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建筑公司小规模对外开3个点的劳务专票,抵扣所得税的话是不是劳务票和材料票都可以。两种票的占比有没有强制的要求
一鸣老师
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提问时间:02/28 17:46
#建筑#
是的,没有强制要求的
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老师好!公司食堂阿姨垫付钱采购食材,现在报销(8月—9月)食材款,金额是6206元,请问一下这如何给她报销?而且她购买食材的费用都无票,只是列出每天购买清单的金额,请问一下这怎么处理及做账?
冉老师
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提问时间:10/26 22:10
#建筑#
你好,学员,要有发票的 借管理费用 贷银行存款
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工地上的门禁网络安装属于什么费用什么科目
小菲老师
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提问时间:12/18 13:53
#建筑#
同学,你好 工程施工
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老师如果年底暂估的成本和1月份收到发票金额不一致 1月份怎么做账呢
李老师(1)
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提问时间:12/20 15:49
#建筑#
您好同学,现在是比暂估,多还是比较少啊。
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建筑行业,合同开票金额税率是11%第一次付款金额税率3%,付到合同70%还有一部分没有付款,应该怎么入账?
郭老师
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提问时间:08/06 09:30
#建筑#
开的逐案票吗 借工程施工分包款 应交税费应交增值税进项 贷银行存款、 应付账款
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老师,你好,计提公司社保和医保 这么做凭证
朴老师
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提问时间:12/09 17:05
#建筑#
同学你好 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
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例如在建工程-厂房 建筑工程已经验收完工,未装门窗,室内水电未走 只接了外部总的水电 未装修是否可以转固,如果可以转固,那么装修期两年,这两年期间是否可以提折旧,装修期间的折旧费应该放哪里,装修费是否能够进固定资产原值。
悠然老师01
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提问时间:10/27 13:20
#建筑#
学员你好,未装修实质上是不能用,不能用不可以转固的,装修期间不折旧
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印花税的计税依据,含税还是不含税?
金金老师
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提问时间:10/24 15:39
#建筑#
您好,这个是属于不含税的哈
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10月份我司和甲方签了一份50万的建筑工程合同,现在甲方觉得我司工程进度慢,想将20万的工程量给第三方单位做,但是甲方又不想另签合同。现在我司实质只做30万的工程量,第三方单位会开具20万的发票给我司,我司开具50万发票给甲方,整个工程甲方付款给我司30万、甲方付款给第三方单位20万,甲方会给我司一份代第三方单位付款协议,这样操作合规吗?税局会认可吗?
岁月静好老师
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提问时间:11/06 11:24
#建筑#
同学,您好。这种操作存在不合规的风险,并且可能不被税务局认可,我们来具体分析一下: 一、从合同和业务实质角度来说 合同履行与实际业务不符,原始合同是你公司与甲方签订的 50 万建筑工程合同,这表明甲方最初认定你公司为工程的承包方。但实际操作中,将 20 万工程量交给第三方,却不重新签订合同,这种做法使合同的履行主体和实际业务产生了偏差。 从法律层面看,合同的变更(尤其是涉及承包主体和工程范围的变更)最好通过书面合同的形式进行明确,以避免后续可能出现的纠纷,如工程质量责任划分、付款责任等问题,后续会给你公司带来不必要的麻烦。 二、从税务角度来说 发票开具与业务不符,你公司开具 50 万发票给甲方,但实际上只完成了 30 万的工程量,这可能被税务机关认定为虚开发票行为。虚开发票是一种严重的税务违法行为,即使有代付款协议,也不能改变发票金额与实际业务金额不符的事实。 对于第三方开具 20 万发票给你公司,从表面看,你公司没有对应的实际工程支出(因为这部分工程实际由第三方直接为甲方完成),这也会引起税务机关对该笔业务真实性的怀疑。 另外资金流与业务流不符,这是很严重的,正常的业务和税务要求资金流、发票流和业务流应保持一致。在这个案例中,甲方付款给第三方 20 万,但发票却是由你公司开给甲方 50 万,资金流和发票流出现了不一致的情况。虽然有代付款协议,但这种复杂且不符合常规的资金流向安排可能不被税务机关认可。 所以不建议您这样做。
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1财务软件结账步骤 2软件结转顺序 3软件结账从哪一步开始就不用手工录凭证了 4手工账结账时结转顺序
朴老师
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提问时间:09/30 12:43
#建筑#
同学你好 是什么软件呢
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老师,机械费用属于直接费用还是间接费用
小锁老师
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提问时间:07/11 21:31
#建筑#
您好,机械费用属于间接费用
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2024年度收到2023年度的企业发展扶持金6万多,在2023年企业所得税汇算清缴中要计入营业外收入。(这笔金额是填在汇算清缴的哪张表里呢?
郭老师
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提问时间:04/28 16:05
#建筑#
专款专用的105040这个表格里。
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请问老师,我是建筑公司,对方给我开了个外管证,现在需要核销,是我去核销还是对方核销呀?
宋老师2
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提问时间:03/11 17:14
#建筑#
你好!谁开的外经证,就是谁去注销
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老师好,买的材料可以开成安全文明施工费吗?
