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老师您好，我老板就是实际l掌控人，有10家公司，其中有4家是个体，我是办税人，全职的，算代账吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 12:42

#实务#

您好，这个你最好实名四个就可以，其他的用法人进去

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老师你好，对方是旅游公司，我们工程公司，给对方老板修房子，需要工程公司给旅游公司开发票，这个怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：06/06 12:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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企业帮我们公司市场推广，市场调研，主要通过线下授课，朋友圈宣传扩大公司影响力，这个开票需开在具体明细哪个编码下
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 12:18

#实务#

您好，这个开生产生活服务*推广费就可以

阅读 76

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2025年8-11月计提工资，也申报工资薪金，但没发放，2026年5月份才发放，这时候应该注意什么操作呢？老师
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 12:12

#实务#

您好，发放了，留存记录，怕到查账

阅读 79

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老师有知道河北省历年社保基数的吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/06 12:11

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 33

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老师我想问一下这个选项B，外币一般借款费用不是全部费用化嘛，为什么这个B选项还有一般借款开始资本化的时点？
赵老师 | 提问时间：06/06 12:01

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：外币一般借款费用并非全部费用化，在满足一定条件时可以资本化。借款费用资本化需要同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始这三个条件。在本题中，2×24年1月1日甲公司有外币一般借款，2×24年4月10日甲公司支付第一笔工程进度款3600万元，表明资产支出已经发生，且此前借款费用已经发生，建造厂房的活动也已开始，不过2×24年4月15日因安全事故暂停施工。到2×24年10月10日，甲公司支付第二笔工程进度款2700万元，此时重新满足了资产支出已经发生等资本化条件，所以一般借款费用资本化开始时点为2×24年10月10日。祝您学习愉快！

阅读 81

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老师，公司现在遇到的问题就是:以前年度送审计的一本决算项目回来了，我需要入账。这个项目是22年的。以前有预开发票付了进度款。而且这个项目已经转固定资产了。我都不知道该从哪里下手？请教老师
董孝彬老师 | 提问时间：06/06 12:00

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

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老师，我们只有出口货物，没有进口货物。我这样子填对吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/06 11:55

#初级职称#

你好请把表发过来看看

阅读 119

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航空电子客票行程单和公路水路等其他客票是计算抵扣的，我想知道除了这些还有哪些也是计算抵扣的呢？
暖暖老师 | 提问时间：06/06 11:52

#实务#

需要计算抵扣 1. 注明身份信息火车票（高铁/普速/城轨报销凭证）进项=票面金额÷(1+9%)×9% 2. 航空行程单（机票+燃油，民航发展基金不算）进项=(票价+燃油)÷(1+9%)×9% 3. 注明身份证的汽车票、轮船票（大巴、城际客运、船票）进项=票面金额÷(1+3%)×3%

阅读 56

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请问小规模餐饮店进的打包盒单价低，但是一次性进的多，总金额在3千元左右，能一次性计入销售费用-包装费吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 11:46

#实务#

您好，可以的，这个直接费用化就可以

阅读 81

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老师，我们是提供加工修理修配服务的，申报提示这，这填的对吗？
黄老师 | 提问时间：06/06 11:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是，这样填写是正确的。加工修理修配服务属于增值税应税劳务，在申报增值税报表时应填在“劳务”栏。《报表附列资料（一）》中的第1行通常是“13%税率的货物及加工修理修配劳务”，所以提供加工修理修配服务时在第1行填写数值是符合规定的。如果实际发生了加工修理修配服务这种应税劳务行为，就应该在该行填写相应数据。祝您学习愉快！

阅读 97

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老师，账上的资产负债表的未分配利润怎么处理，除了分红外
朴老师 | 提问时间：06/06 11:36

#实务#

1. 提盈余公积：未分配利润转盈余公积 2. 转增注册资本：未分配利润转实收资本 3. 弥补往年亏损：利润自动抵亏，不用做账 4. 差错/政策变更：直接调整期初未分配利润

阅读 79

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公司员工办理执照变更，与中介记，报税公司办理执照变更这两种都是属于委托代理吗？两种代理有什么区别？
郭老师 | 提问时间：06/06 11:35

