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老师，还是咨询房产税的问题，我们是一般纳税人，实行小企业会计准则，就是我26年补交了23年和24年的房产税，补交的部分分录不能计入当期的费用，是直接计入未分配利润吗？就是计提时借未分配利润 6万贷：应交税费-应交房产税 6万缴纳时借：应交税费-应交房产税 6万贷：银行存款 6万这样对吗
家权老师 | 提问时间：04/13 16:06

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 55

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老师你好管理费用的发票专票可以抵扣进项税吗我我看有的人说不能，有的人说能
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 16:06

#实务#

您好，是哪方面的费用了？

阅读 19

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老师你好我想问下申报第一季度的企业所得税填列实际发放工资薪金的时候填工资薪金借方累计发生额，包含1月份发放的12月份的工资吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 16:05

#税务#

您好，不包括，这个只填当年支付的

阅读 29

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小规模纳税人，利润表中有上期金额一栏有余额是怎么回事？不应该没有数吗
家权老师 | 提问时间：04/13 16:05

#实务#

你执行的是会计准则就会有数字，按上年同期填报

阅读 20

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老师您好，开发一个新产品，哪些算是新产品成本呢？谢谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 16:05

#实务#

您好，新产品的原材料，人工费，电费等，和这个相关的都要算的

阅读 17

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老师，我这月净利润亏的太多了，哪些数据可以下月补记呀
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 16:04

#税务#

您好，这个是实际亏的没事，下季度可以弥补的

阅读 63

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老师好，项目名称太长的话开票的时候能不能简写一下
家权老师 | 提问时间：04/13 16:04

#实务#

可以适当简化的哈，

阅读 20

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向银行贷款的是不是也要交印花税费啊。我们是25%的所得税税率。这个印花税没有优惠政策吧
家权老师 | 提问时间：04/13 16:03

#实务#

是的，那个需要交印花税的，小微减半

阅读 15

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我们自产产品销售给对方公司，对方公司卖给了消费者，然后产品有问题，我们给消费者送了两个枕头，怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/13 16:01

#实务#

那个赠送的开在发票里边

阅读 38

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请问老师，小规模季报所得税时，有自己卖自己的货车有亏损记了营业外支出，在所得税申报上面有一个事项3 资产损失，我们是否需要勾选是
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 16:00

#税务#

您好，要的，这个要选上的，相当于亏了

阅读 68

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老师，申报残保金中的上年在职职工人数可以和企业所得税年度申报表的平均人数不一致吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:58

#税务#

您好，你们是因为什么原因不一样

阅读 43

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我们是小规模公司，缴纳企业所得税都是直接缴纳没有计提，缴纳分录这样做——借:所得税费用4500，贷:银行4500，年报汇算清缴退回税款4500，退回的税款怎么去做会计分录？当时缴纳时没有计提直接缴纳的，所以退回时会计分录怎么做？退回——借:银行4500，贷:所得税费用4500，不要通过以前年度损益这个科目，这边做适合吗？麻烦老师会计分录
家权老师 | 提问时间：04/13 15:58

#实务#

汇算退税借：应交税费-所得税4500 贷：利润分配-未分配利润4500 借：银行存款4500 贷：应交税费-所得税4500

阅读 13

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老师，为什么发票总金额180万，开的票十红字票十剩余票不等于180万呢（朴老师）
朴老师 | 提问时间：04/13 15:57

#税务师#

含税 vs 不含税一边按含税价算，一边按不含税价加总，金额就对不上。有红字发票（负数）蓝字合计 − 红字金额，才是实际应收金额，不是直接蓝字加总。开票时四舍五入差多张票分开开，税额尾差几分、几毛，合计就会差一点。有部分未开票、作废票没剔除作废票、未开票金额没去掉，也会对不上。合同有调整：扣款、罚款、让利实际结算金额≠原合同 180 万。

阅读 92

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老师3月份税费已经申报交款，现在更正申报的话，有影响吗，税款比之前多点，扣费是补差额吗
家权老师 | 提问时间：04/13 15:56

#税务#

是的，是补差额的哈，已经交的填写在已交税栏

阅读 58

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金蝶怎么修改会计科目编码及名称
朴老师 | 提问时间：04/13 15:55

#实务#

同学你好是金蝶什么版本

阅读 21

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安徽税务局社保缴纳从哪里点进去，
家权老师 | 提问时间：04/13 15:53

#实务#

不需要你点缴费，是自动扣费的，申报了就完事

阅读 37

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安置残疾人就业的单位，年度汇算清缴怎么填报这一块的加计扣除
家权老师 | 提问时间：04/13 15:53

#实务#

找对主表行次：在《企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）主表中，找到第22行“减：免税、减计收入及加计扣除”。点击明细行：点击22行下方的“填写优惠事项”或“增加行次”（如22.1、22.2）。选择事项：在弹出的优惠目录中，勾选“安置残疾人员所支付的工资加计扣除”。填入金额：在金额栏填写你计算出的加计扣除额（即符合条件的残疾职工工资总额 × 100%）

