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软件系统，多大金额入无形资产，一般分几年摊销？
家权老师 | 提问时间：12/09 09:12

#税务#

一般是5000以上，按10年摊销的

阅读 21

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我们冲了上个月的销项票，本月又重新开具了一张销项票，需不需要重新做账？如果要，如何做？
小菲老师 | 提问时间：12/09 09:07

#税务#

同学，你好要重新做。之前的分录做红字分录，然后重新做

阅读 17

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老师一个合同分三批出口。预付款收到了29万。然后没确认收入。这个月第一次出百分之五十的货，客户再付34万下个月想要出口退税。请问这个预售款29万要拆分吗。如果需要拆分。确认收入时可以只确认29万的一半加上34万吗。供应商开的发票也要拆分和第一次批货物对应吗
朴老师 | 提问时间：12/09 09:02

#税务#

预售款 29 万无需拆分，按首批发货 50% 比例结转 14.5 万预收账款，收入按合同总价 50% 核定，非仅 14.5 万加 34 万；供应商发票需与首批发货对应，可按 50% 货物金额拆分开具或留存对应货权凭证匹配退税。

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老师，有个员工他父母去年都满60岁了，但他今年12月才开始增加个税专项附加扣除赡养老人，那享受扣除时是从今年1月还是从今年12月呢？
家权老师 | 提问时间：12/09 08:59

#税务#

那个是从1月开始享受的哈

阅读 85

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老师，个人名下有2家个体户，一家查账征收，一家定期定额，季度已分别申报了经营所得，次年还需要合并计税吗
朴老师 | 提问时间：12/09 08:59

#税务#

需要合并计税。季度可分别按各自征收方式预缴，次年需通过《个人所得税经营所得纳税申报表（C 表）》汇总两家经营所得，调整重复扣除项后重新算税，多退少补。

阅读 22

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无票收入，正常做账，要在当月做纳税调整吗
朴老师 | 提问时间：12/09 08:52

#税务#

不需要当月做纳税调整。无票收入正常做账后，直接在增值税申报时填 “未开票收入” 栏次计税即可；仅后续补开发票时，需在开票当月做申报数据冲减调整，避免重复缴税。

阅读 24

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老师您好，最近公司注销是不是比较麻烦？要是注销时候账上库存商品有26万，其他应付款为负数90万，像这种情况能不能注销呢？要怎么处理这些库存呢？实际库存是没有了呢，
朴老师 | 提问时间：12/09 08:48

#税务#

注销不算极难，但有账面库存和异常负债会增加流程和成本，不能直接注销；账面 26 万库存（实际无）：需按视同销售补税 / 更正账务错误，完成账面清零；其他应付款负数 90 万：先核查成因，是多付款就追回冲抵，是账务错误就更正科目；处理完税务和账务问题，拿到清税证明后才能走注销流程。

阅读 28

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老师，夫妻一起成立公司，运营中需要贷款，是一个股东好还是夫妻双方都是股东的好
郭老师 | 提问时间：12/09 08:44

#税务#

有限公司的话没有区别一样的

阅读 19

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这道题的相似题目
朴老师 | 提问时间：12/09 08:27

#税务#

同学你好这个得题库找

阅读 180

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公司收到的与资产相关的补助，可以采用净额法确认吗
朴老师 | 提问时间：12/09 08:05

#税务#

可以。根据企业会计准则相关规定，与资产相关的政府补助，企业可以选择采用净额法进行会计确认，也可采用总额法，具体需结合实际情况和准则要求执行：净额法下，需将补助冲减相关资产的账面价值，后续按冲减后的资产价值计提折旧或摊销；企业一旦选定某一核算方法，需对同类补助保持一致的会计政策，不得随意变更。

阅读 46

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路桥费小票可以计算抵扣吗
朴老师 | 提问时间：12/09 08:01

#税务#

只有桥、闸通行的纸质小票可按公式计算抵扣进项税；高速公路、一级 / 二级公路纸质小票不能抵扣，需取得合规通行费增值税电子普通发票才能抵扣；ETC 不征税充值小票也无法抵扣。

阅读 23

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员工要求剔除23年工资合计5万元，那我更正23年工资以后，具体接着还要怎么做？
郭老师 | 提问时间：12/09 07:57

#税务#

你好，实际退回来了吗？还是你们单位多做了？

阅读 23

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24年人工成本缺50万，没有调增，25年12月冲的50万，问这样也是可以的吧？
朴老师 | 提问时间：12/09 07:39

#税务#

这种操作不合规，存在会计核算不规范和税务风险，不能直接在 2025 年 12 月冲销 2024 年缺的 50 万人工成本，需通过 “以前年度损益调整” 做账务更正，并向税务机关专项申报追补 2024 年税前扣除

阅读 30

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缴补缴以前年度的税款，产生的滞纳金，做账的时候计入以前年度损益调整可以吗？
家权老师 | 提问时间：12/08 23:33

#税务#

那个滞纳金直接计入营业外支出

阅读 45

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公司购买了袋式除尘器，怎么判断能否用投资额的10%抵减所得税
董孝彬老师 | 提问时间：12/08 23:31

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 65

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老师，建筑公司一般纳税人做的固沟保源项目。开票如何选择大类？几个点的税率。
董孝彬老师 | 提问时间：12/08 23:06

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 53

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请问老师，11月所属期的工资，扣的是11月所属期的个人所得税，70多个工人，怎么计算扣个税？而且还是累计计算的
董孝彬老师 | 提问时间：12/08 23:02

