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老师您好，如果我基本工资5000元，奖金1000元，提成500元。合计实发工资6500元，那我还需要交个人所得税吗
文文老师 | 提问时间：06/18 15:26

#初级职称#

需要交个人所得税

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老师。鸭产品经过加工变成速冻调理品销售税率是多少13%吗
宋生老师 | 提问时间：06/18 14:46

#初级职称#

您好！这个要税务局确认。这种一般是9%

阅读 6921

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老师，粽子税率是13%还是9% 咸鸭蛋税率是13%还是9%
家权老师 | 提问时间：06/18 14:31

#初级职称#

前者是13%后者是9%的税率

阅读 7460

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公司支付给个人的赔偿款和诉讼费。怎么做账
邹老师 | 提问时间：06/18 14:20

#初级职称#

你好，公司支付给个人的赔偿款和诉讼费借：营业外支出—赔偿款管理费用—诉讼费贷：银行存款

阅读 6955

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C选项，利息不是也要还的吗？为什么长期债款属于负债，而一并还的利息不属于呢
廖君老师 | 提问时间：06/18 14:11

#初级职称#

您好，这是一次还本息付，要等长期借款到期，是大于一年的，不是流动负债，1年内的才是流动负债

阅读 586

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某中国公民李奕2022年度收入明细如下： 1.每月取得工资15000元，企业按工资总额的2%扣缴医疗保险、8%扣缴养老保险、10%扣缴住房公资金。12月份取得全年奖金24000元； 2.7月1日，将私有住房出租半年，每月取得租金收入2800元，当年7月发生出租费用2000元 3.3月份在A公司讲学取得酬金20000元，A公司并未预扣预缴应纳个税 4.4月份出版专著取得稿酬40000元，出版社已按规定预扣预缴个税 5.5月份为B公司进行营销筹划取得报酬35000元，B公司已预扣预缴个税； 6.7月份购买彩票获奖25000元，按规定缴纳了个税； 7.10月9日，存入的一年期存款50000元到期，存款利率2.5%。另外，李奕有一个小孩在读大学，父母均已60岁以上，且自己为独生子。计算李某2022年的各项收入应缴纳的个人所得税
暖暖老师 | 提问时间：06/18 13:14

#初级职称#

以下是分步计算李奕 2022 年各项收入应缴纳的个人所得税： 1. 工资薪金： - 全年工资收入：(15000×(1-2%-8%-10%))×12=132000 元。 - 全年奖金单独计税：24000÷12=2000 元，适用税率 3%，速算扣除数 0，奖金应纳税额=24000×3%=720 元。 - 工资薪金应纳税所得额=132000+24000-60000-12000-24000=60000 元，税率 10%，速算扣除数 2520，工资薪金应纳个人所得税=60000×10%-2520=3480 元。 2. 房屋出租： - 7 月应纳税所得额=(2800-800-2000)×1=0 元。 - 8 月至 12 月应纳税所得额=(2800-800)×5=10000 元，税率 20%，应纳个人所得税=10000×20%=2000 元。 3. 讲学酬金：应纳税所得额=20000×(1-20%)=16000 元，税率 20%，速算扣除数 0，应纳个人所得税=16000×20%=3200 元。 4. 稿酬：稿酬应纳税所得额=40000×(1-20%)×70%=22400 元，税率 20%，应纳个人所得税=22400×20%=4480 元。 5. 营销筹划报酬：由 B 公司已预扣预缴。 6. 彩票中奖：已缴纳个税。 7. 存款利息免税。综上，李奕 2022 年应纳个人所得税=3480+2000+3200+4480=13160 元。

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老师之前老板买的东西没有入库，也没有给他报销，但东西已经出了一部分，我刚才补个入库，那出去的我计入哪个科目呢
朴老师 | 提问时间：06/18 13:06

#初级职称#

同学你好是做什么用的

阅读 7235

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老师您好，之前的酒没我入库，我做了入库，借方库存商品，贷方主营业务成本，现在我要把之前做的库存冲掉怎么做呢
郭老师 | 提问时间：06/18 12:44

