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老师，这个表里服务不动产填的是什么，
家权老师 | 提问时间：04/10 14:56

#实务#

填的是开的服务发票

阅读 83

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老师，公司是贸易公司，购进醇基燃料，销售醇基燃料，在2022年做了一笔空账40多万，没有发票，做了库存，进项税，挂了对方账,然后有做了一笔结转库存，姐转到主营业务成本。现在冲这两笔账，但出现利润，怎么办
小菲老师 | 提问时间：04/10 14:56

#实务#

同学，你好这个利润要缴纳所得税的。你之前做了成本，减少了之前的所得税

阅读 65

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租赁费进项转出，是针对免抵退还是免退税，还是出口企业都要
朴老师 | 提问时间：04/10 14:53

#实务#

租赁费进项转出，出口企业（免抵退、免退税）都要，只是规则不同。

阅读 31

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老师，甲方民工工资代发，但是这个公司开不出来劳务票怎么办
家权老师 | 提问时间：04/10 14:52

#实务#

那个不需要对方开票，是你们的员工自己申报工资和个税

阅读 45

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付污水处理费，因企业没有环评，发票不能开企业的名头，开法人可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 14:51

#实务#

您好，可以的，开法人名字，只是公司不能抵税

阅读 36

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以前年度把长期费用摊消摊多了，现在想冲回，当时用的是主营业务成本，现在来冲还是对应主营业务成本吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 14:50

#实务#

您好，用以前年度损益调整，用这个科目

阅读 40

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老师，股东分红这样做分录正确吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 14:49

#实务#

还得计算个税20%。除非对方是企业

阅读 74

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请问老师，一个人有两个个体户的，有退税，不想退，怎么操作呀
家权老师 | 提问时间：04/10 14:45

#实务#

那么你汇算的时候纳税调增增加利润就行

阅读 48

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公司一般户之前没有做到账务中，只做了基本户的，，现在中途加入，是否以上个月银行余额来做就行，一般户只做银行贷款，每月就发生利息及还款，那涉及的账务该怎么处理，如何加进去
家权老师 | 提问时间：04/10 14:43

#实务#

那么把所有的业务都要补做上去的

阅读 58

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老师，我们公司想要注销了，现在把员工和社保都转到另一个公司了，目前这个公司就有一些之前的应收款因为在打官司，所以断断续续在收款有一些流水进来，这样没问题吧，也没做工资，也没交社保，
家权老师 | 提问时间：04/10 14:43

#实务#

嗯嗯，就那样处理就行

阅读 33

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个税的附加扣除项，是每个月都要填一下，还是一次次填上就可以
家权老师 | 提问时间：04/10 14:41

#实务#

需要每月都点那个预填附加扣除项

阅读 27

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按次缴纳印花税，用计提吗，怎么写分录呢
小菲老师 | 提问时间：04/10 14:38

#实务#

同学，你好不用，直接做借：税金及附加贷：银行存款

阅读 33

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老师，运输企业经营范围可以增加“电池租赁”业务吗？可以增加的话具体名称是什么？他的范围有哪些？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 14:37

#实务#

你好，可以加，完全没问题。运输企业（尤其新能源车队、物流、货运）新增电池租赁/蓄电池租赁属于工商一般经营范围，不需要前置审批，直接去市场监管局变更经营范围即可。

阅读 69

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一、公司账上挂了5万多现金，实际上没有那笔钱，也没有欠款、往来；二、其他应付款-其他挂了13万。原因是接账时没有帐簿、凭证，前会计按税务局资产负债表上面数字期初入账，现在要解决这两个问题，请问有什么好的建议或方法吗？
小愛老师 | 提问时间：04/10 14:37

#实务#

您好，其他应付款一般挂的老板吧？可以先用现金5万还掉其他应付款，这样其他应付款就剩8万，然后再用银行存款（老板需要时）付给老板下账

阅读 75

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老师你好，请问一下，税务局通知年度缴费工资申报，如果不申报，会有滞纳金，昨天已经申报啦，但是没调，今天收到群发短信，今天和老板说了，老板说不知道调多少？请问老师我昨天申报社保啦，现在来年度申报调基数的，是失败，说作废或在途数据请及时完成缴费入库，请问老师作废，要是作废已经交过社保啦，怎么作废呀？急急
小菲老师 | 提问时间：04/10 14:36

#实务#

同学，你好你这个要问当地社保局的

阅读 40

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老师您好，请问，公司购买的理财产品，有收益需要交增值税吗
家权老师 | 提问时间：04/10 14:35

#实务#

保本理财的收益就要交增值税

阅读 32

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租赁费、水电费、物业费、办公费按照出口销售收入转出进项税额，是所有费用合计*出口销售/总销售，还是租赁费*出口销售/总销售，一笔一笔核算呢
暖暖老师 | 提问时间：04/10 14:34

#实务#

你好，单笔核算更合适一些

阅读 29

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老师好，个体户是在哪里申报税的？是报个税那里还是电子税局里面？
小菲老师 | 提问时间：04/10 14:31

