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、 请列出以下初始凭证分录
小碧老师
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提问时间:06/26 16:01
#初级职称#
发放工资 借:研发费用-工资20000 管理费用-工资 20000 制造费用10000 生产成本10000 销售费用20000 管理费用-社保1600 管理费用-公积金800 贷:应付职工薪酬80000 其他应付款-社保1600 其他应付款-公积金800 借:应付职工薪酬4200 贷:其他应付款-代扣个人社保2400 -代扣个人公积金800 -代扣所得税800 营业外收入 200
阅读 4294
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、本次业务销售方领用商品7000元,无其他成本,烦请列出以下购销双方的分录:
bamboo老师
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提问时间:06/26 16:00
#初级职称#
您好 购买方请问是一般纳税人还是小规模纳税人? 销售方 借:应收账款8904 贷:主营业务收入7879.65 贷:应交税费-应交增值税-销项税额1024.35 借:主营业务成本7000 贷:库存商品 7000
阅读 4465
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建筑服务 为了让甲方要点拨款 给了一点销售折让 发票已经开出 已经确认收入了 这个折让金额怎么做
李老师
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提问时间:06/26 15:57
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 冲减原确认收入的分录即可。 祝您学习愉快!
阅读 637
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X石油公司转让了其拥有的矿区B中的20平方公里,转让部分的公允价值为400万元,转让所得500万元。整个矿区B的面积为50平方公里,账面原值为1000万元,已计提减值准备200万元,目前账面价值为800万元,公允价值为900万元。该公司采用产量法计提折耗,截至转让前未对矿区B进行开采,因此产量为0。X公司确认资产处置损益金额( )。
朴老师
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提问时间:06/26 15:56
#初级职称#
转让部分占整个矿区 B 的比例 = 20 / 50 = 40% 转让部分对应的账面价值 = 800 × 40% = 320 万元 资产处置损益 = 转让所得 - 转让部分对应的账面价值 = 500 - 320 = 180 万元 所以,X 公司确认资产处置损益金额为 180 万元。
阅读 539
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、本次业务销售方领用商品7000元,无其他成本,烦请列出以下购销双方的分录:
小锁老师
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提问时间:06/26 15:53
#初级职称#
您好,这个的话,没有其他条件了吗这个
阅读 4423
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、请列出以下初始凭证分录
豆豆豆老师
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提问时间:06/26 15:50
#初级职称#
借:研发支出—费用化支出—差旅费134.31 贷:银行存款00130.4 应交税费—应交增值税进项税额3.91
阅读 4458
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请列出以下初始凭证分录:
小碧老师
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提问时间:06/26 15:48
#初级职称#
你好同学! 4 借:研发费用134.31 贷:其他应付款134.31
阅读 4405
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出差报销分录急急急急
小菲老师
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提问时间:06/26 15:47
#初级职称#
同学,你好 借:管理费用-差旅费 130.4 应交税费-应交增值税-进 3.91 贷:银行存款134.31
阅读 4459
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本企业为高新技术企业而且是一般纳税人,今年利润总额为500万,另外研发费用税前加计扣除100万,烦请算出该企业本年需要缴纳的企业所得税金额:
王晓晓老师
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提问时间:06/26 15:46
#初级职称#
你好,高新技术企业税率15%.税金(500-100)*15%=60
阅读 4276
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老师我们有个供应商,不含税金额是100、让她们加上税率他们是用100/87%,这种算法对吗
家权老师
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提问时间:06/26 15:37
#初级职称#
销售货物的增值税是价外税,应该是100*1.13
阅读 4445
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请问这个题该怎么算呢 求解答
朴老师
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提问时间:06/26 15:34
#初级职称#
(1)甲旅游公司当月员工出差业务准予抵扣的进项税额: 员工出差取得的住宿费增值税专用发票注明税额 0.2 万元可以抵扣;注明员工身份信息的铁路车票,按照票面金额计算抵扣进项税额 = 1.08÷(1 + 9%)×9% ≈ 0.09 万元。 餐饮费增值税普通发票注明的税额不能抵扣。 所以,准予抵扣的进项税额 = 0.2 + 0.09 = 0.29 万元。 (2)甲旅游公司当月将旅游客车转为集体福利用车不得抵扣的进项税额: 车辆于 2022 年 12 月购入,进项税额已抵扣。净值 28 万元,购入时原值 30 万元。 不得抵扣的进项税额 = 固定资产净值×适用税率 = 28×13% = 3.64 万元。 (3)甲旅游公司当月将旅游客车出租增值税的应纳税额: 一次性预收 12 个月含增值税租金 40 万元,先换算为不含税销售额 = 40÷(1 + 13%) ≈ 35.40 万元。 应纳税额 = 35.40×13% = 4.60 万元
阅读 4492
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求解这个题,感觉太难了 ,希望有同学和老师帮忙解答
暖暖老师
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提问时间:06/26 15:27
#初级职称#
当月可以抵扣进项合计是 40000*9%+300*9%+100000*13%+500*9%+170000*13%=38772
阅读 4496
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求解这个题 很需要帮助
暖暖老师
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提问时间:06/26 15:24
#初级职称#
当月可以抵扣进项合计是 40000*9%+ 300*9% +100000*13%+ 500*9% +170000*13%=38772 当期销项税额的计算 400000*13% +5700/1.09*9% +120000*13%=68070.64 应交增值税68070.44-38772=29298.44
阅读 1209
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老师好,中药诊所把中药拿到外面代煎中心代煎,分录怎么入账
东老师
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提问时间:06/26 15:14
#初级职称#
你好,你们拿到加工费的发票,对吧?