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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加工的，我把工资都放在生产成本直接人工。借：生产成本-直接人工，贷：应付工资，这里结转的时候是借：主营业务成本，贷生产成本-直接人工。。。这个时候需要剔除部分工资。那我生产成本人工这里数据就要改小。因为有连贯性，改小就负数了。那怎么办。
董孝彬老师 | 提问时间：12/08 22:51

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 65

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老师你好，2024年1月份就买了社保，但是忘记添加个税了，这个怎么办？现在才发现
刘艳红老师 | 提问时间：12/08 22:40

#税务#

您好，意思是他的个税没有申报社保吗

阅读 38

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老师小规模建筑工程有限公司注册成立4年多了，现在要求到市场监督管理部门进行备案，这个备案是什么意思
董孝彬老师 | 提问时间：12/08 22:37

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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找不到报税页面，跟老师直播页面不一样
刘艳红老师 | 提问时间：12/08 22:20

#税务#

您好，你说的是实操方面的吧

阅读 21

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老师，有没有企业所得税核定征收的条文呢
董孝彬老师 | 提问时间：12/08 22:14

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

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请问搬运装卸费专票税率是多少
小锁老师 | 提问时间：12/08 22:00

#税务#

您好，这个的话是属于13个点，这个

阅读 25

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想请教您一个关于企业重组过程中特殊性税务处理的问题，在企业所得税方面，居民企业之间因重组进行资产划拨的时候，《财政部国家税务总局关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知》财税〔2014〕109号，第三条中对相关规定的条文中对适用情形的描述是“对100%直接控制的居民企业之间，以及受同一或相同多家居民企业100%直接控制的居民企业之间按账面净值划转股权或资产……”想请教一下，这里的100%直接控制具体在实操中是怎么理解呢？之前学习的时候一直有个印象是，资产在同一个公司体系内划转的时候，是不需要缴税的，但是具体到实操中的时候，有税务局的人员跟我们说要适用这个条款，按照条文规定是只能100%“直接”控制，工作人员的解释是只有100%控股的母子公司之间的划转可以免税，如果中间跨了一个层级，母公司与三级子公司之间的划转就属于间接控制，不满足免税条件，应该按规定缴税。这个说法对吗？
朴老师 | 提问时间：12/08 21:11

#税务#

是对的 1. 依据国家税务总局2015年第40号公告，100%直接控制特指一方直接持有另一方100%股权，仅限四种情形，比如母公司与全资子公司间的划转、同一母公司100%直接控制的子公司之间的划转等。 2. 母公司与三级子公司之间隔着二级子公司，属于100%间接控制，不在财税〔2014〕109号文规定的特殊性税务处理范围内，无法享受免税，需按规定缴税。

阅读 808

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董老师汇算清缴不怎么精通怎么办呢？
董孝彬老师 | 提问时间：12/08 21:00

#税务#

朋友您好，汇缴不难的，第一次申报我也害怕，其实就是跟季度申报一样，只是有一些要纳税调整，比如无票的，还有以下 1.广告费和业务宣传费税前扣除标准:当年销售(营业)收入（这是税法上的收入：会计收入+视同销售收入如捐赠）的15%扣除,超过部分向以后结转（但是化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费支出的税前扣除比例30%。超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。）、 2.企业实际发生的业务招待费的60%在不超过当年收入的5‰的部分允许在税前扣除。 3.企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分（注意个体工商户是2.5%基本培训）( 集成电路设计和软件企业职工培训费用全额扣除)，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 4.职工福利费扣除标准是不超过工资、薪金总额14%的部分（退休人员福利费不能扣）。 5.工会经费按工资总额的2%计提。工会经费的工资总额包括残疾人工资（不包括[残疾人工资加计扣除部分，加计是税法给的优惠，不是经费基数） 6.捐赠是会计利润（未经纳税调整，不含视同销售收入，但考虑了会计差错的）的12%，可在3年内扣除。（注意：个体工商户是应纳税所得额30％的部分可以据实扣除，没有利润总额的说法，可能就没有账务）.（扶贫捐赠支出全额扣除）（个税捐赠是30%） 6.手续费及佣金收入5%(电信企业按照企业当年收入总额的 5％计算,保险企业按照当年全部保费收入扣除退保金等后余额的 18％计算可扣除佣金限额；允许结转以后年度扣除，没有年限限制)（境外委托销售费用不超过10％）《财政部国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕29号） 7.企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分，不予扣除。

阅读 31

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你好老师，想问一下个税专项扣除那个该怎么弄，
董孝彬老师 | 提问时间：12/08 20:53

#税务#

您好，您说的是个人提交还是公司财务的人员的申报操作呀

阅读 28

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董老师，刚刚提问次数限制了，还想问下您呆滞材料报废的账务处理？
董孝彬老师 | 提问时间：12/08 20:38

#税务#

朋友您好，感谢的信任

阅读 72

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老师，您好！请问做台账需要根据外账来做吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/08 20:36

#税务#

您好，不用，这个按公司内部的数据来做就可以

阅读 47

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餐饮公司承包大学食堂免增值税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/08 20:28

#税务#

您好，不免的，这个正常交税

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老师好，我现在遇到了一个问题，供应商开票给我们2.4*11500=27600含税，卖出去含税是2.4*15500=37200，但是客户不要票给他减了6个点，37200*0.94=34968，货款以私户支付，货款没有走公户那这部分库存我以低的价格报12500单价含税报无票收入，交两百多的税？，把账上库存给清理掉，这样会不会税务风险，其实一个型号的产品平时也是卖含税12500，报价是一个中间人给厂里报了15500，其实里面大部分的毛利是给人家居间费用，也是没有票
朴老师 | 提问时间：12/08 20:09

#税务#

有极高税务风险。低价报无票收入+私户收款属偷税，居间费无票无法税前扣除，查实需补税、缴滞纳金并罚款。

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