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司员工办理执照变更和中介记账、报税公司办理执照变更都属于委托代理。两者的区别在于：公司员工是公司内部人员，其办理执照变更通常基于职务安排，代表公司执行任务，与公司存在雇佣关系；而中介记账、报税公司是外部专门的代理机构，公司委托它们办理执照变更需支付费用，双方是商业合作关系。一般来说，中介机构在办理执照变更方面可能更专业、经验更丰富，熟悉相关流程和政策，能更高效地完成变更事务；而公司员工可能对公司内部情况更了解，但在专业经验上可能相对不足。祝您学习愉快！

阅读 83

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老师请问一下，公司购买车子是分期付款，每月扣车款，车子也在公司名下，现在卖车的说这后期的款不能重公司账户扣款，要重发嗯名下卡上扣钱，这不符合规定是吧！
apple老师 | 提问时间：06/06 11:32

#实务#

同学你好，公司买车。肯定从公司账户扣钱，对方的要求不合理

阅读 66

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这两种都是属于委托代理吗
郭老师 | 提问时间：06/06 11:31

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请您提供具体的“两种”指代的内容，以便我判断是否属于委托代理。祝您学习愉快！

阅读 56

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老师，分公司没有独立法人资格，独立核算独立申报，总公司享受了小微，分公司能享受小微吗？
张老师 | 提问时间：06/06 11:29

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分公司通常不能单独享受小型微利企业税收优惠。现行企业所得税实行法人税制，企业应以法人为主体计算并缴纳企业所得税。《中华人民共和国企业所得税法》规定，居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税。判断是否符合小型微利企业条件时，要汇总计算总机构及其各分支机构的从业人数、资产总额、年度应纳税所得额，依据合计数来判断。所以分公司不能仅依据自身情况享受小型微利企业税收优惠，而是要和总公司一起判断是否符合条件后，整体享受优惠。即便分公司独立核算独立申报，也不能单独享受小微优惠。祝您学习愉快！

阅读 55

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老师请教一下，自产出口，要交销项税吗？整体的税（可能链接到的）是怎么做的
暖暖老师 | 提问时间：06/06 11:28

#税务#

你好，出口报关除了国家禁止出口的，免增值税和附加税。需要缴纳印花税和企业所得税

阅读 59

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企业办理清算注销的流程
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 11:24

#税务#

您好，你点公司清算，然后把上面的税完就可以开清税证明

阅读 66

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透析门诊医院垫付的部分，这部分是收不回来，因为透析是定额报销，这部分怎么做帐，计入医院的成本还是费用
暖暖老师 | 提问时间：06/06 11:24

#实务#

你好，计入成本更合适一些

阅读 63

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国债利息恢复征税了吗？
小王老师 | 提问时间：06/06 11:23

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，国债利息恢复征收增值税了。自2025年8月8日起，对在该日期之后（含当日）新发行的国债利息收入，恢复征收增值税。而对于在2025年8月8日之前已发行的国债（包含在2025年8月8日之后续发行的部分）的利息收入，继续免征增值税直至债券到期。祝您学习愉快！

阅读 50

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国债利息征税吗？？
金老师 | 提问时间：06/06 11:22

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：国债利息不征税。根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，国债利息所得是免税的，单位和个人投资者从购买国债中获得的利息收入，都不需要缴纳个人所得税或企业所得税，这一政策是为了鼓励社会资本投资国家债券市场，支持国家经济发展。祝您学习愉快！

阅读 65

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会计的资产和负债是什么意思
李老师 | 提问时间：12/08 11:50

#会计实务#

会计的资产和负债是会计科目中的两个重要概念。资产是指企业拥有的或者对其有经济利益的可量化的资源。它包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产反映了企业的价值和财富的积累。负债是指企业对外承担的经济义务或者对外部提供的经济利益。它包括应付账款、借款、应付工资等。负债反映了企业对外部的债务和义务。资产和负债之间存在着紧密的关系。根据会计的基本原则，资产必须等于负债加上所有者权益（资产=负债所有者权益）。这意味着企业的资产来源于负债和所有者投入的资金。资产和负债的变化会影响企业的经营状况和财务状况。资产的增加可以提高企业的价值和财富，而负债的增加则增加了企业的债务和风险。会计师通过对资产和负债的记录和分析，可以了解企业的财务状况、经营能力和偿债能力，并提供决策的依据。

