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老师,开发票,水管材料可以不写规格吗,和钢材可以不写规格吗
金金老师
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提问时间:08/20 15:15
#税务师#
您好,这个是可以的哈
阅读 879
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2022年王先生利用业余时间开发了一项专利技术,5月份通过境内某中介机构转让给境外某企业取得收入60000元,支付给中介的中介费5000元,取得合法有效的凭证,在境外缴纳税款6000元。5月份王先生在中国境内应纳的个人所得税是( )元。 A.3800 B.2800 C.2600 D.3600 B 个人从事技术转让中所支付的中介费,若能提供有效合法凭证,允许从税前所得中扣除。王先生应缴纳个人所得税=(60000-5000)×(1-20%)×20%-6000=2800(元)。 为什么乘以百分之80?
朱朱老师
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提问时间:12/17 16:59
#税务师#
您好 解答如下 因为对个人取得的特许权使用费所得应依法征收个人所得税, 每次收入不满4000元的,减除费用800元, 4000元以上的,减除20%的费用,
阅读 879
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老师,驾校开票的税率是多少
金金老师
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提问时间:12/18 10:21
#税务师#
你好,一般纳税人是6个点的
阅读 879
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我们欠对方公司钱,对方公司占用我们货物,想签个合同,证明从此无往来互不相欠,请问签什么合同
周老师
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提问时间:12/19 11:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以签订一个清偿协议或者债务结清协议,明确双方债权债务关系已经终止,彼此不再有任何经济上的追索权。 祝您学习愉快!
阅读 879
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2x21年6月30日,甲公司将自用的一栋写字楼对外出租,当日该写字楼的公允价值为310万元,账面价值为300万元(与当日计税基础相同),采用公允价值模式进行后续计量。2x21年12月31日,该写字楼公允价值为320万元。税法规定,该类写字楼采用年限平均法计提折旧,转换日该写字楼的尚可使用年限为20年。假设净残值为0。请问老师300-300/20/2=27.5要计入应纳税所得额吗,310-300=10,也要计入应纳税所得额吗,为什么?谢谢
范老师
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提问时间:09/05 17:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,会计上,当年没有计提折旧,确认了公允价值变动收益,即320-310=10,增加了会计上计算的利润。 但是税法上是不认可公允价值变动的,而是要计提折旧,因此税前扣除的金额是300/20/2=7.5 因此从会计上利润的利润总额中推导应纳税所得额的时候,要将会计上增加的公允价值变动收益10调减,同时将会计上没有扣除的折旧7.5减去。 祝您学习愉快!
阅读 879
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老师,这个题目我不明白,一个企业,一般计税方法应交税款-0.6,简易计税应交税款0.16,本月应纳税额不应该是0吗?为什么是0.16?
赵老师
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提问时间:08/27 08:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 简易计税方法是一种单独计算和缴纳增值税的方式,适用于特定类型的纳税人,其特点是计算简便,但不允许抵扣进项税。所以一般计税的税额不能和简易计税的合并,简易计税是单独缴纳税款的,也就是缴纳的税额是0.16 一般计税方法允许纳税人抵扣进项税额,而简易计税方法则不允许抵扣进项税,应纳税额直接根据销售额和征收率计算。这两种计税方法的根本区别在于进项税的抵扣机制:一般计税方法下,纳税人可以抵扣进项税额,而简易计税方法下,进项税额不得抵扣。因此,当一般计税的税额出现负数时,即存在可抵扣的进项税额,这部分税额不能用于抵扣简易计税的税额,因为简易计税方法本身就不允许进项税的抵扣。 祝您学习愉快!
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取得短期借款的会计分录中,借记银行存款 贷记短期借款-本金 这两个科目的数怎么来的
张老师
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提问时间:11/12 09:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这两个科目的金额就是实际的借款额。 2017年9月1日,某企业向银行借入资金350万元用于生产经营,借款期限是3个月,年利率为6%。到期一次还本付息,利息按月计提。下列关于该借款的会计处理中,正确的是( )。 A. 借入款项时,借记“短期借款”科目350万元 B. 每月预提借款利息时,贷记“财务费用”科目5.25万元 C. 每月预提借款利息时,借记“应付利息”科目1.75万元 D. 借款到期归还本息时,贷记“银行存款”科目355.25万元 【正确答案】 D 【答案解析】借入款项: 借:银行存款 350 贷:短期借款 350 按月计提利息: 借:财务费用 (350×6%/12)1.75 贷:应付利息 1.75 到期: 借:短期借款 350 应付利息 (1.75×3)5.25 贷:银行存款 355.25 祝您学习愉快!
阅读 879
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今年2023.8.31颁布专项附加扣除提高了(子女教育/3岁以下/赡养老人都增加1000),那么今年税务师考试按照最新的还是老的呢
小王老师
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提问时间:10/25 10:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2023年的考试还是按照23年当年的考试大纲及教材把握,不用考虑最新出台的政策,如果2024年教材收录了对应的政策24年按照最新政策掌握就可以 祝您学习愉快!
阅读 879
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受托方已经履行了代收代缴义务,委托方加价销售部分货物,在计算消费税时不是对加价销售售价的未缴消费税部分进行缴纳消费税,而是对代收代缴的整体进行扣除?
张老师
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提问时间:06/28 14:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解是正确的,是整体扣除。 祝您学习愉快!
阅读 879
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公司变更法人,只需要工商变更吗?如果法人还有股权就需要把股权转让吗?
郭老师
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提问时间:11/23 07:19
#税务师#
是的 税务局也变更 可以转让有限公司的话也可以不转让
阅读 878
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请问老师,人力资源服务,全额开票,工资和服务费,可以全额开6% 的专票吗?我方是取得发票的方,取得的专票可以抵扣进项税吗?