#实务#

同学，你好个税是报个税那里增值税是电子税局里

阅读 32

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出库单成本结转生成凭证没有金额为什么
朴老师 | 提问时间：04/10 14:30

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 27

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难道是我弄错了么老师，我们去年乃至前年都是亏损的，就此刻这个季度 2026.3盈利了30多万，难道要交企业所得么，不是可以用弥补的亏损么咋回事？
小菲老师 | 提问时间：04/10 14:28

#实务#

同学，你好你会汇算清缴做完了吗？

阅读 33

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老师还要请问一下绝缘板开票税收编码选择哪一类
家权老师 | 提问时间：04/10 14:28

#实务#

绝缘板开票，选哪个编码主要看它的具体材质和用途。你可以根据手头的货物情况，直接对号入座： 1. 电工绝缘板（最常见）如果你卖的是专门用于电气设备、电机里的绝缘板（比如环氧板、酚醛布板、绝缘纸板），属于标准的绝缘制品。税收分类名称：绝缘制品编码：1090411开头简称：绝缘制品 2. 塑料绝缘板如果它就是一块普通的塑料板（比如PVC板、PE板），只是刚好具备绝缘性能，那就按材质归类。税收分类名称：塑料板、片编码：107060102 简称：塑料制品

阅读 193

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会计的资产和负债是什么意思
李老师 | 提问时间：12/08 11:50

#会计实务#

会计的资产和负债是会计科目中的两个重要概念。资产是指企业拥有的或者对其有经济利益的可量化的资源。它包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产反映了企业的价值和财富的积累。负债是指企业对外承担的经济义务或者对外部提供的经济利益。它包括应付账款、借款、应付工资等。负债反映了企业对外部的债务和义务。资产和负债之间存在着紧密的关系。根据会计的基本原则，资产必须等于负债加上所有者权益（资产=负债所有者权益）。这意味着企业的资产来源于负债和所有者投入的资金。资产和负债的变化会影响企业的经营状况和财务状况。资产的增加可以提高企业的价值和财富，而负债的增加则增加了企业的债务和风险。会计师通过对资产和负债的记录和分析，可以了解企业的财务状况、经营能力和偿债能力，并提供决策的依据。

阅读 1274

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无限责任公司和有限责任的区别
李老师 | 提问时间：12/08 11:47

#会计实务#

无限责任公司和有限责任公司是两种不同的公司形式，其主要区别在于股东对公司债务承担责任的程度不同。 1. 无限责任公司（Unlimited Liability Company）：在无限责任公司中，股东对公司的债务承担无限责任，即如果公司无法偿还债务，股东需要以个人财产承担公司债务。这意味着股东个人的财产可能会被用来偿还公司债务，风险较高。 2. 有限责任公司（Limited Liability Company）：在有限责任公司中，股东的责任有限，他们的责任仅限于其投资的股份金额。如果公司无法偿还债务，股东个人的财产不会受到影响。这种公司形式提供了更大的保护和风险分散，使得股东个人的财产与公司债务分开。总结起来，无限责任公司的股东对公司债务承担无限责任，而有限责任公司的股东对公司债务承担有限责任。因此，有限责任公司相对较为安全，对于个人投资者来说更具吸引力，而无限责任公司则需要更多的注意和谨慎。

阅读 2840

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刚性负债是什么意思
李老师 | 提问时间：12/08 11:42

#会计实务#

刚性负债是指在一定时间内必须偿还的债务，无论企业的经营状况如何，都不能推迟或减少偿还金额的债务。这些债务通常具有明确的偿还期限和金额，如银行贷款、债券、租赁合同等。刚性负债对企业的财务状况和经营活动产生重要影响。由于这些债务必须按时偿还，企业需要确保有足够的现金流来履行这些债务，否则可能面临违约风险。因此，企业在财务规划和经营决策时需要考虑和管理好刚性负债。在财务报表中，刚性负债通常被列为长期负债或流动负债的一部分，以反映企业的偿债能力和财务稳定性。同时，投资者和债权人也会关注企业的刚性负债情况，以评估企业的偿债能力和风险水平。

阅读 3167

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收入的确认方法有几种
李老师 | 提问时间：12/08 11:40

#会计实务#

在会计实务中，收入的确认方法有两种： 1. 实现收入法：根据实际收到或者有望收到的现金或其他资产的价值来确认收入。这种方法适用于现金交易或者实际收到货款的情况。 2. 权责发生法：根据权益的转移或者责任的转移来确认收入。这种方法适用于信用交易或者将来会收到货款的情况。需要注意的是，无论采用哪种方法，都需要满足以下条件才能确认收入： 1. 收入的金额能够可靠计量。 2. 收入的发生能够可靠确认。 3. 收入的实现能够可靠预计。 4. 收入的相关成本能够可靠计量。此外，根据会计准则的要求，还需要遵循一些特定的收入确认规定，例如根据收入的来源进行分类、根据收入的时间进行分期确认等。具体的规定可以根据不同的会计准则和法规进行调整。

阅读 1898

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房地产土地增值税预缴计算方法中，如何确定土地增值额？
李老师 | 提问时间：12/08 11:36

