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企业各种税费的计提数是看各个税费的贷方发生总额额吗,还是要看下明细账加一下?就是我不理解是只要是贷方就回事计提吗?也会有别的业务可能记到贷方吧
堂堂老师
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提问时间:11/03 18:13
#税务师#
企业计提各种税费时,通常是根据税费的实际发生额来计算。这些信息可以从明细账中获取。不是所有贷方发生额都是计提税费,贷方发生额可能包括了其他类型的业务,所以需要查看具体的会计分录内容来判断是否为计提的税费。
阅读 845
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2×21年 3月 20日,A公司以银行存款 1500万元及一项债权投资取得非关联方 B公司 80%的股权,并于当日起能够对 B公司实施控制。购买日,该债权投资的账面价值为 4000万元,公允价值为 4500万元;B公司可辨认净资产的账面价值为 5000万元,公允价值为 6000万元。A公司另支付法律审计等费用 300万元,假定 A公司与 B公司的会计期间和采用的会计政策相同,不考虑其他因素,A公司的下列会计处理中,正确的是()。为什么是确定 投资收益500 不是应该确定资产处置损益500万?
朴老师
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提问时间:03/04 12:31
#税务师#
A公司应确认投资收益500万元,而不是资产处置损益500万元。 投资收益:是指企业对外投资所得的收入(所发生的损失为负数),如企业对外投资取得股利收入、债券利息收入以及与其他单位联营所分得的利润等。在这个案例中,债权投资的公允价值变动500万元是A公司因为出售(或交换)债权投资而获得的额外收入,所以应计入投资收益。 资产处置损益:主要用来核算固定资产,无形资产等因出售,转让等原因,产生的处置利得或损失。在这个案例中,并没有涉及到固定资产或无形资产的出售或转让,所以不应计入资产处置损益。
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B和E有什么区别请解答
小同老师
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提问时间:02/29 17:21
#税务师#
你好同学,稍等我看下题目为你解答
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老师,小企业会计制度年度终了按多少提法定盈余公积?需要提吗
宋老师2
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提问时间:01/11 16:40
#税务师#
你好,这个是按10%来计提。需要的
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请问 父亲过世了 子女 继承父亲的财产 这个财产 涉及动迁了 组这个动迁卷宗里 村民代表大会 和社区两委会 提及了这是 继承 请问 审计复核的视角能认可 继承吗 还是 再需要 其他辅助资料证明是继承
朴老师
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提问时间:01/03 11:30
#税务师#
同学你好 1.遗嘱:如果父亲在生前立有遗嘱,明确指定子女为继承人,这将是最直接和最有力的证据。 2.证明文件:提供相关的证明文件,如出生证明、婚姻证明、亲属关系证明等,以证明子女与父亲的关系。 3.财产清单:提供财产清单和相关的所有权证明,以证明子女是父亲的唯一继承人。 4.其他资料:根据具体情况,可能还需要提供其他相关的资料和证据,如法院判决、调解书、公证证明等。
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23年12月收到增值税电子专票没有在23年末认证勾选,有期限吗?
艳子老师
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提问时间:12/27 14:24
#税务师#
您好, 现在没有时间限制的
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总公司全资100%投资新公司,新公司生产的产品可以卖给总公司吗?
一鸣老师
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提问时间:12/07 16:48
#税务师#
这个是可以的哈,没问题的
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旧房土增。老师发票法不用加拿地成本吗(拿地支付的对价款)
东老师
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提问时间:11/30 08:53
#税务师#
你好,这个发票不就是你的拿底成本吗?
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15.2判断: 综合所得年度收入额中,劳务所得按照收入的80%计入收入额
郭老师
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提问时间:11/20 19:49
#税务师#
对的,是的,是这么做的
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2023年三季度有利润,申报所得税季度报表时系统自动弥补2022年度亏损对吗?前四年度都是亏损,不能弥补吗?