阅读 1306

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无限责任公司和有限责任的区别
李老师 | 提问时间：12/08 11:47

#会计实务#

无限责任公司和有限责任公司是两种不同的公司形式，其主要区别在于股东对公司债务承担责任的程度不同。 1. 无限责任公司（Unlimited Liability Company）：在无限责任公司中，股东对公司的债务承担无限责任，即如果公司无法偿还债务，股东需要以个人财产承担公司债务。这意味着股东个人的财产可能会被用来偿还公司债务，风险较高。 2. 有限责任公司（Limited Liability Company）：在有限责任公司中，股东的责任有限，他们的责任仅限于其投资的股份金额。如果公司无法偿还债务，股东个人的财产不会受到影响。这种公司形式提供了更大的保护和风险分散，使得股东个人的财产与公司债务分开。总结起来，无限责任公司的股东对公司债务承担无限责任，而有限责任公司的股东对公司债务承担有限责任。因此，有限责任公司相对较为安全，对于个人投资者来说更具吸引力，而无限责任公司则需要更多的注意和谨慎。

阅读 2912

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刚性负债是什么意思
李老师 | 提问时间：12/08 11:42

#会计实务#

刚性负债是指在一定时间内必须偿还的债务，无论企业的经营状况如何，都不能推迟或减少偿还金额的债务。这些债务通常具有明确的偿还期限和金额，如银行贷款、债券、租赁合同等。刚性负债对企业的财务状况和经营活动产生重要影响。由于这些债务必须按时偿还，企业需要确保有足够的现金流来履行这些债务，否则可能面临违约风险。因此，企业在财务规划和经营决策时需要考虑和管理好刚性负债。在财务报表中，刚性负债通常被列为长期负债或流动负债的一部分，以反映企业的偿债能力和财务稳定性。同时，投资者和债权人也会关注企业的刚性负债情况，以评估企业的偿债能力和风险水平。

阅读 3295

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收入的确认方法有几种
李老师 | 提问时间：12/08 11:40

#会计实务#

在会计实务中，收入的确认方法有两种： 1. 实现收入法：根据实际收到或者有望收到的现金或其他资产的价值来确认收入。这种方法适用于现金交易或者实际收到货款的情况。 2. 权责发生法：根据权益的转移或者责任的转移来确认收入。这种方法适用于信用交易或者将来会收到货款的情况。需要注意的是，无论采用哪种方法，都需要满足以下条件才能确认收入： 1. 收入的金额能够可靠计量。 2. 收入的发生能够可靠确认。 3. 收入的实现能够可靠预计。 4. 收入的相关成本能够可靠计量。此外，根据会计准则的要求，还需要遵循一些特定的收入确认规定，例如根据收入的来源进行分类、根据收入的时间进行分期确认等。具体的规定可以根据不同的会计准则和法规进行调整。

阅读 1973

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房地产土地增值税预缴计算方法中，如何确定土地增值额？
李老师 | 提问时间：12/08 11:36

#会计实务#

确定土地增值额的方法是将房地产的转让价款减去以下费用和成本： 1. 原值：土地的购买成本，包括购地款、土地出让金等； 2. 增值税计算期间内的土地开发费用：包括土地平整、建筑物拆除、基础设施建设等； 3. 增值税计算期间内的土地改良费用：包括土地整理、填筑、排水、绿化等； 4. 增值税计算期间内的房屋建设费用：包括施工成本、建筑材料费用、劳动力费用等； 5. 增值税计算期间内的其他与土地增值有关的费用：如规划设计费、勘测测绘费等。需要注意的是，土地增值税的计算期间一般是自土地取得之日起至转让之日止。另外，不同地区对土地增值税的计算方法可能有所不同，具体应根据当地的相关规定进行操作。

阅读 1524

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什么情况下才做汇兑损益
秦老师 | 提问时间：12/08 11:35