#会计实务#

确定土地增值额的方法是将房地产的转让价款减去以下费用和成本： 1. 原值：土地的购买成本，包括购地款、土地出让金等； 2. 增值税计算期间内的土地开发费用：包括土地平整、建筑物拆除、基础设施建设等； 3. 增值税计算期间内的土地改良费用：包括土地整理、填筑、排水、绿化等； 4. 增值税计算期间内的房屋建设费用：包括施工成本、建筑材料费用、劳动力费用等； 5. 增值税计算期间内的其他与土地增值有关的费用：如规划设计费、勘测测绘费等。需要注意的是，土地增值税的计算期间一般是自土地取得之日起至转让之日止。另外，不同地区对土地增值税的计算方法可能有所不同，具体应根据当地的相关规定进行操作。

阅读 1456

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什么情况下才做汇兑损益
秦老师 | 提问时间：12/08 11:35

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益。根据会计准则的规定，以下情况下才需要进行汇兑损益的确认： 1. 公司进行外币交易：如果公司进行外币交易，如购买或销售外币资产或货物，就需要根据兑换率的变动计算汇兑损益。 2. 外币贷款或债务：如果公司有外币贷款或债务，兑换率的变动会影响到债务的本金和利息，需要计算汇兑损益。 3. 外币投资：如果公司有外币投资，兑换率的变动会影响到投资的价值和收益，需要计算汇兑损益。 4. 子公司或关联公司的外币财务报表合并：如果公司有子公司或关联公司，且其财务报表是以外币计价的，合并报表时需要根据兑换率的变动计算汇兑损益。需要注意的是，根据会计准则的规定，个别计算的汇兑损益应当计入当期损益，而合并报表的汇兑损益应当计入合并利润表。

阅读 2046

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如何计算企业的流动资产周转率？
秦老师 | 提问时间：12/08 11:33

#会计实务#

企业的流动资产周转率是衡量企业流动资产运营效率的指标，可以通过以下公式计算：流动资产周转率 = 销售收入 / 平均流动资产其中，销售收入是指企业在一定期间内的销售收入总额，平均流动资产是指企业在该期间内的流动资产的平均值。计算流动资产周转率的步骤如下： 1. 首先，确定所要计算的期间，例如一年或一个财务报告周期。 2. 然后，计算该期间内的销售收入总额。销售收入可以从企业的财务报表中找到，通常在利润表或损益表中。 3. 接下来，计算该期间内的流动资产的平均值。流动资产包括现金、应收账款、存货等。平均值可以通过将期初流动资产余额和期末流动资产余额相加，然后除以2来计算。 4. 最后，将销售收入除以平均流动资产，得到流动资产周转率的数值。流动资产周转率的数值越高，说明企业的流动资产运营效率越高，资金周转速度越快。但需要注意的是，不同行业和企业的流动资产周转率会有所差异，因此需要进行行业比较或与历史数据进行对比来评估企业的经营状况。

阅读 1446

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会计核算基本前提有哪些
李老师 | 提问时间：12/08 11:26

#会计实务#

会计核算基本前提包括以下几个方面： 1. 实体假设：会计核算的对象是独立的经济实体，与其所有者和其他实体相互区分。 2. 持续经营假设：会计核算的对象是一个持续经营的实体，即假设该实体将来会继续经营下去，不会很快停业或破产。 3. 会计期间假设：会计核算的对象的经济活动被划分为一定的会计期间，通常是一年。 4. 货币计量假设：会计核算的对象的经济活动和交易都以货币形式进行记录和度量。 5. 会计信息质量假设：会计核算的目的是提供有关企业财务状况、经营成果和现金流量等方面的信息，以满足用户的需要。因此，会计信息应当具有可靠性、可比性、一致性和及时性。这些基本前提是会计核算的基础，确保了会计信息的准确性、可信度和可比性。

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出纳软件有哪些
秦老师 | 提问时间：12/08 11:17

#会计实务#

出纳软件是一种专门用于帮助企业进行财务管理和出纳操作的软件工具。以下是一些常见的出纳软件： 1. QuickBooks：QuickBooks是一种流行的会计软件，提供了出纳功能，可以管理和跟踪企业的收入和支出，生成报表和财务分析。 2. Xero：Xero是一种云会计软件，具有出纳功能，可以帮助企业进行财务管理、发票处理、银行对账和报表生成等。 3. Sage 50：Sage 50是一种全面的会计软件，包括出纳功能，可以管理企业的财务数据、发票和付款等。 4. Wave：Wave是一种免费的会计软件，提供出纳功能，适用于小型企业和个体经营者，可以管理收入、支出、发票和银行对账等。 5. FreshBooks：FreshBooks是一种在线会计软件，具有出纳功能，可以帮助企业进行发票处理、报表生成和财务分析等。 6. Zoho Books：Zoho Books是一种云会计软件，包括出纳功能，可以管理企业的财务数据、发票、付款和银行对账等。这些出纳软件都具有不同的特点和功能，企业可以根据自身需求选择适合的软件进行使用。

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