梦瑶老师
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提问时间:03/06 16:35
#建筑#
买的材料,不可以开成安全文明施工费
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老师,**方通过我们公司账户转投标保证金到甲方,我应该记什么科目
庚申老师
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提问时间:02/20 11:11
#建筑#
借:其他应收款 贷:其他应付款
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工程项目上制作的广告牌计入什么科目
杨会计
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提问时间:12/26 10:57
#建筑#
你好,工地上制作的广告牌,可以计入工程施工—间接费用核算
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如图中甲乙双方签字的施工总合同 1.里面写的金额 是该工程的总造价吗? 2.这个金额是乙方的收入吗?以后在用完工百分比确认收入或者成本时 要用到这个数字? 3.以后乙方的结算金额是不是正好就是施工总合同里写的这个金额? 4.这个数是不是甲方的预计总成本?预计总成本是怎么计算得来的? 5.这个合同金额是怎么计算得出的?
清淇老师
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提问时间:11/29 19:27
#建筑#
您好同学,马上为你解答
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建筑服务的发票一定要在备注栏备注的吧?备注工程名称跟工程地址?
东老师
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提问时间:11/29 12:47
#建筑#
对,这个肯定是需要备注的,图片里面是备注的要求
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1、海宁公司2018年12月31日工程即将完工,预计工程总成本为3100万,而工程合同签订该工程造价为3000万。 2、2019年3月工程完工,实际成本3060万。请结转存货跌价准备。
郭老师
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提问时间:11/16 17:21
#建筑#
借资产减值损失,贷固定资产减值准备3100-3060
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老师您好,我们公司是一般纳税人企业,从镇政府那里公开拍卖工程性矿石,总计200多万,这款是打到镇政府的,开具了以下发票,所以想请教老师,这个石头开采出来以后,销售时需要交资源税吗?资源费是不是就是资源税?
灵儿老师
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提问时间:11/08 16:42
#建筑#
您好,资源费不是资源税,对方给您开具的发票是非税收入发票。 资源税的纳税义务发生时间,纳税人销售应税产品,其纳税义务发生时间为: - 收讫销售款或取得索取销售款凭据的当天。 - 采取分期收款结算方式的,其纳税义务发生时间为销售合同规定的收款日期的当天。 - 采取预收货款结算方式的,其纳税义务发生时间为发出应税产品的当天。 - 采取其他结算方式的,其纳税义务发生时间为收讫销售款或取得索取销售款凭据的当天。 2. 纳税人自产自用应税产品,其纳税义务发生时间为: - 移送使用应税产品的当天1 2 3 4。 3. 扣缴义务人代扣代缴税款的纳税义务发生时间为: - 支付货款的当天
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建筑劳务成本问题如何解决
易 老师
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提问时间:10/09 22:48
#建筑#
同学您好,公司缺少进项成本票,可以用什么解决办法? 第一个,使用自然人代开。如果和个人的业务往来不多,那公司就可以考虑通过自然人代开来解决一部分进项成本票的问题。 第二个,使用灵活用工。假如公司存在大量和个人的业务往来,就可以考虑通过灵活用工来解决,对公司来说,灵活用工是可以帮助公司合理解决一部分人力成本问题。 第三个,通过个体户进行核定征收。个体户不用缴纳企业所得税,没有双重课税的负担,而且通过核定征收的方式,可以有效降低企业所得税,从而显著地解决公司的进项成本票缺少的问题。 第四个,成立小规模企业对接。有一些企业供应商会比较多,而且大多都是散户,那么在这种情况下,可以成立一家小规模纳税人的公司来与供应商对接。 第五个,规范企业的发票管理。规范管理企业的发票收取,严格要求企业的日常发票报销,采购部门的所有报销都必须有相应的发票,企业发生的所有业务都必须有相应的发票。
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前年一笔税额多记了。现在如何做调整? 1、红冲:借:合同履约成本 -135922.34 应交税费——应交增值税-----进项税额-4167.66 贷:应付帐款——-140090 2、更正分录: 借:合同履约成本----135922.34 应交税费---应交增值税---进项税额4077.66 贷:应付帐款---140000 3、没有多缴,也没有少缴,就是登帐时,金额写错了,这块如何调整?
青老师
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提问时间:09/18 15:30
#建筑#
你好;你进项税多做了; 那你合同履约成本 的金额对不对 ?
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老师 我们是一般纳税人。我们8月份开了一份普通发票,请问一下这个普票产生的销项税 我是否可以用进项税来抵扣呢
小宝老师
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提问时间:09/07 14:15
#建筑#
可以的,不管是什么发票。都可以定向税额抵扣。
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工厂里盖了两间简易办公室,建筑公司给开的混凝土发票,是不是税目有问题不可以入账?
小菲老师
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提问时间:08/22 13:10
#建筑#
同学,你好 有问题,不可以入账
阅读 699
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安排付款月度结算、本月发生,下月底付款,方便资金调配,这个表格怎么做
朴老师
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提问时间:08/16 13:36
#建筑#
同学你好 这个就是横着竖着都列好名称
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老师好,建筑行业如何按配比结转成本
冉老师
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提问时间:08/03 22:21
#建筑#
你好,学员,如果有实际发生成本,按照实际成本是最好的 如果没有的话,按照完工进度结转的
阅读 699
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请问老师,包工头开来的票一直没付款好几年了一直挂着账。请问我要怎么做账务处理?
一鸣老师
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提问时间:07/29 08:24
#建筑#
不用管的,一直挂着就行
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老师,**项目部购买用于项目上的水泥涵管三级科目可以怎么设置
新新老师
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提问时间:06/21 10:53
#建筑#
你好,项目上用的就是技术工程施工合同成本间接费。
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工地上购买铁大门,计入哪个科目
一鸣老师
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提问时间:06/08 10:33
#建筑#
这个计入工程施工-间接费用
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讲解一下他们的处理方式
邹老师
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提问时间:05/26 21:46
#建筑#
你好,之前的问题具体是?
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