阅读 4505
收藏 0
老师,问下公转私,合伙人转过来的,以还款的方式转回去些,怎么记账
朴老师
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提问时间:06/26 15:05
#初级职称#
同学你好 之前转的时候挂什么科目了
阅读 4565
收藏 19
老师,我画红线部分,表示什么意思呢?应交税费少了6560吗,怎么我理解不到呢?
小碧老师
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提问时间:06/26 14:50
#初级职称#
你好同学!这个是进项税,就是采购货物的时候我们收到发票上的进项税,它是可以抵扣销项税的,所以在借方,负债类在借方发生额,表示减少
阅读 4135
收藏 0
2024年度个体户增值税减免政策山东地区,季度销售未超过30万元免征增值税对吧?老师
家权老师
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提问时间:06/26 14:33
#初级职称#
是的,开普票是免增值税的季度30万
阅读 4420
收藏 0
廖君老师接 老师,这个画红笔的没看懂,为什么要*复利现值的6期 这6期怎么来的
廖君老师
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提问时间:06/26 13:46
#初级职称#
朋友您好,第7-10年每年净流量500这里是4年,年金现值折现到7年初也就是6年末,要再向前折旧6年到0时点
阅读 1207
收藏 0
老师,客户的应收票据前几个月多计数量怎么冲账?还有漏记的是不是直接按日期补上凭证就可以。
丽媛老师
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提问时间:06/26 13:00
#初级职称#
你好,同学,多计的部分作反向冲减就可以。漏记部分金额大吗,如果金额不大可以直接计入当期
阅读 4369
收藏 0
老师,江苏的资格后审,成绩公布后网上资格审核,要怎么操作啊?
宋生老师
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提问时间:06/26 12:08
#初级职称#
您好!这个你要电话咨询当地财政局了。
阅读 4519
收藏 19
老师,这笔账的分录能给我讲一下吗?
东老师
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提问时间:06/26 11:54
#初级职称#
你好,这个就是等于是小汽车折旧完了把车清理的意思。
阅读 4510
收藏 0
工程外包,外包单位提供普通增值税发票,是否能够抵扣企业所得税
贾老师
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提问时间:08/02 23:45
#初级职称#
可以的。外包单位提供的增值税普通发票,能够在企业所得税税前扣除
阅读 416
收藏 2
为什么受托代销商品取得的手续费收入要计入其他业务收入而不是财务费用
王一老师
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提问时间:08/02 23:39
#初级职称#
代销手续费是企业代销业务取得的收入,与银行手续费无关,不能记财务费用,应当记其他业务收入。
阅读 570
收藏 0
取得长期借款时长期借款-利息调整为什么在借方
贾老师
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提问时间:08/02 23:28
#初级职称#
当取得借款额小于借款本金时,利息调整记借方。如借入1000万元,先付利息10万元,则实际收到990万元,分录为 借:银行存款990 长期借款——利息调整10 贷:长期借款1000
阅读 2664
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实收资本增加 资本公积是不可以转增资本是吗,如果不是,是哪一项不可以转增资本
汪老师
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提问时间:08/02 23:26
#初级职称#
资本公积中,资本和股本溢价可以转增资本,其他资本公积明细,则是不能转增的。
阅读 977
收藏 4
长期股权投资权益法下的交易费用计入初始投资成本吗?是不是只要是控制的都是成本法,非控制的都是权益法?
张老师
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提问时间:08/02 23:22
#初级职称#
是的,权益法下,交易费用计入初始投资成本中。 可以这样理解,控制用成本法,非控制用权益法,即重大影响和共同经营用权益法。
阅读 1057
收藏 0
所用的票据超期提示付款和超期提示承兑都是丧失对前手的追索权吗
黄老师
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提问时间:08/02 23:19
#初级职称#
您参考这个表格: 超过法定期限提示承兑 丧失对前手的追索权,不丧失对出票人的追索权 超过法定期限提示付款 汇票 丧失对前手的追索权,不丧失对出票人、承兑人的追索权 本票 丧失对前手的追索权,不丧失对出票人的追索权 支票 丧失对前手的追索权,不丧失对出票人的追索权,但付款人不予付款 被拒绝付款未依法取证 丧失对其前手的追索权,不丧失对出票人、承兑人的追索权 超过法定期限发出追索通知 仍可以行使追索权
阅读 679
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签发银行本票也是要银行里面先有钱吗?跟银行汇票一样吗
黄老师
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提问时间:08/02 23:14
#初级职称#
是的,您的理解正确。
阅读 515
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是投资收益,资产处置收益,营业外收入,属于应纳税所得额,免税不征税收入,超过扣除标准的费用不属于应纳税所得额,收入总额包括免税,不征税收入,不包括资产处置收益,营业外收入,投资收益,这样理解对吗?
张老师
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提问时间:08/02 22:51
#初级职称#
后面的不正确的。企业的收入总额是指以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,包括不征税收入和免税收入。 具体包括:销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、股息、红利等权益性投资收益,以及利息收入、租金收入、特许权使用费收入、接受捐赠收入、其他收入。
阅读 600
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为什么固定资产计提折旧都时候财务部门属于管理部门
金老师
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提问时间:08/02 22:49
#初级职称#
因为只有手续费、汇兑收益等费用计入财务费用 财务部门的折旧费用于生产经营统一计入管理费用
阅读 832
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