朴老师
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提问时间:10/11 09:24
#税务师#
根据中国企业所得税法的规定,企业在每个季度申报所得税时,可以按照规定对上一年度的亏损进行弥补。因此,如果企业在2023年三季度有利润,申报季度报表时系统会自动弥补2022年度的亏损。 然而,对于前四年的亏损,需要进行具体的计算和判断是否能够进行弥补。根据规定,企业只能对五年内的亏损进行弥补,因此如果前四年的亏损已经超过了五年,那么就不能再弥补了。
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请问下经营杆杠等于息税前利润+固定成本/息税前利润,那能不能等于边际贡献/边际贡献-固定成本?
易 老师
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提问时间:08/21 23:21
#税务师#
同学您好,你好,可以的, 没问题 经营杠杆=边际贡献/息税前利润 息税前利润+固定成本=边际贡献
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破产清算在税务师里是第几章节
小天老师
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提问时间:08/20 04:20
#税务师#
早上好,第十九章:企业破产清算会计
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房屋出租,如果一般纳税人开租金11万给对方,不动产取得时间确定营改增时间营改增时间是?确定税率,营改增之前之后增值税税率。
一鸣老师
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提问时间:08/03 09:50
#税务师#
之前的税率是5%,之后的税率是9%
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行政诉讼法,都是民告官么?如果法院判了,派出所的行政行为违法,那派出所有权去诉讼么?
易 老师
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提问时间:07/25 12:11
#税务师#
同学您好,不可以,只可以民告官,不能官告民的
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个人买房不用交印花税,个人卖房呢?个人买卖不动产不用交印花税?
文文老师
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提问时间:06/21 10:18
#税务师#
个人买卖不动产不用交印花税
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划线部分,他说的每年分红金额为40万元,是图一题目中读出来的,还是他自己后续写出来的?
温凉老师
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提问时间:05/24 22:22
#税务师#
同学你好: 第一张图片放大看不清,应该是计算的,10股派息2元,一股的利息是0.2元,你找出他的总股数计算一下就可以得出一年的分红金额。 希望对您有帮助。
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老师您好!2022年有13%货物收入和6%的服务收入,服务费收入含税1300万左右,由于入账时费用票没开没入帐,就在货物收入部分做了亏损,全年亏损300多万,现在可以把门店房租发票开回来大概400万,请问汇算清缴时还可以做主营业务成本调减,费用调增吗?
郭老师
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提问时间:04/27 08:35
#税务师#
可以的,可以这么做的。
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老师好:开发公司预缴的土地增值税时借:应交税费-土地增值税 贷:银行存款,什么时候转入主营业务税金及附加
朴老师
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提问时间:06/30 10:32
#税务师#
同学你好 是收入直接做收入就可以
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第六题的800为啥又要加一遍
玲竹老师
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提问时间:01/08 21:01
#税务师#
您好 请问您说的第六题在哪里
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第66题长期待摊费用不明白
若言老师
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提问时间:10/03 13:10
#税务师#
同学你好 首先你先找到计入长期待摊费用的总额=50*200+60*10=1600 ,这1600将在未来的10年摊销,摊销的起点是2020年7月份,所以2020年应摊销的金额=1600/10/2=80 ,那么2020年期末长期待摊费用的金额=1600-80=1520
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请问在中国工作天数,谢谢
羽飞老师
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提问时间:08/12 16:02
#税务师#
你好,7月2日回美国,1号是在中国么?你把**贴上来看一下
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2019年4月1日后设立的纳税人,自设立之日起3个月的销售额符合规定条件的,自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策。选项E:2019年10月1日至2021年12月31日,允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减应纳税额;生活性服务业纳税人,是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。怎么通俗易懂的理解这些话?
夕夕老师
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提问时间:11/18 14:19
#税务师#
同学您好,正在解答,请稍等。
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老师您好,我公司是一般纳税人采用差额计税方法,申报水利基金的计税依据是开票的不含税收入还是差额后的收入为依据
金金老师
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提问时间:07/05 14:48
#税务师#
您好,是以开票的不含税的
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直播课是有了,录播课什么时候开始呢
艳子老师
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提问时间:06/01 09:50
#税务师#
同学您好,会计问仅帮助大家解决财会问题;学习账号,权限或其他问题,可以咨询会计学堂客服老师解决。
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科目:法 律 最后8套题的p159, 79题B为啥是37天,不是17天吗? 78题A怎么改是对的?
