/其他应付款

阅读 44

收藏 0
去年，我收到一张发票2700的安装服务费，进项是小规模1个点的税，后来实际上支付了1500，多余的1200确定不用支付了，但是一直挂在应付上，现在我要把这个帐做平，这个票需要进项转出吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/08 15:32

#实务#

你好，进项税额需要转出的对应部分

阅读 20

收藏 0
21年的某月的会计分录编制错误了，现在想修改应该在21年更正分录还是
暖暖老师 | 提问时间：06/08 15:31

#实务#

你好，做调整分录只可以

阅读 36

收藏 0
老师请问民非企的报多人工资会交残保金吗
东老师 | 提问时间：06/08 15:31

#实务#

民办非企业（民非）本身属于法定残保金缴费单位，只要发放工资、有在职员工，达不到残疾人安置比例就要缴残保金。

阅读 26

收藏 0
这个没有工商年报怎么填
郭锋老师 | 提问时间：06/08 15:30

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：以下是工商年报不同项目的填写方法： 1.经营现金净流量：无财务报表时，按全年经营类现金收支净额填写，经营现金净流量=全年经营现金流入（销售收款、其他经营收款）-经营现金流出（采购、工资、税费、办公等），剔除投资、筹资收支，无经营现金流直接填0。 2.实缴出资金额：工商年报实缴出资栏必须填，不能空着不填，还没实际到资就直接填0，有实际到资就按真实金额填写。 3.实际控制人：先股权穿透至顶层实际控制自然人；全部6行股东统一填写该同一人姓名，删除各行现有不同人名；逐行点修改更正保存。 4.企业主营业务活动：精简一句话写主营，参照营业执照经营范围首项+实际常年在做业务，不罗列全经营范围；只填实际常态化经营项目，没开展的经营范围不写；用词简洁，不用标点、冗余修饰。也可参考通用填报模板，如商贸零售填XX产品销售，生产制造填XX产品生产、加工与销售等。禁忌照搬营业执照全部经营范围、填“法律法规允许范围内经营”。 5.从业人数：应包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。临时工若与企业有实际雇佣关系也应计入从业人数。员工是否计入从业人数主要看是否与企业存在实际雇佣关系，而非社保和个税缴纳情况。 6.股东信息：个人独资企业工商年报不需要填写股东信息，因为其法律性质为一人无限责任经营体，不存在“股东”这一主体。祝您学习愉快！

阅读 98

收藏 0
视同销售收入会计、增值税、企业所得税准则分别是什么
周老师 | 提问时间：06/08 15:28

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：会计上，视同销售指会计上可能不作为销售核算，但税收上需按销售处理并计算缴纳相应税款的行为。增值税方面，2026年4月15日最新会计准则下，常见视同销售行为有：将货物交付其他单位或者个人代销，以及销售代销货物；设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目、集体福利或者个人消费；将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户；分配给股东或者投资者；无偿赠送其他单位或者个人。增值税视同销售计税依据确定，依据《增值税暂行条例实施细则》第十六条，若纳税人货物价格明显偏低并无正当理由或者有视同销售货物行为而无销售额者，按纳税人当月同类货物的平均销售价格确定；按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定；按组成计税价格确定，组成计税价格=成本×(1+成本利润率)。企业所得税方面，企业将资产移送他人，因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产，应按规定视同销售确定收入，如用于市场推广或销售、用于交际应酬、用于职工奖励或福利、用于股息分配、用于对外捐赠等。确认视同销售收入时，属于企业自制的资产，应按企业同类资产同期对外销售价格确定销售收入；属于外购的资产，可按购入时的价格确定销售收入。祝您学习愉快！

阅读 107

收藏 0
老师好，招待费需要哪些原始凭证呢？想听听其他老师的建议！想听听其他老师的建议！谢谢
东老师 | 提问时间：06/08 15:28

#实务#

您好，比如说发票，消费明细小票内部审批报销单

阅读 35

收藏 0
几年前的发票一次性认证后，一次性做转出应填申报表哪列？
暖暖老师 | 提问时间：06/08 15:27

#税务#

你好，放在其他这里就可以啦

阅读 41

收藏 0
饭店里给服务员买的工作服怎么入账？
东老师 | 提问时间：06/08 15:27

#实务#

1. 购入工作服付款借：周转材料—低值易耗品（工服）应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2. 发放给后厨、前厅服务员借：主营业务成本—劳动保护费贷：周转材料—低值易耗品（工服）

阅读 21

收藏 0
老师，公司账上有库存100万的榴莲，实际库存是没有了，老板叫清账，又不想缴税，要怎么操作啊？没有成本票了，是小规模纳税人
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 15:25

#实务#

您好，这种你做盘亏处理，慢慢的清掉

阅读 54

收藏 0
制造业处理公司车怎么记账
东老师 | 提问时间：06/08 15:23

#实务#

借固定资产，累计折旧贷固定资产借银行存款贷固定资产清理应交税费应交增值税销项税额最后把固定资产清理余额转营业外收入或者支出

阅读 24

收藏 0
维修费我可以开生产生活服务吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 15:23

#税务#

您好，开出来没有13%的税率，最好是按修理修配来开

阅读 23

收藏 0
老师，之前不是有些税率变动嘛。租金的简易计数由3%成成5%了吗？难道之前不是？
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 15:23