阅读 16

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小规模公司给别公司开电费发票，项目名称怎么写？
黄老师 | 提问时间：04/13 15:52

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：项目名称写***电力*电费**（税收分类编码：1100101020000000000），转售电费直接按此开具，小规模纳税人适用3%征收率，2026年可享受1%减征优惠。祝您学习愉快！

阅读 109

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您好，初级系统学习课程，免费的在哪里找
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:51

#初级职称#

你好，现在没有免费的资料

阅读 102

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请问小企业每个月都是亏损状态，请问每个季度或者是每个月做完分录之后还要做一个未分配利润弥补亏损的分录吗？借：利润分配-未分配利润，贷：本年利润这个分录吗？
邹老师 | 提问时间：04/13 15:51

#实务#

你好，弥补亏损是不需要特地做什么分录的

阅读 43

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发票红冲为什么要购买方确认是怎么回事呢？
郭老师 | 提问时间：04/13 15:51

#税务#

可以看下是不是发票认证了

阅读 33

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会计的资产和负债是什么意思
李老师 | 提问时间：12/08 11:50

#会计实务#

会计的资产和负债是会计科目中的两个重要概念。资产是指企业拥有的或者对其有经济利益的可量化的资源。它包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产反映了企业的价值和财富的积累。负债是指企业对外承担的经济义务或者对外部提供的经济利益。它包括应付账款、借款、应付工资等。负债反映了企业对外部的债务和义务。资产和负债之间存在着紧密的关系。根据会计的基本原则，资产必须等于负债加上所有者权益（资产=负债所有者权益）。这意味着企业的资产来源于负债和所有者投入的资金。资产和负债的变化会影响企业的经营状况和财务状况。资产的增加可以提高企业的价值和财富，而负债的增加则增加了企业的债务和风险。会计师通过对资产和负债的记录和分析，可以了解企业的财务状况、经营能力和偿债能力，并提供决策的依据。

阅读 1271

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无限责任公司和有限责任的区别
李老师 | 提问时间：12/08 11:47

#会计实务#

无限责任公司和有限责任公司是两种不同的公司形式，其主要区别在于股东对公司债务承担责任的程度不同。 1. 无限责任公司（Unlimited Liability Company）：在无限责任公司中，股东对公司的债务承担无限责任，即如果公司无法偿还债务，股东需要以个人财产承担公司债务。这意味着股东个人的财产可能会被用来偿还公司债务，风险较高。 2. 有限责任公司（Limited Liability Company）：在有限责任公司中，股东的责任有限，他们的责任仅限于其投资的股份金额。如果公司无法偿还债务，股东个人的财产不会受到影响。这种公司形式提供了更大的保护和风险分散，使得股东个人的财产与公司债务分开。总结起来，无限责任公司的股东对公司债务承担无限责任，而有限责任公司的股东对公司债务承担有限责任。因此，有限责任公司相对较为安全，对于个人投资者来说更具吸引力，而无限责任公司则需要更多的注意和谨慎。

阅读 2826

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刚性负债是什么意思
李老师 | 提问时间：12/08 11:42

#会计实务#

刚性负债是指在一定时间内必须偿还的债务，无论企业的经营状况如何，都不能推迟或减少偿还金额的债务。这些债务通常具有明确的偿还期限和金额，如银行贷款、债券、租赁合同等。刚性负债对企业的财务状况和经营活动产生重要影响。由于这些债务必须按时偿还，企业需要确保有足够的现金流来履行这些债务，否则可能面临违约风险。因此，企业在财务规划和经营决策时需要考虑和管理好刚性负债。在财务报表中，刚性负债通常被列为长期负债或流动负债的一部分，以反映企业的偿债能力和财务稳定性。同时，投资者和债权人也会关注企业的刚性负债情况，以评估企业的偿债能力和风险水平。

阅读 3142

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收入的确认方法有几种
李老师 | 提问时间：12/08 11:40

#会计实务#

在会计实务中，收入的确认方法有两种： 1. 实现收入法：根据实际收到或者有望收到的现金或其他资产的价值来确认收入。这种方法适用于现金交易或者实际收到货款的情况。 2. 权责发生法：根据权益的转移或者责任的转移来确认收入。这种方法适用于信用交易或者将来会收到货款的情况。需要注意的是，无论采用哪种方法，都需要满足以下条件才能确认收入： 1. 收入的金额能够可靠计量。 2. 收入的发生能够可靠确认。 3. 收入的实现能够可靠预计。 4. 收入的相关成本能够可靠计量。此外，根据会计准则的要求，还需要遵循一些特定的收入确认规定，例如根据收入的来源进行分类、根据收入的时间进行分期确认等。具体的规定可以根据不同的会计准则和法规进行调整。

阅读 1891

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房地产土地增值税预缴计算方法中，如何确定土地增值额？
李老师 | 提问时间：12/08 11:36