#初级职称#

是当年的吗？如果是的话，借主营业务成本贷库存商品。

阅读 7409

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小规模每个月申报税，都有哪些？
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 11:59

#初级职称#

您好，增值税，附加税，企业所得税，个税，印花税

阅读 7436

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老师个体工商户每月销售额不超3万吗？每季度申报是吧，如果需要开专票是否先交税
文文老师 | 提问时间：06/18 11:41

#初级职称#

普票，季度销售额不超过30万，免增值税

阅读 7235

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新公司制造企业刚刚成立好，结转成本这快，每个月需要什么资料，第一步，领用多少原材料？第二步？用了多少易耗品？第三步还有什么，我想不到了，工资电费房租？
朴老师 | 提问时间：06/18 11:09

#初级职称#

第一步，确实领用的原材料数量和金额，这需要原材料领用记录、领料单等。第二步，领用的易耗品数量和金额，根据相关领用凭证和记录。第三步，统计生产工人的工资，依据工资表、考勤记录等。第四步，核算生产过程中消耗的电费，根据电表读数、电费发票等。第五步，确认应分摊的房租费用，根据租赁合同及分摊计算表。第六步，可能还需要考虑生产设备的折旧费，根据折旧计算表。第七步，其他与生产直接相关的费用，如特定的生产辅料、小额工具的消耗等，根据相应的支出凭证。第八步，将上述各项成本汇总，按照一定的方法（如按产品产量、工时等）在不同产品之间进行分配，计算出每种产品应承担的成本。此外，还可能需要考虑废品损失、停工损失等特殊情况对成本的影响。同时，要确保各项资料的准确性和完整性，以保证成本核算的可靠性。

阅读 6949

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老师，我们公司都是借款形式发工资。现在领导以前月份未付的全部清账。我这个会计分录怎么做。是不是只做那些未付的人员工资分录，其他人要从应付职工薪酬科目冲吗？
郭老师 | 提问时间：06/18 11:04

#初级职称#

你好，其他人的已经做了，应付职工薪酬已经充了不是吗？如果是的话，不用的。

阅读 7276

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预填扣除信息和专项附加扣除有什么联系？
文文老师 | 提问时间：06/18 10:50

#初级职称#

预填扣除信息和专项附加扣除的联系紧密，主要体现在预填扣除信息的步骤中需要引入专项附加扣除的相关内容，以确保纳税人能够在计算个人所得税时正确享受相关税收优惠。

阅读 7224

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哪位老师把分录给我做一下
apple老师 | 提问时间：06/18 09:49

#初级职称#

同学你好，是有2到题目的，对吧，我给你写

阅读 4014

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中专是高中吗？老师老师
文文老师 | 提问时间：06/18 09:37

#初级职称#

中专不是高中，但属于同一教育阶段

阅读 7356

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哪位老师把这个分录给我发一下，谢谢
婵老师 | 提问时间：06/18 09:07

#初级职称#

1、借：在途物资 1000*20 应交税费-应交增值税-进项税金 3400 贷：银行存款 2、借：原材料 2000*30+2000/1.09 应交税费-应交增值税-进项税金 10200+2000/1.09*0.09 贷：应付账款 3、借：预付账款 10000 贷：银行存款 10000 4、借：原材料 80000 应交税费-应交增值税-进项税金 13600 贷：预付账款 10000 银行存款

阅读 7393

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可以帮我解下这个题目吗
bamboo老师 | 提问时间：06/18 09:00

#初级职称#

您好借：固定资产清理15-6-2=7 借：累计折旧6 借：固定资产减值准备2 贷：固定资产15 借：银行存款 1.03 贷：固定资产清理 1.03/1.03=1 贷：应交税费-简易计税1.03-1=0.03 借：营业外支出贷：固定资产清理 7-1=6

阅读 4016

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老师，这道多选题选哪个呢？
杨老师 | 提问时间：06/18 01:01

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：老师认为四个选项都是正确的。祝您学习愉快！

阅读 299

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老师，这道题是选BC吧？
金老师 | 提问时间：06/18 00:27