#实务#

您好，小规模是的，5%现在变成3%了，以前是按5%的

阅读 17

收藏 0
老师，如果流水上有这个王某的工资，在别的公司交着社保，报着个税工资，法人让把这个人工资挪到他上面报个税，但是法人也在别的公司报个税呢，这个怎么做账啊
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 15:22

#实务#

您好，你正常计提工资就可以

阅读 73

收藏 0
老师，请问下工商公示信息里社保基数怎么填？
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 15:22

#税务#

您好，就是你们去年申报社保的工资数

阅读 60

收藏 0
老师好，招待费需要哪些原始凭证呢？想听听其他老师的建议！谢谢
钟存老师 | 提问时间：06/08 15:22

#实务#

需要餐饮发票，费用报销单，刷卡POS单

阅读 29

收藏 0
老师好，问您几个问题，公司请的农民工，没有到退休年纪，必须申报个税吗？请的退休人员，还能申报个税，工资税前扣除吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 15:22

#实务#

您好，要申表工资，不申报工资，公司没法抵税，退体的人员也可以申报的

阅读 19

收藏 0
老师好，招待费需要哪些原始凭证呢？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：06/08 15:20

#实务#

你好，照片，菜品明细最好

阅读 28

收藏 0
100万的收入所得税是多少
王一老师 | 提问时间：12/08 11:17

#会计实务#

要计算100万的收入所得税，首先需要确定适用的税率和税法。在大多数国家，所得税是根据递进税率来计算的，即不同收入水平适用不同的税率。假设我们采用一个简化的例子，假设税率为20%。那么100万的收入所得税可以通过以下计算得出：税额 = 收入 × 税率 = 100万 × 20% = 20万所以，100万的收入所得税为20万。请注意，这只是一个简化的例子，实际的税率和计算方法可能会因地区和税法而有所不同。建议您咨询当地税务机构或会计专业人士以获取准确的信息。

阅读 1064

收藏 0
什么是折旧大白话
李老师 | 提问时间：12/08 11:17

#会计实务#

折旧是指长期资产在使用过程中由于时间的推移和使用磨损而逐渐减少其价值的过程。可以简单理解为，随着时间的流逝，资产的价值会逐渐减少。就像我们购买一辆新车一样，当我们开始使用它时，它的价值就会逐渐减少，因为它会受到磨损和折旧的影响。折旧是会计上的一个概念，用来反映资产价值的减少，并将这种减少以合理的方式分摊到每个会计期间，以便更准确地反映资产的实际价值。这样做的目的是为了确保企业在报表上能够准确地反映资产的价值变化，从而更好地了解企业的财务状况。

阅读 7255

收藏 30
银行利息如何做会计分录
秦老师 | 提问时间：12/08 11:08

#会计实务#

银行利息的会计分录通常涉及两个账户：银行存款账户和利息收入账户。 1. 当银行计息时，银行存款账户会增加相应的利息金额。假设银行利息为1000美元，分录如下：借：银行存款账户 1000 贷：利息收入账户 1000 2. 当银行将利息支付给公司时，银行存款账户会减少相应的利息金额。假设银行支付给公司的利息为500美元，分录如下：借：利息收入账户 500 贷：银行存款账户 500 需要注意的是，具体的会计分录可能因公司的会计政策和实际情况而有所不同。建议在进行会计处理时，参考公司的会计准则和咨询专业会计师。

阅读 936

收藏 0
企业所得税季度申报表季初资产总额怎么填
欧阳老师 | 提问时间：12/08 11:07

#会计实务#

企业所得税季度申报表是用来申报企业所得税的表格，其中包括了企业的财务信息。季初资产总额是指该季度开始时企业的资产总额。填写季初资产总额时，需要根据企业的财务报表或者会计记录来确定。一般来说，可以参考企业的资产负债表中的资产总额。资产总额包括了企业所有的资产，如现金、应收账款、存货、固定资产等。如果企业使用会计软件进行财务记录和报表生成，可以直接从软件中获取季初资产总额。如果企业没有使用会计软件，可以通过手工记录和计算来确定季初资产总额。填写季初资产总额时，应该保证准确性和一致性，确保填写的数字与企业财务报表或者会计记录相符。如果有疑问或者不确定的地方，建议咨询会计师或者财务专业人士的意见。

阅读 1226

收藏 0
银行承兑是指商业银行对特定的汇票或支票进行确认，并承诺在到期日支付该票据的金额。如何申请银行承兑？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 11:01