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益。根据会计准则的规定，以下情况下才需要进行汇兑损益的确认： 1. 公司进行外币交易：如果公司进行外币交易，如购买或销售外币资产或货物，就需要根据兑换率的变动计算汇兑损益。 2. 外币贷款或债务：如果公司有外币贷款或债务，兑换率的变动会影响到债务的本金和利息，需要计算汇兑损益。 3. 外币投资：如果公司有外币投资，兑换率的变动会影响到投资的价值和收益，需要计算汇兑损益。 4. 子公司或关联公司的外币财务报表合并：如果公司有子公司或关联公司，且其财务报表是以外币计价的，合并报表时需要根据兑换率的变动计算汇兑损益。需要注意的是，根据会计准则的规定，个别计算的汇兑损益应当计入当期损益，而合并报表的汇兑损益应当计入合并利润表。

阅读 2107

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如何计算企业的流动资产周转率？
秦老师 | 提问时间：12/08 11:33

#会计实务#

企业的流动资产周转率是衡量企业流动资产运营效率的指标，可以通过以下公式计算：流动资产周转率 = 销售收入 / 平均流动资产其中，销售收入是指企业在一定期间内的销售收入总额，平均流动资产是指企业在该期间内的流动资产的平均值。计算流动资产周转率的步骤如下： 1. 首先，确定所要计算的期间，例如一年或一个财务报告周期。 2. 然后，计算该期间内的销售收入总额。销售收入可以从企业的财务报表中找到，通常在利润表或损益表中。 3. 接下来，计算该期间内的流动资产的平均值。流动资产包括现金、应收账款、存货等。平均值可以通过将期初流动资产余额和期末流动资产余额相加，然后除以2来计算。 4. 最后，将销售收入除以平均流动资产，得到流动资产周转率的数值。流动资产周转率的数值越高，说明企业的流动资产运营效率越高，资金周转速度越快。但需要注意的是，不同行业和企业的流动资产周转率会有所差异，因此需要进行行业比较或与历史数据进行对比来评估企业的经营状况。

阅读 1474

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会计核算基本前提有哪些
李老师 | 提问时间：12/08 11:26

#会计实务#

会计核算基本前提包括以下几个方面： 1. 实体假设：会计核算的对象是独立的经济实体，与其所有者和其他实体相互区分。 2. 持续经营假设：会计核算的对象是一个持续经营的实体，即假设该实体将来会继续经营下去，不会很快停业或破产。 3. 会计期间假设：会计核算的对象的经济活动被划分为一定的会计期间，通常是一年。 4. 货币计量假设：会计核算的对象的经济活动和交易都以货币形式进行记录和度量。 5. 会计信息质量假设：会计核算的目的是提供有关企业财务状况、经营成果和现金流量等方面的信息，以满足用户的需要。因此，会计信息应当具有可靠性、可比性、一致性和及时性。这些基本前提是会计核算的基础，确保了会计信息的准确性、可信度和可比性。

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出纳软件有哪些
秦老师 | 提问时间：12/08 11:17

#会计实务#

出纳软件是一种专门用于帮助企业进行财务管理和出纳操作的软件工具。以下是一些常见的出纳软件： 1. QuickBooks：QuickBooks是一种流行的会计软件，提供了出纳功能，可以管理和跟踪企业的收入和支出，生成报表和财务分析。 2. Xero：Xero是一种云会计软件，具有出纳功能，可以帮助企业进行财务管理、发票处理、银行对账和报表生成等。 3. Sage 50：Sage 50是一种全面的会计软件，包括出纳功能，可以管理企业的财务数据、发票和付款等。 4. Wave：Wave是一种免费的会计软件，提供出纳功能，适用于小型企业和个体经营者，可以管理收入、支出、发票和银行对账等。 5. FreshBooks：FreshBooks是一种在线会计软件，具有出纳功能，可以帮助企业进行发票处理、报表生成和财务分析等。 6. Zoho Books：Zoho Books是一种云会计软件，包括出纳功能，可以管理企业的财务数据、发票、付款和银行对账等。这些出纳软件都具有不同的特点和功能，企业可以根据自身需求选择适合的软件进行使用。

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