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。您的理解正确。在2024年教材第253页第一自然段有相关介绍。教材内容如下：纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出、年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除，自2023年1月1日起，该标准提高到每月2000元。所以，按照最新的规定，答案应该是BC。老师查找了咱们网校相关题目，没有找到这个题。请问这个题目，您是在哪里看到的？如果是网校的题目，您可以告诉老师一下具体的位置，以便老师进行相应的勘误更正。谢谢。祝您学习愉快！

阅读 486

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老师帮我看一次计算题和简答题，谢谢谢谢
聂小芹老师 | 提问时间：06/17 21:00

#初级职称#

同学你好，计算和简答的第三张图片可否再清晰一点的，谢谢，发一下我明天有空计算一下给你

阅读 7429

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老师帮我看一下多选和判断，谢谢谢谢
聂小芹老师 | 提问时间：06/17 20:59

#初级职称#

第一题选择A 第二题选择A 第三题选择A 第四题C 第五题 B 第六题 C

阅读 7334

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工程外包，外包单位提供普通增值税发票，是否能够抵扣企业所得税
贾老师 | 提问时间：08/02 23:45

#初级职称#

可以的。外包单位提供的增值税普通发票，能够在企业所得税税前扣除

阅读 377

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为什么受托代销商品取得的手续费收入要计入其他业务收入而不是财务费用
王一老师 | 提问时间：08/02 23:39

#初级职称#

代销手续费是企业代销业务取得的收入，与银行手续费无关，不能记财务费用，应当记其他业务收入。

阅读 516

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取得长期借款时长期借款-利息调整为什么在借方
贾老师 | 提问时间：08/02 23:28

#初级职称#

当取得借款额小于借款本金时，利息调整记借方。如借入1000万元，先付利息10万元，则实际收到990万元，分录为借：银行存款990 　　长期借款——利息调整10 贷：长期借款1000

阅读 2575

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实收资本增加资本公积是不可以转增资本是吗，如果不是，是哪一项不可以转增资本
汪老师 | 提问时间：08/02 23:26

#初级职称#

资本公积中，资本和股本溢价可以转增资本，其他资本公积明细，则是不能转增的。

阅读 901

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长期股权投资权益法下的交易费用计入初始投资成本吗？是不是只要是控制的都是成本法，非控制的都是权益法？
张老师 | 提问时间：08/02 23:22

#初级职称#

是的，权益法下，交易费用计入初始投资成本中。可以这样理解，控制用成本法，非控制用权益法，即重大影响和共同经营用权益法。

阅读 997

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所用的票据超期提示付款和超期提示承兑都是丧失对前手的追索权吗
黄老师 | 提问时间：08/02 23:19

#初级职称#

您参考这个表格：超过法定期限提示承兑丧失对前手的追索权，不丧失对出票人的追索权超过法定期限提示付款汇票丧失对前手的追索权，不丧失对出票人、承兑人的追索权本票丧失对前手的追索权，不丧失对出票人的追索权支票丧失对前手的追索权，不丧失对出票人的追索权，但付款人不予付款被拒绝付款未依法取证丧失对其前手的追索权，不丧失对出票人、承兑人的追索权超过法定期限发出追索通知仍可以行使追索权

阅读 643

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签发银行本票也是要银行里面先有钱吗？跟银行汇票一样吗
黄老师 | 提问时间：08/02 23:14

#初级职称#

是的，您的理解正确。

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是投资收益，资产处置收益，营业外收入，属于应纳税所得额，免税不征税收入，超过扣除标准的费用不属于应纳税所得额，收入总额包括免税，不征税收入，不包括资产处置收益，营业外收入，投资收益，这样理解对吗？
张老师 | 提问时间：08/02 22:51

#初级职称#

后面的不正确的。企业的收入总额是指以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，包括不征税收入和免税收入。具体包括：销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、股息、红利等权益性投资收益，以及利息收入、租金收入、特许权使用费收入、接受捐赠收入、其他收入。

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为什么固定资产计提折旧都时候财务部门属于管理部门
金老师 | 提问时间：08/02 22:49

#初级职称#

因为只有手续费、汇兑收益等费用计入财务费用财务部门的折旧费用于生产经营统一计入管理费用

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