#会计实务#

申请银行承兑需要遵循以下步骤： 1. 准备票据：首先，您需要准备一张需要银行承兑的汇票或支票。确保票据上填写了完整的付款金额、受益人信息以及到期日等必要信息。 2. 开立银行账户：如果您还没有在银行开立账户，您需要先开立一个适用的银行账户。确保您的账户资金充足以支付票据金额。 3. 联系银行：与您的银行联系，了解银行承兑的具体要求和程序。不同银行可能有不同的要求和流程。 4. 提交申请：根据银行的要求，填写并提交银行承兑申请。通常，您需要提供票据的副本、申请表格以及其他必要的文件。 5. 审核和确认：银行将审核您的申请，并对您的账户进行资金冻结以保证承兑金额的支付。银行可能会要求您提供相关的证明文件，如营业执照或身份证明等。 6. 承兑通知：一旦银行批准您的申请，银行将向您发出承兑通知。通知中会包含承兑的金额、到期日以及其他相关信息。 7. 支付票据：在票据到期日，您可以向银行提交票据以获取支付。银行将根据承兑通知支付票据的金额。请注意，不同的银行可能会有不同的要求和程序。因此，在申请银行承兑之前，建议您与您的银行联系以获取准确的信息和指导。

阅读 1135

收藏 0
会计和统计的区别与联系
周老师 | 提问时间：12/08 10:58

#会计实务#

会计和统计是两个不同的学科，但在某些方面存在联系。区别： 1. 定义：会计是一门管理财务信息的学科，涉及记录、分析和报告财务交易和经济活动的过程。统计是一门收集、整理、分析和解释数据的学科，用于描述和推断人口、经济、社会等各种现象。 2. 目的：会计的目的是提供财务信息，用于决策、评估和控制经济活动。统计的目的是揭示和解释数据背后的规律和趋势，为决策提供支持。 3. 方法：会计主要使用会计准则和原则，通过记录和归纳交易来生成财务报表。统计使用统计学方法，包括采样、数据收集、数据分析等，来处理和解释数据。联系： 1. 数据共享：会计和统计都需要使用数据来进行分析和决策。会计提供的财务数据可以成为统计分析的基础，而统计数据也可以为会计提供更全面的信息。 2. 分析工具：统计学方法可以应用于会计数据的分析，例如利用统计学方法进行财务比率分析、趋势分析等，以评估企业的财务状况和经营绩效。 3. 决策支持：会计和统计都为决策提供支持。会计提供财务信息，帮助管理者做出经济决策。统计提供数据分析和解释的工具，帮助管理者了解市场趋势和预测未来发展。总的来说，会计和统计是两个独立的学科，但在数据分析和决策支持方面存在联系。会计提供财务数据，而统计提供数据分析的方法，二者相互补充，共同为经济决策提供支持。

阅读 5525

收藏 23
小规模纳税人增值税附加税的计算方法是什么？
周老师 | 提问时间：12/08 10:54

#会计实务#

小规模纳税人增值税附加税的计算方法如下： 1. 首先，确定纳税人的增值税销售额。增值税销售额是指纳税人在一定期间内实际销售货物、提供劳务的金额，不包括免税销售额和不征税销售额。 2. 然后，计算增值税销售额的附加税。小规模纳税人的增值税附加税率为5%，即增值税销售额乘以5%。 3. 最后，将计算出的增值税附加税加上增值税销售额，即得到纳税人需要缴纳的增值税总额。需要注意的是，小规模纳税人的增值税附加税是按照销售额来计算的，而不是按照利润或净收入来计算的。此外，小规模纳税人的增值税附加税是固定的5%，不受销售额的大小或变化的影响。

阅读 2221

收藏 9
报销劳保费用的分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/08 10:54

#会计实务#

报销劳保费用的分录通常包括以下两个步骤： 1. 记录劳保费用的发生：借记劳保费用账户，贷记银行账户或应付账款账户（如果是先支付劳保费用再报销）。借：劳保费用账户贷：银行账户或应付账款账户 2. 记录劳保费用的报销：借记银行账户或应付账款账户，贷记劳保费用账户。借：银行账户或应付账款账户贷：劳保费用账户以上是一般情况下的分录，具体分录可能会因公司的具体情况而有所不同，建议根据实际情况进行适当调整。另外，记账时还需根据相关会计准则和公司内部规定进行操作。

阅读 1166

收藏 5
职工教育经费包含哪些明细
周老师 | 提问时间：12/08 10:51

#会计实务#

职工教育经费是指企业为提高职工素质和能力，进行培训、学习和教育所发生的费用。根据《企业会计准则》的规定，职工教育经费的明细包括以下几个方面： 1. 培训费用：包括聘请培训机构或专业人员的费用、培训材料的费用、培训场地租赁费用等。 2. 学习费用：包括职工参加学习课程的学费、教材费、考试费等。 3. 差旅费用：包括职工参加培训或学习期间的交通费、住宿费、餐费等。 4. 奖励费用：包括为鼓励职工参加培训或学习而支付的奖励费用，如培训津贴、学习奖金等。 5. 其他相关费用：包括与职工教育相关的其他费用，如培训设备购置费、职工教育管理费用等。需要注意的是，职工教育经费只包括与职工教育相关的费用，不能包括与职工培训无关的费用，如职工的工资、福利费用等。同时，企业在核算职工教育经费时，应根据实际发生的费用进行准确计量和记录，确保费用的合理性和真实性。

阅读 2639

收藏 11

没有找到问题？直接来提问