法律老师
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提问时间:11/07 00:03
#税务师#
对于流窜作案、多次作案、结伙作案的重大嫌疑人,最长拘留期限为37日----这里申报期限延长到了30日,再加上检察院可以在7日内作出决定,因此说37日。 非法购买增值税专用发票后又虚开的,按虚开增值税专用发票罪定罪处罚。
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老师,为啥这里在计算可以扣除的业务招待费的计算基数的时候,收入那里,没有把房屋出租、捐赠收入、房屋转让收入算进去呢?
青老师
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提问时间:11/30 09:07
#税务师#
你好; 招待费的 营业收入主要是包括以下 情况的; 1. 主营业务收入:销售商品、提供劳务、让渡资产使用权、建造合同. 2. 其他业务收入:材料销售收入、代购代销手续费收入、包装物出租收入、其他. 3. 视同销售收入:自产、委托加工产品视同销售的收入、
阅读 845
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老师,B选项哪里错了?
青老师
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提问时间:12/13 10:22
#税务师#
你好;这个是要有要求的; 正常是 :债务人经诉讼、仲裁、执行程序对债权人进行的个别清偿,管理人依据企业破产法第三十二条的规定请求撤销的,人民法院不予支持。但是,债务人与债权人恶意串通损害其他债权人利益的除外
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我想问下题目中业务中4,将1辆车用于企管部门,是说的用于自己企业部门吗,不就是集体福利吗,是要视同销售吧,为什么题目中答案中没有算这个增值税,也要交消费税吗?
赵老师
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提问时间:10/21 21:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 将1辆自产的中轻型商用客车用于企管部门,属于用于自己企业部门,但这不属于集体福利。这种情况在增值税上不视同销售,不计算缴纳增值税;不过在消费税上视同销售,需要缴纳消费税。增值税方面,将自产产品用于本企业管理部门属于内部使用,没有对外销售,所以不视同销售缴纳增值税。消费税方面,将自产应税消费品用于非生产性用途(如管理部门自用),货物的所有权发生了实质转移,离开了生产环节,因此需视同销售处理。中轻型商用客车属于消费税的应税项目,适用税率为5%,需在移送使用时按视同销售的规定,按5%的税率计算缴纳消费税。 祝您学习愉快!
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您好老师,我记忆的预售款方式销售货物在发出商品时确认,委托代销在收到委托代销清单时确认,这些确认的是收入?还是纳税义务?做题时要区分的收入发生时间和纳税义务发生时间总是傻傻分不清,辛苦老师讲解
赵老师
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提问时间:11/02 19:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这都是收入确认的时间。 如果是问纳税义务的时间,这预收款方式下,也是在发出商品时确认 而委托代销业务这纳税义务的时间,是在收到代销清单,收款以及发货180天,三者孰短产生纳税义务 祝您学习愉快!
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请问老师,为什么讲义的例题1600万没有分摊3年,但是这个第8题又分摊了2年行权时间呢?
张老师
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提问时间:09/13 20:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是题目已知条件:甲公司经股东大会批准,授予其50名管理人员每人10万份股份期权,每份期权于到期日可以6元/股的价格购买甲公司1股普通股,但被授予股份期权的管理人员必须在甲公司工作满3年才可行权。甲公司因该股权激励于当年确认了550万元的股份支付费用。税法规定,行权时股份公允价值与员工实际支付价款之间的差额,可在行权期间计算应纳税所得额时扣除。甲公司预计该股份期权行权时可予税前抵扣的金额为1600万元,预计因该股权激励计划确认的股份支付费用合计数不会超过可税前抵扣的金额。 也就是说实际发生时,税法未来允许税前扣除金额是1600 祝您学习愉快!
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