#会计实务#

确定土地增值额的方法是将房地产的转让价款减去以下费用和成本： 1. 原值：土地的购买成本，包括购地款、土地出让金等； 2. 增值税计算期间内的土地开发费用：包括土地平整、建筑物拆除、基础设施建设等； 3. 增值税计算期间内的土地改良费用：包括土地整理、填筑、排水、绿化等； 4. 增值税计算期间内的房屋建设费用：包括施工成本、建筑材料费用、劳动力费用等； 5. 增值税计算期间内的其他与土地增值有关的费用：如规划设计费、勘测测绘费等。需要注意的是，土地增值税的计算期间一般是自土地取得之日起至转让之日止。另外，不同地区对土地增值税的计算方法可能有所不同，具体应根据当地的相关规定进行操作。

阅读 1449

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什么情况下才做汇兑损益
秦老师 | 提问时间：12/08 11:35

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益。根据会计准则的规定，以下情况下才需要进行汇兑损益的确认： 1. 公司进行外币交易：如果公司进行外币交易，如购买或销售外币资产或货物，就需要根据兑换率的变动计算汇兑损益。 2. 外币贷款或债务：如果公司有外币贷款或债务，兑换率的变动会影响到债务的本金和利息，需要计算汇兑损益。 3. 外币投资：如果公司有外币投资，兑换率的变动会影响到投资的价值和收益，需要计算汇兑损益。 4. 子公司或关联公司的外币财务报表合并：如果公司有子公司或关联公司，且其财务报表是以外币计价的，合并报表时需要根据兑换率的变动计算汇兑损益。需要注意的是，根据会计准则的规定，个别计算的汇兑损益应当计入当期损益，而合并报表的汇兑损益应当计入合并利润表。

阅读 2041

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如何计算企业的流动资产周转率？
秦老师 | 提问时间：12/08 11:33

#会计实务#

企业的流动资产周转率是衡量企业流动资产运营效率的指标，可以通过以下公式计算：流动资产周转率 = 销售收入 / 平均流动资产其中，销售收入是指企业在一定期间内的销售收入总额，平均流动资产是指企业在该期间内的流动资产的平均值。计算流动资产周转率的步骤如下： 1. 首先，确定所要计算的期间，例如一年或一个财务报告周期。 2. 然后，计算该期间内的销售收入总额。销售收入可以从企业的财务报表中找到，通常在利润表或损益表中。 3. 接下来，计算该期间内的流动资产的平均值。流动资产包括现金、应收账款、存货等。平均值可以通过将期初流动资产余额和期末流动资产余额相加，然后除以2来计算。 4. 最后，将销售收入除以平均流动资产，得到流动资产周转率的数值。流动资产周转率的数值越高，说明企业的流动资产运营效率越高，资金周转速度越快。但需要注意的是，不同行业和企业的流动资产周转率会有所差异，因此需要进行行业比较或与历史数据进行对比来评估企业的经营状况。

阅读 1441

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会计核算基本前提有哪些
李老师 | 提问时间：12/08 11:26

#会计实务#

会计核算基本前提包括以下几个方面： 1. 实体假设：会计核算的对象是独立的经济实体，与其所有者和其他实体相互区分。 2. 持续经营假设：会计核算的对象是一个持续经营的实体，即假设该实体将来会继续经营下去，不会很快停业或破产。 3. 会计期间假设：会计核算的对象的经济活动被划分为一定的会计期间，通常是一年。 4. 货币计量假设：会计核算的对象的经济活动和交易都以货币形式进行记录和度量。 5. 会计信息质量假设：会计核算的目的是提供有关企业财务状况、经营成果和现金流量等方面的信息，以满足用户的需要。因此，会计信息应当具有可靠性、可比性、一致性和及时性。这些基本前提是会计核算的基础，确保了会计信息的准确性、可信度和可比性。

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出纳软件有哪些
秦老师 | 提问时间：12/08 11:17

#会计实务#

出纳软件是一种专门用于帮助企业进行财务管理和出纳操作的软件工具。以下是一些常见的出纳软件： 1. QuickBooks：QuickBooks是一种流行的会计软件，提供了出纳功能，可以管理和跟踪企业的收入和支出，生成报表和财务分析。 2. Xero：Xero是一种云会计软件，具有出纳功能，可以帮助企业进行财务管理、发票处理、银行对账和报表生成等。 3. Sage 50：Sage 50是一种全面的会计软件，包括出纳功能，可以管理企业的财务数据、发票和付款等。 4. Wave：Wave是一种免费的会计软件，提供出纳功能，适用于小型企业和个体经营者，可以管理收入、支出、发票和银行对账等。 5. FreshBooks：FreshBooks是一种在线会计软件，具有出纳功能，可以帮助企业进行发票处理、报表生成和财务分析等。 6. Zoho Books：Zoho Books是一种云会计软件，包括出纳功能，可以管理企业的财务数据、发票、付款和银行对账等。这些出纳软件都具有不同的特点和功能，企业可以根据自身需求选择适合的软件进行使用。

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