朴老师
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提问时间:11/12 13:12
#税务师#
同学你好 这个可以的 可以抵扣
阅读 878
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请问这飞机票有写了公司名称和信用代码号,请问能手动计算抵扣吗
venus老师
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提问时间:11/29 09:48
#税务师#
这个发票是不能抵扣的哈,飞机票行程单才可以
阅读 878
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借款属于金钱债权还是非金钱债权
艳子老师
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提问时间:09/29 12:38
#税务师#
你好,借款是金钱债权
阅读 878
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老师,27题,CD分别是什么收入?29题,可以分析说明一下这题,然后可以把式子列出来一下吗,我不会做这题。31题,企业所得税不是得按年分期确认吗?为什么在2018年一次就确认企业所得税收入1440呢?33题,可以分析说明一下这题,然后可以把式子列出来一下吗,我不会做这题。
小枫老师
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提问时间:09/26 16:17
#税务师#
同学你好,27题CD租金收入、特许权使用费收入
阅读 878
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老师我想问哈税务师考证也分初级中级高级对不
刘宝志老师
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提问时间:09/26 08:35
#税务师#
不分的哦只有税务师这个
阅读 878
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行政复议被申请人,行政诉讼被告,关于派出所怎么说解释下
朴老师
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提问时间:09/08 12:33
#税务师#
行政复议被申请人,是指由申请人指控其作出的具体行政行为违法或者不当,侵犯申请人的合法权益,并经行政复议机关通知参加行政复议的行政机关和法律、法规授权的组织。派出所是公安局的派出机构,属于被领导和领导的关系,派出所在县公安局的授权范围内做出具体行政行为。综上行政复议的被申请人是派出所的上级机关县公安局
阅读 878
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老师,这个第31题的综合抵免限额我可以理解为境外综合所得应该分摊的个人所得税款为40.42,而他实际境外已经交了1200,所以境外部分不用补了?
小天老师
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提问时间:08/18 23:00
#税务师#
您好,是的, 就是这么理解的
阅读 878
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这块知识中,,,申报纳税和 预缴税款 有什么区别
琦祯异宝
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提问时间:08/17 10:44
#税务师#
同学您好: 图片有些模糊,请拍个清楚一些的,谢谢。
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把自产和委托加工的货物用于职工食堂建设,进项税额可以抵扣吗
冉老师
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提问时间:07/28 23:22
#税务师#
你好,学员,这个可以的
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今年的印花税章节练习题什么时候能更新?
东老师
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提问时间:07/28 10:34
#税务师#
您好, 这个我可以给你问下
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老师,请问税务师考试多选题是怎么评分?少选得分吗?
一鸣老师
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提问时间:07/11 08:17
#税务师#
你好,多选全部选对得满分,选对一个给0.5分,但是要是把错误的答案选上了,就没有分了。
阅读 878
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23年税务师题还没出来,现在可以买22年题做吗,好像今年变化不大
金金老师
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提问时间:05/09 23:03
#税务师#
您好,最好是等一下的这个,你好
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请问老师,2022年单位支付了一笔2018=2021年因为计算错过,而少了的电费5万元,费用做在2022年,发票也是2022年开的,费用也是2022年支付的,请问2022年企业所得税汇算清缴可以税前扣除吗?
青老师
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提问时间:05/04 10:16
#税务师#
你好; 这个是22年的费用; 22年做了费用了; 那么可以税前扣除的
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这个应税货物销售额应该只记专用发票的销售额吧 为什么普通发票也有记进去
郭老师
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提问时间:04/24 16:35
#税务师#
你好,你销售出去普票专票都需要交税。
阅读 878
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老师,俺是建筑公司一般纳税人,公司做一个工程是扶贫车间,包工包料,我们可以按简易计税(3个点)给甲方开发票吗?
新新老师
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提问时间:04/20 15:21
#税务师#
包工包料不能按简易征收开发票。
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不是说计税依据是不含税的销售额,是全部价款,不含价外费用吗。相关运杂费、装卸、仓储还得从销售额中扣除
一鸣老师
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提问时间:08/14 22:31
#税务师#
你指的是什么计税依据?
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出口退税的免抵税额不太明白
易 老师
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提问时间:11/01 13:49
#税务师#
同学您好,免抵税额是享受“免抵退”税办法的出口企业,就出口应退税额抵顶内销环节应纳税额的部分。实行免抵退税办法的出口企业,由于内销环节需要正常纳税,出口环节需要退税,那么税务机关规定,可以先用退税额抵顶内销环节的税额,这样内销环节的应纳税额就无需再缴纳,税务机关以抵顶后的净额实际退还给企业。
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老师您好,这里应收账款填列怎么没有预收账款借方余额。预收账款借方应该填列在哪里
邹老师
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提问时间:07/20 08:42
#税务师#
你好,我认为这个地方有错误,正确的应当是 应收账款=“应收账款”明细期末借方余额+“预收账款”明细期末借方余额-“坏账准备”
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道路通行费销售方只能开具增值税电子普通发票,不能开具增值税专用发票,购买方可以根据开具的增值税电子普通发票抵扣是吗
东老师
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提问时间:09/29 17:26
#税务师#
购买方可以根据开具的增值税电子普通发票抵扣的
阅读 878
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老师 它这个答案是不有错呢?计算1月预扣预交个人所得税,不是应该按月度表吗?月度表税率是10%,速算扣除数是210,它这里应该按的是年度表来的
小默老师
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提问时间:08/19 16:52
#税务师#
同学,你好,计算1月预扣预交个人所得税是按照年度税率表的
阅读 878
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